中小企業(yè)融資難問題分析及對策研究

通過實(shí)際調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在我國國民經(jīng)濟(jì)當(dāng)中最為重要的支柱就是中小企業(yè)，這些企業(yè)不僅會(huì)對城市化進(jìn)程帶來較大程度的影響，而且還能夠?qū)θ藗兩钸M(jìn)行有效的改善，在勞動(dòng)力供求矛盾處理方面可以達(dá)到良好的效果，不過中小企業(yè)現(xiàn)階段發(fā)展最大的障礙和瓶頸就是融資困難[1]。所以，企業(yè)要順應(yīng)時(shí)代發(fā)展特點(diǎn)，并采取有效的措施來對融資難問題進(jìn)行有效的處理，確保中小企業(yè)可以開展正常的融資，并且還能夠?qū)⒏鱾€(gè)方面的效率和質(zhì)量進(jìn)行提高，為企業(yè)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。一、中小企業(yè)融資存在的問題（一）融資結(jié)構(gòu)不合理，融資渠道單一就從目前的情況看來，我國中小企業(yè)在初次創(chuàng)建的時(shí)期會(huì)存在較多問題，在資本結(jié)構(gòu)當(dāng)中占據(jù)比重最大的就是自籌資金，不過由于自籌資金的總量比較小，進(jìn)而中小企業(yè)在實(shí)際發(fā)展過程中就會(huì)受到一定程度的阻礙，所以企業(yè)會(huì)向外源性融資進(jìn)行轉(zhuǎn)變。中小企業(yè)會(huì)受到政策所帶來的限制，這樣就會(huì)導(dǎo)致債務(wù)性融資是其外源性融資的主要部分，各個(gè)方面工作也就無法達(dá)到良好的應(yīng)用效果。根據(jù)有關(guān)調(diào)查表明，我國中小企業(yè)當(dāng)中的資金融通渠道當(dāng)中會(huì)有98.7%來自銀行貸款，銀行貸款已經(jīng)成為中小企業(yè)眾多融資渠道當(dāng)中最為主要的渠道之一，在一般的情況下成功率只有77%，其與大型企業(yè)之間還是會(huì)存在一定程度的差異，企業(yè)整體融資結(jié)構(gòu)也就不具有合理性，在生產(chǎn)發(fā)展當(dāng)中還會(huì)使用單一的融資渠道[2]。（二）融資成本高根據(jù)有關(guān)調(diào)查表明，中小企業(yè)在運(yùn)營過程中會(huì)受到內(nèi)外因素所帶來的影響，這樣就會(huì)出現(xiàn)相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，所以部分銀行會(huì)要求企業(yè)在貸款之前還要進(jìn)行擔(dān)保，進(jìn)而還會(huì)根據(jù)情況來對利率進(jìn)行相應(yīng)的上調(diào)，在這個(gè)過程中企業(yè)需要自行承擔(dān)擔(dān)保費(fèi)用和抵押資產(chǎn)評估費(fèi)等一系列費(fèi)用，從而企業(yè)融資成本也就會(huì)得到進(jìn)一步增加。與此同時(shí)，企業(yè)在貸款的過程中還要將部分資金存放在銀行當(dāng)中，各個(gè)活動(dòng)在開展過程中也就會(huì)缺乏相應(yīng)的資金，融資成本也會(huì)間接提高。另外，在我國市場內(nèi)部會(huì)存在較多的評估中介審核資質(zhì)不過關(guān)，相關(guān)服務(wù)無法達(dá)到預(yù)期的要求，再加上管理人員無法結(jié)合時(shí)代發(fā)展特點(diǎn)來對各種商品進(jìn)行合理的定價(jià)，企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營各個(gè)環(huán)節(jié)的時(shí)候都會(huì)產(chǎn)生較大的成本，對于企業(yè)發(fā)展來說是極為不利的。（三）民間借貸風(fēng)險(xiǎn)大企業(yè)在實(shí)際的發(fā)展運(yùn)營過程中會(huì)面臨著較為激烈的市場競爭，然而企業(yè)在這個(gè)過程中對資金的需求已經(jīng)無法通過向銀行貸款來得到滿足，相關(guān)管理人員會(huì)對民間貸款越來越關(guān)注。現(xiàn)階段我國民間借貸的相關(guān)法律法規(guī)體系當(dāng)中會(huì)存在一定程度的缺陷，融資市場會(huì)受到一些因素所帶來的影響，這樣就會(huì)導(dǎo)致市場環(huán)境會(huì)變得越來越差，企業(yè)無法在這個(gè)過程中對各個(gè)方面活動(dòng)進(jìn)行有效的控制，企業(yè)在開展民間借貸的時(shí)候就會(huì)出現(xiàn)各種各樣的問題，相關(guān)工作也就無法正常開展。另外，市場運(yùn)行過程中各個(gè)環(huán)節(jié)的規(guī)范性程度比較低，再加上相關(guān)工作缺乏法律法規(guī)的約束，這樣就會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)糾紛和高風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率不斷增加，政府也就不會(huì)為這些企業(yè)提供相應(yīng)的支持。二、中小企業(yè)融資難的成因分析（一）從企業(yè)角度分析首先，信用意識不足。在通常的情況下，我國除了部分高科技技術(shù)研發(fā)企業(yè)之外，中小企業(yè)內(nèi)部的決策人員和管理人員自身綜合素質(zhì)和專業(yè)知識水平比較低，他們在日常的工作過程中會(huì)存在信用意識和信用觀念淡薄的問題。企業(yè)會(huì)受到傳統(tǒng)發(fā)展模式和理念所帶來的影響，這樣就會(huì)導(dǎo)致其會(huì)將利潤最大化作為財(cái)務(wù)管理的主要目標(biāo)，管理人員會(huì)對短期盈利過度重視，從而實(shí)際運(yùn)營過程中會(huì)出現(xiàn)拖欠工資、逃避債務(wù)等現(xiàn)象，這些現(xiàn)象對企業(yè)形象和信用等級帶來較大程度的影響。除此之外，還有一些中小企業(yè)當(dāng)中還會(huì)存在偷稅漏稅、惡意逃稅等不良現(xiàn)象，進(jìn)而國家稅基也會(huì)因此而遭受到較為嚴(yán)重的侵蝕。管理人員還在使用傳統(tǒng)的理念和方法，在開展相關(guān)工作的時(shí)候容易受到道德風(fēng)險(xiǎn)所帶來的影響，部分金融機(jī)構(gòu)會(huì)出于自我保護(hù)而無法向企業(yè)進(jìn)行放貸。其次，缺乏充足的擔(dān)保和抵押。就從目前的情況來看，商業(yè)銀行為了能夠?qū)ψ陨砝孢M(jìn)行維護(hù)和降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，其在向中小企業(yè)放貸的時(shí)候會(huì)將信用貸款的比重進(jìn)行降低，在這個(gè)過程中會(huì)常用到兩種制度，這兩張制度分別是抵押制度和擔(dān)保制度[3]。不過部分企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模比較小，進(jìn)而各個(gè)方面會(huì)受到一定程度的限制，固定資產(chǎn)等可供抵押的財(cái)產(chǎn)無法達(dá)到預(yù)期的要求，抵押能力也就比較弱。另外，部分企業(yè)發(fā)展規(guī)模比較小，在盈利和負(fù)債方面無法達(dá)到相應(yīng)的要求，盡管一些擔(dān)保人與銀行標(biāo)準(zhǔn)相符合，不過他們會(huì)對這些企業(yè)發(fā)展當(dāng)中容易出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行綜合考慮，進(jìn)而也就無法進(jìn)行擔(dān)保。企業(yè)在貸款過程中并不具備足夠的抵押物，再加上擔(dān)保人不愿意為企業(yè)提供擔(dān)保，這樣就會(huì)導(dǎo)致融資過程中會(huì)存在較大的難度。最后，財(cái)務(wù)管理存在漏洞。中小企業(yè)無法將財(cái)務(wù)管理制度有效地應(yīng)用到內(nèi)部工作當(dāng)中，相關(guān)管理人員無法樹立正確的財(cái)務(wù)管理意識，這樣就會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)人員無法嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)定和要求來開展各個(gè)方面的工作。如果在企業(yè)管理當(dāng)中存在問題，那么各個(gè)階段的財(cái)務(wù)報(bào)表就會(huì)出現(xiàn)披露不完整、數(shù)據(jù)的可信度降低等問題。正是因?yàn)樨?cái)務(wù)管理的缺失，企業(yè)在開展外源性融資的時(shí)候會(huì)將其財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行公開，從而其自身的財(cái)務(wù)狀況的可信度也就會(huì)不斷下降，信用等級的評估也就會(huì)受到相應(yīng)的影響。（二）從銀行角度分析首先，對中小企業(yè)融資存在歧視。在通常的情況下，中小企業(yè)外源性融資的主要對象就是銀行，不過相關(guān)管理人員會(huì)對企業(yè)融資存在偏見，各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中難免會(huì)存在一些缺陷和問題，銀行在向這些企業(yè)進(jìn)行放貸的時(shí)候需要承擔(dān)著較大的風(fēng)險(xiǎn)，所以大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)不愿意向中小企業(yè)提供貸款服務(wù)，更多的會(huì)向大型企業(yè)提供足夠的資金支持，進(jìn)而中小企業(yè)實(shí)際發(fā)展也就會(huì)受到一定程度的阻礙，各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)也就無法正常的開展。此外，部分企業(yè)在運(yùn)營過程中所得到的經(jīng)濟(jì)利潤比較少，為了能夠逃避各種債務(wù)，其會(huì)申請破產(chǎn)保護(hù)或者利用相關(guān)法律法規(guī)當(dāng)中存在的弊端進(jìn)行逃避。一些司法部門無法結(jié)合中小企業(yè)發(fā)展情況對債權(quán)保護(hù)制度進(jìn)行科學(xué)的制定，不僅銀行債權(quán)容易受到較大程度的影響，而且中小企業(yè)獲得的貸款也會(huì)不斷減少。其次，銀行與企業(yè)間信息不對稱。就從目前的情況看來，銀行在中小企業(yè)貸款過程中充當(dāng)著提供者的地位，指派專門的人員對企業(yè)全方面發(fā)展?jié)撃苓M(jìn)行充分考慮，確保企業(yè)有著較高的信用和良好的發(fā)展趨勢之后才可以提供相應(yīng)的貸款。然而企業(yè)開展各種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的時(shí)候不會(huì)受到銀行所帶來的影響，這樣就會(huì)導(dǎo)致銀行領(lǐng)導(dǎo)人員無法對企業(yè)運(yùn)營不同階段和狀況進(jìn)行充分掌握，兩者之間無法進(jìn)行有效的交流和溝通，嚴(yán)重的時(shí)候還會(huì)在后期出現(xiàn)重大的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。為了能夠讓銀行降低這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，相關(guān)管理人員要結(jié)合實(shí)際的情況來投入足夠的人力、物力和時(shí)間，銀行整體的運(yùn)營成本也就會(huì)得到較大程度的提高。在通常的情況下，銀行開展審核工作會(huì)比其他方面工作還要嚴(yán)格，工作人員要按照相應(yīng)的評估流程來開展工作，其中還會(huì)涉及較多的手續(xù)，盡管企業(yè)獲得了相應(yīng)的貸款資質(zhì)，不過其也會(huì)失去最佳的投資時(shí)機(jī)。（三）從政府的角度分析首先，政府扶持力度不足。在我國市場化過程當(dāng)中會(huì)受到中小企業(yè)的發(fā)展而得到了相應(yīng)的推動(dòng)，融資難地方政府會(huì)結(jié)合實(shí)際的情況來制定科學(xué)的扶持政策，這些扶持政策可以在實(shí)際應(yīng)用過程中發(fā)揮出良好的作用，中小企業(yè)也會(huì)在這些政策的影響下而開展科學(xué)的開展生產(chǎn)活動(dòng)。然而部分政策并沒有對中小企業(yè)融資難困境進(jìn)行有效的打破，我國政府無法對相應(yīng)的扶持政策體系進(jìn)行科學(xué)的制定，這樣就會(huì)導(dǎo)致不同行業(yè)實(shí)際發(fā)展過程中無法得到相配套的優(yōu)惠政策。此外，我國并沒有結(jié)合時(shí)代發(fā)展的特點(diǎn)來建立相應(yīng)的中小企業(yè)發(fā)展的金融管理機(jī)構(gòu)，中小企業(yè)在這個(gè)過程中無法得到相應(yīng)的服務(wù)和指導(dǎo)。其次，法律環(huán)境缺失。根據(jù)有關(guān)調(diào)查表明，我國中小企業(yè)融資市場當(dāng)中最為突出的問題之一就是法律法規(guī)滯后問題，企業(yè)由于自身的償債能力比較弱，這樣也就無法在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)償還相應(yīng)的貸款而選擇逃避，司法部門無法嚴(yán)格按照相關(guān)的規(guī)定和要求來對債權(quán)進(jìn)行科學(xué)的維護(hù)，從而資金提供者需要承擔(dān)巨大的放款風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)階段我國并沒有建立完善的法律法規(guī)體系，市場自主運(yùn)行的過程中具有不規(guī)范性特點(diǎn)，這樣就會(huì)導(dǎo)致民間融資風(fēng)險(xiǎn)不斷增大，最終就會(huì)出現(xiàn)民事糾紛，對于中小企業(yè)的發(fā)展來說會(huì)帶來阻礙作用。三、解決我國中小企業(yè)融資難問題的有效對策（一）企業(yè)自身方面首先，提高企業(yè)信用意識。中小企業(yè)在實(shí)際的發(fā)展運(yùn)營過程中要對經(jīng)營信用的重要性予以足夠的重視，相關(guān)管理人員還要在日常的工作過程中將整體誠信水平和信用觀念進(jìn)行加強(qiáng)。企業(yè)要對市場定位和目標(biāo)進(jìn)行綜合考慮，根據(jù)自身實(shí)際發(fā)展情況來制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)目標(biāo)，確保財(cái)務(wù)目標(biāo)與實(shí)際的情況相符合，中小企業(yè)可以朝著這些目標(biāo)而不斷前進(jìn)，在獲取更多經(jīng)濟(jì)利潤的同時(shí)，還能夠讓企業(yè)和銀行建立良好的信用關(guān)系，后期發(fā)生拖欠債務(wù)的概率也會(huì)得到不斷的降低[4]。其次，提升企業(yè)自身的擔(dān)保能力。在通常的情況下，企業(yè)缺乏充足的抵押物和合適的擔(dān)保人是中小企業(yè)向銀行借款難的主要原因之一，為了能夠?qū)@種現(xiàn)象進(jìn)行有效的處理，相關(guān)管理人員要采取有效的措施來將企業(yè)自身的盈利能力和綜合素質(zhì)進(jìn)行提高。企業(yè)要順應(yīng)時(shí)代發(fā)展的特點(diǎn)來對治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行不斷的完善，在這個(gè)過程中對財(cái)務(wù)運(yùn)行質(zhì)量進(jìn)行改善和規(guī)范，從而其自身的技術(shù)創(chuàng)新能力、經(jīng)營能力和管理水平也會(huì)得到較大程度的提高。最后，規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)管理。企業(yè)在提高融資能力之前要對提高財(cái)務(wù)管理水平予以足夠的重視，相關(guān)管理人員要根據(jù)實(shí)際的情況來對財(cái)務(wù)管理相關(guān)工作進(jìn)行不斷的優(yōu)化，提高每一位工作人員對財(cái)務(wù)管理的重視程度，進(jìn)而可以對各種財(cái)務(wù)信息進(jìn)行及時(shí)的整理和記錄，確保這些信息具有較高的參考價(jià)值，為后期決策和管理工作提供相應(yīng)的參考依據(jù)。另外，企業(yè)要加大力度對具有較高管理能力的人員進(jìn)行聘用，這樣才可以讓他們對自身豐富的工作經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)知識進(jìn)行合理應(yīng)用，進(jìn)而可以在問題出現(xiàn)的第一時(shí)間進(jìn)行處理，確保各個(gè)方面工作能夠順利開展，在后期更加容易獲得銀行等金融機(jī)構(gòu)的信任和認(rèn)可。（二）銀行等金融機(jī)構(gòu)方面首先，加大對中小企業(yè)融資的支持力度?，F(xiàn)階段我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度變得越來越快，在國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)過程中最為關(guān)鍵的就是中小企業(yè)，所以銀行等金融機(jī)構(gòu)要對中小企業(yè)的偏見和歧視進(jìn)行消除，結(jié)合實(shí)際的情況來也會(huì)其發(fā)展提供支持，這樣才可以確保各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中具有足夠的資金。銀行要對其信用審核評估體系進(jìn)行不斷的改革，根據(jù)企業(yè)實(shí)際發(fā)展情況和各個(gè)階段盈利能力予以足夠的關(guān)注，這樣才可以提高財(cái)務(wù)報(bào)表整體的真實(shí)性。不同類型的中小企業(yè)在實(shí)際發(fā)展運(yùn)營當(dāng)中會(huì)開展不同的工作，這就要求銀行應(yīng)該對其進(jìn)行充分分析，在此基礎(chǔ)上應(yīng)用先進(jìn)的理念來對各種業(yè)務(wù)當(dāng)中存在的弊端進(jìn)行完善，不僅企業(yè)能夠獲取相應(yīng)的貸款，銀行在放貸的時(shí)候也不會(huì)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。其次，簡化貸款手續(xù)和審批流程。部分企業(yè)還在沿用傳統(tǒng)的效果銀行貸款方式，這樣就會(huì)導(dǎo)致工作人員需要經(jīng)過多個(gè)流程才可以獲得相應(yīng)的資格，如果企業(yè)無法效果銀行及時(shí)提供足夠的資料，那么各個(gè)方面工作的難度也就會(huì)有所提高，各種資源無法有效地應(yīng)用到各個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，企業(yè)也會(huì)因?yàn)闊o法獲得足夠的貸款而失去更好的發(fā)展機(jī)會(huì)。為此，相關(guān)管理人員要對信用評估制度進(jìn)行不斷的完善，確保該制度具有時(shí)代發(fā)展的特點(diǎn)，嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)來對貸款審批流程進(jìn)行適當(dāng)?shù)暮喕?，從而企業(yè)不需要花費(fèi)大量的時(shí)間來申請貸款，在把握投資機(jī)會(huì)的同時(shí)，還可以促進(jìn)各個(gè)方面的開展。（三）政府方面首先，加大政策扶持力度。不同地區(qū)的中小型企業(yè)有著不同的發(fā)展特點(diǎn)和運(yùn)營內(nèi)容，這就要求地方政府應(yīng)該結(jié)合時(shí)代特點(diǎn)來制定相應(yīng)的政策，這樣才能夠?yàn)槠髽I(yè)發(fā)展提供更加有力的支持，企業(yè)不需要承擔(dān)較重的納稅負(fù)擔(dān)。此外，隨著我國整體科學(xué)技術(shù)水平的不斷提高，國家會(huì)對各種具有時(shí)代發(fā)展特點(diǎn)的企業(yè)予以足夠關(guān)注，所以要將科學(xué)的優(yōu)惠政策應(yīng)用到實(shí)處，企業(yè)也可以將自身的市場競爭力進(jìn)行提高。除此之外，政府還要對與中小企業(yè)相關(guān)的金融機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行合理的建立，這樣才能夠通過這些機(jī)構(gòu)來對企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和管理，不僅可以將各個(gè)方面的科學(xué)性和有效性進(jìn)行提高，而且還可以在問題出現(xiàn)第一時(shí)間采取有效措施進(jìn)行處理，最終能夠得到良好的融資效果。其次，完善相關(guān)法律法規(guī)。為了能夠?qū)χ行∑髽I(yè)融資難問題進(jìn)行有效的處理，相關(guān)管理人員要對內(nèi)部優(yōu)化予以足夠的重視，在此基礎(chǔ)上還要建立良好的外部融資環(huán)境。政府要從法律層面來出臺科學(xué)的法律法規(guī)，提高民間融資整體的有效性，確保每一位工作人員可以嚴(yán)格按照規(guī)定要求來開展工作，管理人員還要對民間借貸市場當(dāng)中存在的不良行為進(jìn)行嚴(yán)厲處理。另外，政府還要對強(qiáng)制性的法律手段進(jìn)行充分應(yīng)用，進(jìn)而可以在實(shí)際的發(fā)展過程中