內(nèi)部審計(jì)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)范文

內(nèi)部審計(jì)報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)范文標(biāo)準(zhǔn)范文，，僅供參考!內(nèi)部審計(jì)報(bào)告范文【1】XX內(nèi)部審計(jì)報(bào)告審計(jì)概況審計(jì)單位:審計(jì)對象:審計(jì)時間:審計(jì)依據(jù):務(wù)治理制度等》有關(guān)規(guī)定。審計(jì)目的:監(jiān)視企業(yè)遵守貨幣資金治理制度和計(jì)算制度，放緩違規(guī)風(fēng)險;防止舞弊，保護(hù)貨幣資金安全完整。審計(jì)重點(diǎn):。對貨幣資金的收支治理、票據(jù)及印鑒治理的執(zhí)行狀況。審計(jì)程序和方法:對貨幣資金的內(nèi)部把握主要內(nèi)容遵循狀況進(jìn)展答卷測試。審查既定的內(nèi)部把握措施是否健全并得到有效執(zhí)行;同被審計(jì)單位;檢查銀行存款余額調(diào)整表編制狀況以及未達(dá)帳項(xiàng)的真實(shí)性;抽查局部會計(jì)資料、文件，并實(shí)行監(jiān)盤、觀看、計(jì)算、分析性復(fù)合、詢問等審計(jì)方法，審查會計(jì)記錄及貨幣資金業(yè)務(wù)的處理流程是否依據(jù)相關(guān)制度執(zhí)行。審計(jì)評論經(jīng)過審計(jì)評論，可以看出，我單位在貨幣資金的財(cái)務(wù)治理方面具有以下幾點(diǎn)比較突出:制度建設(shè)比較健全。與國資委下發(fā)的《財(cái)務(wù)內(nèi)部把握評價指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)》對比，我單位的貨幣資金制度的建設(shè)具有很強(qiáng)的有用性和科學(xué)性。內(nèi)部把握體系比較完整。對財(cái)務(wù)人員額配備比較科學(xué)合理，不相容崗位的財(cái)務(wù)人員是實(shí)現(xiàn)了分別。會計(jì)人員在指責(zé)范圍內(nèi)根本能按制度規(guī)定程序辦理資金收支業(yè)務(wù)。做到錢帳分管、財(cái)務(wù)印鑒分別保管。審計(jì)中還覺察了一些問題，但這些問題極少是由于財(cái)務(wù)制度沒有涵完全可以避開的。在現(xiàn)場審計(jì)工程中大多數(shù)問題已與相關(guān)人員進(jìn)展了溝通，并隨即提出整改建議，被審單位充分重視，這些問題正在樂觀整改正程中。審計(jì)結(jié)果及審計(jì)結(jié)果審計(jì)結(jié)果盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金不符銀行存款余額調(diào)整表編制不正確。2023611月銀行對賬單和銀行日記帳進(jìn)展的核對，覺察這幾個月份的銀行余額調(diào)整表編制不準(zhǔn)確。緣由是調(diào)整表上局部所列未達(dá)帳項(xiàng)不是未達(dá)賬項(xiàng)，已經(jīng)記賬。另外銀行余額調(diào)整表沒有按章有關(guān)規(guī)定進(jìn)展有效復(fù)核。未準(zhǔn)時收取銀行回單，并依據(jù)回單做憑證。2023720日一筆款項(xiàng)的銀行付款憑證沒有銀行匯款回單等附件。另外覺察存在制作會計(jì)憑證日期前、銀行回單日期在后，這一時間上的規(guī)律錯誤。票據(jù)的登記不準(zhǔn)時、不完整。XX萬元，出納銀行匯票登記簿金額為XX萬元，有三張合計(jì)金額為XX萬元的銀行匯票沒準(zhǔn)時記錄。另外覺察空白支票、發(fā)票未登記、作廢支票沒有依據(jù)時間挨次號登記。其它問題付訖章。審計(jì)建議關(guān)于庫存現(xiàn)金加強(qiáng)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)的治理，做到賬款相符。認(rèn)真執(zhí)行日清日結(jié)的現(xiàn)金治理制度，每天應(yīng)于下班前將庫存的現(xiàn)金跟日記賬進(jìn)展核對以便覺察為題準(zhǔn)時改正。會計(jì)人員遇出差等特別狀況時，對收款的業(yè)務(wù)處理:大額現(xiàn)金由出納會同交款人一同將款項(xiàng)存入銀證明應(yīng)有交款內(nèi)容、金額、日期、交款人簽字等內(nèi)容，等會計(jì)制作憑明銷毀。應(yīng)付款的業(yè)務(wù)處理:原則上款及人員出差出納不允許辦理費(fèi)用報(bào)銷的現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)，對急需支出的現(xiàn)金業(yè)務(wù)以辦理借款為宜。關(guān)于銀行余額調(diào)整表依據(jù)《銀行賬戶治理實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，每月月初，財(cái)務(wù)部應(yīng)對出納與銀行對賬單調(diào)整表相符。調(diào)整后不符應(yīng)查找緣由，準(zhǔn)時處理，保證資金的安全。銀行余額調(diào)整表的編制、復(fù)核分別由兩人擔(dān)當(dāng)。真正履行銀行存款余額調(diào)整表的復(fù)核程序。覺察問題準(zhǔn)時向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)。關(guān)于銀行回單樂觀收取銀行回單，保管好各種原始單據(jù)，依據(jù)規(guī)定程序做好單據(jù)的傳遞、記錄。關(guān)于票據(jù)治理有關(guān)人員需加強(qiáng)票據(jù)治理，準(zhǔn)時登記取得、使用的各類票據(jù)。關(guān)于收款憑證嚴(yán)格履行收款人的簽字程序，保障交款金額的真實(shí)性。關(guān)于設(shè)備購置處理2萬1責(zé)物資選購的審查實(shí)施工作。經(jīng)詢問這兩筆設(shè)備入賬，均是口頭請示的公司安全生產(chǎn)治理部門。類似的狀況建議補(bǔ)辦有關(guān)審批手續(xù)。結(jié)論通過本次審計(jì)實(shí)施我對企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作有了更深層次的了解，為今后開展審計(jì)工作打下了堅(jiān)實(shí)的根底。隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴(kuò)大與業(yè)務(wù)量的增加，審計(jì)工作越來越重要。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告【2】內(nèi)部審計(jì)雖然不參與單位的經(jīng)營治理活動，但隨著集團(tuán)公司的規(guī)模擴(kuò)大，內(nèi)部審計(jì)作為集團(tuán)公司的經(jīng)濟(jì)監(jiān)視機(jī)構(gòu)，其作用越來越重要。集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)不同與社會審計(jì)，同樣內(nèi)部審計(jì)報(bào)告與社會審審計(jì)遵循的是《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則因此兩者在審計(jì)的獨(dú)立性上、審計(jì)方式、審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)目的、審計(jì)職責(zé)作用是不同的。從而使內(nèi)部審計(jì)報(bào)告對集團(tuán)公司內(nèi)部把握的健全有效，會計(jì)信息的評價、整改及獎懲建議。內(nèi)部審計(jì)報(bào)告作為改進(jìn)內(nèi)控治理的參考依據(jù)只對集團(tuán)公司本單位、本部門、股東負(fù)責(zé)并對外保密。而社會審計(jì)主要圍繞會計(jì)報(bào)表進(jìn)展，對會計(jì)報(bào)表發(fā)表意見，對外出使用人負(fù)責(zé)，社會審計(jì)出具的《治理建議書》僅僅指出內(nèi)部把握制度及執(zhí)行的缺乏，出具建議。但內(nèi)部審計(jì)與社會審計(jì)在工作上具有全都性，在審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)方法等方面有全都之處。因此《獨(dú)立審計(jì)具體準(zhǔn)則第7號--審計(jì)報(bào)告》某些要求，值得我們在寫內(nèi)部審計(jì)報(bào)告時參考，如審計(jì)的目的、審計(jì)對象、審計(jì)依據(jù)、審計(jì)責(zé)任、審計(jì)的實(shí)施過程等在內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中也需要表達(dá)。需要指出的是內(nèi)部審計(jì)報(bào)告更突出對內(nèi)部把握的關(guān)注，要針對內(nèi)部的《治理建議書》也有一樣之處。以下是ABC大家共同探討。一、封面***公司機(jī)密內(nèi)部審計(jì)報(bào)告報(bào)告名稱:關(guān)于abc的審計(jì)報(bào)告報(bào)告編號:ABC集團(tuán)內(nèi)審字[200X]0XX號出具報(bào)告時間:200X年XX月XX日報(bào)告抄送:董事長、各副總裁、董事長助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、XX部門二、報(bào)告正文關(guān)于abc分公司的審計(jì)報(bào)告ABC集團(tuán)內(nèi)審字[200x]0xx號200x年xx月xx日至xx月xx日對abc分公司進(jìn)展了審計(jì)。abc安全完整是分公司財(cái)務(wù)及XX審計(jì)工作的根底上發(fā)表審計(jì)意見。我們依據(jù)《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定打算和實(shí)施審計(jì)工作，通過審提出審計(jì)意見。本審計(jì)報(bào)告中提出的問題及審計(jì)意見，請各分公司及公司相關(guān)部門在此根底上認(rèn)真進(jìn)展自查、完善、整改，后續(xù)審計(jì)中再覺察此類問題按ABC規(guī)定及本次審計(jì)意見進(jìn)展懲罰。abc分公司的根本狀況審計(jì)中覺察的問題及審計(jì)意見一、abc分公司資金治理不標(biāo)準(zhǔn)1.職工借款任憑性，借款金額大，期限長，有的借款理由不充分，借款超三月的有借款超一年的有審計(jì)意見:對超三月的借款一律無條件收回，收不回來的分公司經(jīng)4:6擔(dān)當(dāng)責(zé)任。以后不準(zhǔn)消滅超三月的借款，不準(zhǔn)消滅業(yè)務(wù)理由以外的借款，職工辭職要清理，否則分公司經(jīng)理、會計(jì)按4:6擔(dān)當(dāng)責(zé)任，并從借款之日1%20%處以罰金。2.xxabc200x年xx月xx日的xxabcx元,200xxx月xx近xx個月。審計(jì)意見:嚴(yán)格財(cái)務(wù)把握制度，對不執(zhí)行財(cái)務(wù)規(guī)定的分公司經(jīng)理、會25%的懲罰。二、存貨治理、庫齡、構(gòu)造存在缺乏1、業(yè)務(wù)員借貨現(xiàn)象普遍存在，數(shù)量之大日期之長令人費(fèi)解。截至審計(jì)日借出存貨XX件，折算成金額XX元，為庫存金額的XX%。XXXXXX件套，折算金額XX元。XXXXXX元，已于去年辭職。審計(jì)意見:現(xiàn)有不超一月無損的借貨加強(qiáng)催收力度盡快收回;超一月7司經(jīng)理(或原經(jīng)理)3:3:4的比例扣款。通過本次清理以后，以后借貨理由要充分，分公司經(jīng)理要審批，分3:3:4的責(zé)任。2、存貨盤點(diǎn)賬實(shí)不符嚴(yán)峻存貨盤點(diǎn)的目的在于查找錯誤指出問題，以便治理把握的改進(jìn)與提高。:只要同種類成品，實(shí)盤與賬面不符即為賬實(shí)不符，核對中并不進(jìn)展合并調(diào)整。具體的財(cái)務(wù)操作必需依據(jù)本次審計(jì)