2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫及參考答案5

2023年理財規(guī)劃師之二級理財規(guī)劃師題庫

第一部分單選題（400題）

1、在計算勞務(wù)報酬所得時，如果屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以

（）內(nèi)取得的收入為一次。

A.一個月

B.二個月

C.三個月

D.每個月

【答案】：A

2、下列四項中不屬于政府教育資助項目的為（）。

A.特殊困難補助

B.減免學(xué)費政策

C.獎學(xué)金

D.“綠色通道”政策

【答案】：C

3、下列貸款還款方式中，不包括在各大商業(yè)銀行推出的四種房貸還款

方式之內(nèi)的是（）。

A.等額本息還款法

B.等額本金還款法

C.按期付息還本法

D.延期還貸法

【答案】：D

4、作為限制民事行為能力人其（）行為無效。

A.處理零花錢

B.接受別人贈與

C.法定代理人反對仍與他人訂立勞務(wù)合同

D.瞞著法定代理人與他人訂立勞務(wù)合同

【答案】：C

5、信托中受益人享有多種權(quán)利，下列選項中不屬于受益人的權(quán)利的是

（）o

A.享有信托受益權(quán)

B.放棄信托受益權(quán)

C.轉(zhuǎn)讓信托受益權(quán)

D.解任受托人權(quán)

【答案】：D

6、在給客戶進行住房消費支出規(guī)劃時，首先要確定客戶的需求，理財

規(guī)劃師在幫助客戶確定其購房需求時應(yīng)遵循下列原則，下列對這些原

則的描述錯誤的時（）o

A.夠住就好

B.有多少錢買多大的房子

C.無需進行過于長遠的考慮

D.需要長遠考慮

【答案】：C

7、關(guān)于信托財產(chǎn)的說法不正確的是（）。

A.信托財產(chǎn)可以是基金

B.信托財產(chǎn)可以是委托人的某項知識產(chǎn)權(quán)

C.信托財產(chǎn)一定要是委托人的合法財產(chǎn)

D.信托成立后，信托財產(chǎn)的所有權(quán)仍屬于委托人，只是受益權(quán)發(fā)生了

轉(zhuǎn)移

【答案】：D

8、一般來說，當CPI增幅大于（）時，稱為通貨膨脹，我們通常也

把它作為通貨膨脹的預(yù)警線。

A.0%

B.2%

C.3%

D.5%

【答案】：C

9、如果基礎(chǔ)貨幣為5億，活期存款準備金率為10%,定期存款準備金

率為2%,定期存款比率為30%,超額準備金率為5%,通貨比率為20%,

則貨幣存量為（）億元。

A.9.23

B.12.45

C.16.21

D.16.85

【答案】：D

10、當客戶子女距離上大學(xué)時間較長，客戶本身又有穩(wěn)定收入時，教

育規(guī)劃方案應(yīng)優(yōu)先考慮以（）滿足子女大學(xué)教育費用。

A.政府教育資助

B.客戶自有資源

C.相關(guān)機構(gòu)貸款

D.保險分紅

【答案】：B

11、歡歡和樂樂是一對繼兄弟，二人的繼父母因故身亡后，二人一直

相依為命，相互扶持，后來歡歡因車禍去世，對于歡歡的財產(chǎn)，樂樂

因（）享有繼承權(quán)。

A.血親關(guān)系

B.姻親關(guān)系

C.扶養(yǎng)關(guān)系

D.異父異母關(guān)系

【答案】：C

12、員工因接受實施股票期權(quán)計劃企業(yè)授予的股票期權(quán)獲得的所得,

應(yīng)按照個人所得稅的（）稅目納稅。

A.工資薪金所得

B.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得

C.利息、股息、紅利所得

D.勞務(wù)報酬所得

【答案】：A

13、化妝品的消費稅率是（）o

A.5%

B.10%

C.20%

D.30%

【答案】：D

14、理財規(guī)劃師在處理與客戶之間的爭端時，應(yīng)遵循的原則不包括

（）。

A.應(yīng)該本著尊重客戶的原則，誠懇耐心地聽取客戶意見

B.應(yīng)該本著客觀公正的原則，充分了解客戶的觀點和需求

C.應(yīng)該遵循所在機構(gòu)或者行業(yè)中已有的爭端處理程序

D.應(yīng)該將糾紛擱置，一切以理財規(guī)劃方案為準

【答案】：D

15、下列各項不屬于民事法律關(guān)系要素的是（）。

A.主體

B.客體

C.內(nèi)容

D.形式

【答案】：D

16、以下各項年金中，只有現(xiàn)值而沒有終值的年金是（）o

A.普通年金

B.先付年金

C.永續(xù)年金

D.即付年金

【答案】：C

17、利潤表是指總括反映企業(yè)在某一會計期間內(nèi)經(jīng)營成果的一種會計

報表。以下關(guān)于其基本特點的敘述，錯誤的是（）o

A.利潤表反映了企業(yè)一定期間經(jīng)營成果

B.企業(yè)應(yīng)按收付實現(xiàn)制填制利潤表

C.利潤表有利于管理者了解本期取得的收入和發(fā)生的產(chǎn)品成本、期間

費用及稅金

D.利潤表能夠反映企業(yè)利潤的構(gòu)成及實現(xiàn)

【答案】：B

18、某投資者于2008年7月1日買人一只股票，價格為每股12元，

同年10月1日該股進行分紅，每股現(xiàn)金股利0.5元，同年12月31日

該投資者將該股票賣出，價格為每股13元，則該項投資的年化收益率

應(yīng)為（）。

A.18.75%

B.25%

C.21.65%

D.26156%

【答案】：D

19、不管收入水平的高低，所負稅收與收入的比率保持不變的稅是

()o

A.比例稅

B.固定稅

C.累進稅

D.累退稅

【答案】：A

20、投資者將不會選擇()組合作為投資對象。

A.期望收益率18%、標準差32%

B.期望收益率9%、標準差22%

C.期望收益率11樂標準差20%

D.期望收益率8虬標準差11%

【答案】：B

21、必須同時使用資產(chǎn)負債表和利潤表才能計算出的財務(wù)指標包括

()o

A.凈資產(chǎn)收益率

B.銷售毛利率

C.資產(chǎn)負債率

D.銷售凈利率

【答案】：A

22、如果匯率水平低于其實際價值，就認為該國貨幣（）o

A.高估

B.低估

C.升值

D.貶值

【答案】：B

23、甲在外工作意外死亡，留下價值3萬元的財產(chǎn)，下列人員中，

（）不可以取得遺產(chǎn)。

A.甲的妻子

B.甲的父母

C.甲的女兒

D.和甲一起生活近10年，并由甲供養(yǎng)的岳父岳母

【答案】：D

24、股票和債券構(gòu)成并追求股息收入和債息收入的證券組合屬于（）o

A.增長型組合

B.收入型組合

C.平衡型組合

D.指數(shù)型組合

【答案】：B

25、個人住房貸款目前主要的貸款方式不包括（）。

A.住房公積金貸款

B.商業(yè)住房貸款

C.個人消費貸款

D.組合貸款

【答案】：C

26、運用干預(yù)匯率來消除國際收支赤字的政策稱為（）o

A.外匯緩沖政策

B.直接管制

C.財政和貨幣政策

D.匯率政策

【答案】：D

27、下列關(guān)于遺囑的有效要件表述不正確的是（）o

A.立遺囑人可以是無民事行為能力人

B.受脅迫、欺騙所設(shè)立的遺囑無效

C.偽造的遺囑無效

D.遺囑中所處分的財產(chǎn)須為遺囑人的個人財產(chǎn)

【答案】：A

28、下列行為中，應(yīng)繳納增值稅的是（）。

A.經(jīng)營娛樂業(yè)

B.文化體育業(yè)

C.飲食服務(wù)業(yè)

D.進口貨物

【答案】：D

29、現(xiàn)行信用貨幣的主要形式不包含下列（）o

A.紙幣

B.劣金屬鑄幣

C.黃金

D.銀行的支票存款

【答案】：C

30、下列關(guān)于清償比率和負債比率的說法，錯誤的是（）o

A.兩者之和為1

B.兩者互為倒數(shù)

C.兩者的取值范圍均為。?1

D.理財規(guī)劃中，兩者的取值應(yīng)當適當

【答案】：B

31、（）屬于防守型股票。

A.港口股票

B.航空股票

C.房地產(chǎn)股票

D.農(nóng)業(yè)股票

【答案】：D

32、對于兩個事件A和B,如果知道事件A的出現(xiàn)與否與事件B的出現(xiàn)

沒有任何關(guān)系時，就說這兩個事件為（）o

A.獨立事件

B.對立事件

C.互不相容事件

D.互補事件

【答案】：A

33、理財規(guī)劃師通常會建議客戶盡可能采用住房公積金貸款買房以降

低購房成本，個人住房公積金貸款是指銀行根據(jù)公積金管理部門的委

托，以（）為資金來源，按規(guī)定要求向購買普通住房的個人發(fā)放的貸

款。

A.儲蓄存款

B.央行存款

C.公積金存款

D.派生存款

【答案】：C

34、（）是基礎(chǔ)性金融產(chǎn)品中風險最高的。

A.股票

B.基金

C.債券

D.黃金

【答案】：A

35、通常家庭意外現(xiàn)金儲備的額度為（）。

A.占資產(chǎn)的10%

B.占資產(chǎn)的5%

C.每月支出的3?6倍

D.視家庭結(jié)構(gòu)而定

【答案】：C

36、一張10年期的每年付息債券，面值1000元，票面利率10%,投資

者預(yù)期收益率為18虬則該債券為（）o

A.溢價發(fā)行

B.價發(fā)行

C.折價發(fā)行

D.無法確定

【答案】：C

37、確定企業(yè)會計核算必須符合國家的統(tǒng)一規(guī)定是為了滿足（）的要

求。

A.一貫性原則

B.重要性原則

C.可比性原則

I）.客觀性原則

【答案】：c

38、個人及家庭理財中的會計要素與企業(yè)會計要素是有所區(qū)別的，下

列要素中不屬于個人及家庭理財會計要素的是（）o

A.資產(chǎn)、負債

B.凈資產(chǎn)

C.所有者權(quán)益

D.收入、支出

【答案】：C

39、某演員收到演出費20萬元，則演出費收入應(yīng)納個人所得稅額為

（）元。

A.22400

B.32000

C.46000

D.57000

【答案】：D

40、“選擇”是理財規(guī)劃師在制定職業(yè)規(guī)劃過程中的重要步驟。下列

不屬于“選擇”步驟的是（）。

A.要在你所感興趣的領(lǐng)域選擇職業(yè)

B.搜集公司的信息

C.研究人才市場

D.通過面談搜集信息

【答案】：B

41、以下教育規(guī)劃工具中，能夠?qū)崿F(xiàn)風險隔離的是（）o

A.教育儲蓄

B.定息債券

C.共同基金

D.子女教育信托基金

【答案】：D

42、專利、許可證照和營業(yè)賬簿稅目中的其他賬簿，應(yīng)繳納（）的印

花稅。

A.萬分之三

B.萬分之五

C.萬分之零點五

D.5元

【答案】：D

43、“匹配”是理財規(guī)劃師在制定職業(yè)規(guī)劃過程中的重要步驟，“匹

配”過程需要做的工作包括（）o

A.研究人才市場

B.確認可能的工作

C.通過面談搜集信息

D.制定一個尋找工作的策略

【答案】：B

44、計算以下事件的概率可以用古典概率方法解決的是（）。

A.明天是晴天的概率

B.拋一枚硬幣出現(xiàn)正面的概率

C.明天股票上漲的概率

D.某地發(fā)生交通事故的概率

【答案】：B

45、（）是按全額累進稅率計算的稅額減去按超額累進稅率計算的稅

額之間的差額。

A.稅收附加

B.加成征稅

C.速算扣除數(shù)

D.增值稅

【答案】：C

46、通常情況下，客戶會選擇的理財方案執(zhí)行人是（）。

A.客戶本人

B.理財規(guī)劃師

C.客戶指定的除理財規(guī)劃師外的其他專業(yè)人士

D.理財規(guī)劃師所在機構(gòu)

【答案】：B

47、比較分析法是財務(wù)分析的基本方法之一，下列不屬于比較分析法

范圍的是（）。

A.與本企業(yè)歷史比，即不同時期指標相比，如本期實際與上期實際比

較

B.與計劃預(yù)算比，即實際執(zhí)行結(jié)果與本期計劃比較

C.與相關(guān)行業(yè)比，即與互補型的企業(yè)進行比較

D.與同類企業(yè)比，即與行業(yè)平均數(shù)或競爭對手比較

【答案】：C

48、下列不屬于理財師對專項理財規(guī)劃制定的具體目標的是（）o

A.家庭儲蓄率應(yīng)達到的比重

B.各金融產(chǎn)品所應(yīng)達到的比重

C.家庭凈資產(chǎn)值

D,子女的教育儲備基金

【答案】：D

49、債權(quán)人更關(guān)注企業(yè)的（）o

A.償債能力

B.資產(chǎn)管理能力

C.盈利能力

D.籌資能力

【答案】：A

50、理財規(guī)劃師編制為了滿足客戶的未來預(yù)期所需要的財務(wù)報表，分

析其中的差異，從而決定客戶的職業(yè)發(fā)展和（）o

A.投資結(jié)構(gòu)

B.資本結(jié)構(gòu)

C.收入結(jié)構(gòu)

D.消費結(jié)構(gòu)

【答案】：A

51、關(guān)于經(jīng)濟增長與物價穩(wěn)定之間的矛盾，以下表述正確的是（）。

A.經(jīng)濟增長較為迅速時，往住會出現(xiàn)不同程度的通貨膨脹

B.體現(xiàn)在菲利普斯曲線所表明的這兩者間的交替關(guān)系上

C.資源未得到充分利用時，經(jīng)濟增長會引起嚴重的通貨緊縮

D.資源得到充分利用時，經(jīng)濟增長不會引起嚴重的通貨膨脹

【答案】：A

52、理財規(guī)劃師為客戶制訂綜合理財規(guī)劃建議書的作用不包括（）o

A.認識當前財務(wù)狀況

B.明確現(xiàn)有問題

C.體現(xiàn)理財專業(yè)化程度

D.改進不足之處

【答案】：C

53、雖然同一個家庭的消費習慣并不會因退休而有大幅改變，但理財

師仍需要通過目前支出細目的相應(yīng)調(diào)整來編制退休后的支出預(yù)算。下

列不屬于在調(diào)整的時候應(yīng)遵循的原則的是（）o

A.去除退休后仍需要支付的負擔

B.減去因工作而必須額外支出的費用

C.去除退休前可支付完畢的負擔

D.加上退休后根據(jù)規(guī)劃而增加的休閑費用及因年老而增加的醫(yī)療費用

【答案】：A

54、30萬元的房產(chǎn)屬于（）。

A.趙先生的婚前個人財產(chǎn)

B.馮女士的婚前個人財產(chǎn)

C.婚后共同財產(chǎn)

D.金女士的個人財產(chǎn)

【答案】：C

55、在資本資產(chǎn)定價模型（CAPM）中，度量了（）0

A.投資組合的絕對風險相對于市場組合絕對風險的比例

B.投資組合的絕對風險相對于市場組合相對風險的比例

C.投資組合的相對風險相對于市場組合絕對風險的比例

D.投資組合的相對風險相對于市場組合相對風險的比例

【答案】：A

56、某股票的B值為1.5,無風險收益率為6%,市場收益率為14%,

如果該股票的期望收益率為20%,那么該股票的價格（）o

A.被低估

B.被高估

C.無法判斷

D.是公平價格

【答案】：A

57、可變更、可撤銷民事行為，通常是指行為人的（）有缺陷。

A.意思表示

B.行為能力

C.權(quán)利能力

D.行為動機

【答案】：A

58、個人汽車消費貸款是銀行向申請購買汽車的借款人發(fā)放的人民幣

擔保貸款，其貸款期限最長不超過（）年。

A.5

B.4

C.3

D.2

【答案】：A

59、一個人既可以在專業(yè)人士的輔導(dǎo)下進行職業(yè)規(guī)劃，也可以自主進

行規(guī)劃。職業(yè)規(guī)劃過程中“行動”的步驟不包括（）。

A.研究人才市場

B.制定一個尋找工作的策略

C.撰寫你的簡歷

D.搜集公司的信息

【答案】：A

60、下列不屬于對金融資產(chǎn)流動性要求的是（）o

A.交易動機

B.謹慎動機

C.預(yù)防動機

D.個人偏好

【答案】：D

61、以現(xiàn)金或非現(xiàn)金資產(chǎn)及債轉(zhuǎn)股等方式償還債務(wù)，其原債務(wù)的賬面

價值與實際支付公允價值之間的差額，計入（）。

A.資本公積

B.資本利得

C.當期損益

D.盈余公積

【答案】：C

62、商業(yè)銀行吸收存款后，以庫存現(xiàn)金或在中央銀行的存款的形式保

留的，用于應(yīng)付存款人隨時提現(xiàn)的那部分流動資產(chǎn)儲備稱為（）。

A.存款準備金

B.備用存款

C.法定存款準備金

D.貼現(xiàn)金

【答案】：A

63、國內(nèi)某作家的一篇小說在某晚報上連載3個月，每月取得稿酬

3600元，該作家就稿酬收入需要繳納個人所得稅（）元。

A.1209.6

B.576

C.1728

D.796

【答案】：A

64、購房者與商業(yè)銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，需要按借款額

的（）繳納印花稅。

A.0.05%

B.0.01%

C.0.005%

D.0.001%

【答案】：C

65、在我國，個人銷售自己使用過的屬于征收消費稅的機動車、摩托

車、游艇，售價超過原值的，按（）的征收率計算稅額后再減半征收

增值稅。

A.3%

B.4%

C.5%

D.8%

【答案】：B

66、考慮到兒子的收入水平，老王打算幫兒子購買一套房子，以備將

來結(jié)婚之用，如果將小王目前稅后收入的一半拿來付月供，按照25年

期，6%的貸款利率，貸款二成，則老王需要為兒子支付（）元的首

付款。

A.1046855

B.837484

C.1164050

D.931240

【答案】：D

67、反映企業(yè)財務(wù)狀況的會計要素不包括（）o

A.資產(chǎn)

B.負債

C.所有者權(quán)益

D.利潤

【答案】：D

68、楊女士和她先生結(jié)婚已經(jīng)3年，近期計劃買房，待生活安定下來

就可以生寶寶了。目前他們夫婦二人月收入合計12800元。經(jīng)過多次

考察，他們已經(jīng)看好了一套位于地鐵附近的二居室，房屋總價120萬,

楊女士計劃首付40萬，公積金貸款30萬，再利用商業(yè)銀行貸款50萬,

計劃貸款20年，其中公積金貸款利率為4.9%,商業(yè)銀行貸款利率為

5.3%（均為等額本息法）。

A.1802.17

B.3383.20

C.5346.33

D.5413.12

【答案】：C

69、2006年底，張先生獲得稅前獎金12000元，則該筆獎金應(yīng)該繳納

的個人所得稅為（）。

A.1200元

B.1175元

C.2025元

D.1000元

【答案】：B

70、對客戶收入支出表進行分析的作用不包括（）o

A.收入支出表能夠說明客戶現(xiàn)金流人和流出的原因

B.收入支出表可以深入反映客戶的償債能力

C,收入支出表能夠反映理財活動對財務(wù)狀況的影響

D.收入支出表能夠反映客戶的投資能力

【答案】：D

71、個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算公式正確的是（）。

A.應(yīng)納稅額=（每月收入-成本、費用以及損失-42000）*適用稅率-速

算扣除數(shù)

B.應(yīng)納稅額=應(yīng)稅收入*適用稅率

C.應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額*適用稅率

D.應(yīng)納稅額=（全年收入總額-成本、費用以及損失-42000）*適用稅率

-速算扣除數(shù)

【答案】：D

72、他物權(quán)中的（）是指在他人所有之物上在一定范圍內(nèi)進行使用并

獲取收益的權(quán)利。

A.用益物權(quán)

B.擔保物權(quán)

C.債權(quán)

D.綜合權(quán)利

【答案】：A

73、某只股票的B值為1.5,短期國庫券的利率為70%如果預(yù)期市場

組合收益率為16悅該股票的期望收益率為（）。

A.15.5%

B.16.5%

C.18.5%

D.20.5%

【答案】：D

74、王老板多年經(jīng)商，資產(chǎn)過億，富甲一方。他希望對其個人財產(chǎn)提

供最高層次的經(jīng)營管理，則符合王老板要求的個人理財服務(wù)類型是

（）o

A.大眾銀行大眾理財

B.富裕銀行貴賓理財

C.私人銀行財富管理

D.外資銀行vip服務(wù)

【答案】：C

75、下列關(guān)于遺囑撤銷和修訂的說法，錯誤的是（）。

A.遺囑撤銷后沒有設(shè)立新的遺囑的，前一個遺囑依然有效

B.遺囑人生前的行為如果與遺囑內(nèi)容相抵觸的，推定遺囑人對遺囑作

了修訂、撤銷

C.遺囑人故意銷毀遺囑的，推定為遺囑人撤銷遺囑

D.遺囑的修訂、撤銷不適用代理，只能由遺囑人親自實施

【答案】：A

76、某公司在一項重大訴訟中敗訴，在這一消息刺激下，隨后很可能

發(fā)生的事件組合是（）oi.公司股價下降n.公司債券價格下降ni.

公司債券價格上升w.可轉(zhuǎn)換債券轉(zhuǎn)換需求下降v.公司新發(fā)行債券的

到期收益率上升

A.I、n、IV和V

B.I、III、IV和V

C.I、n和W

D.I、IV和V

【答案】：A

77、某客戶咨詢社會養(yǎng)老保險，了解到社會養(yǎng)老保險是社會保障制度

的重要組成部分，是社會保險最重要的險種之一，其所遵循的原則不

包括（）。

A.保障自立、尊嚴、高品質(zhì)的生活

B.管理服務(wù)社會化

C.公平與效率相結(jié)合

D.分享社會經(jīng)濟發(fā)展成果

【答案】：A

78、退休后的收入實際上是退休后的生活保障，不同退休養(yǎng)老規(guī)劃工

具的收入構(gòu)成了保障退休養(yǎng)老金的不同“防線”。其中，保障退休后

生活的第四道“防線”應(yīng)當是（）。

A.國家的社會保險制度

B.企業(yè)年金收入

C.商業(yè)性養(yǎng)老保險

D.個人儲備的退休養(yǎng)老基金

【答案】：D

79、我國《保險法》規(guī)定，財產(chǎn)保險的索賠時效為（）0

A.2年

B.3年

C.4年

D.5年

【答案】：A

80、下列屬于短期資金市場的是（）。

A.債券市場

B.資本市場

C.票據(jù)市場

D.股票市場

【答案】：C

81、民事法律關(guān)系，是指民法調(diào)整的，在平等主體之間形成的以（）

為內(nèi)容的社會關(guān)系。

A.民事主體和民事客體

B,民事權(quán)利和民事義務(wù)

C.民事權(quán)利和民事責任

D.民事義務(wù)和民事責任

【答案】：B

82、某客戶在3000點賣出一份股指期貨合約，在2800點平倉，每一

指數(shù)點代表的固定價值金額為100元，交易保證金為10%,則該客戶平

倉后的利潤為（）o

A.2000元

B.3000元

C.20000元

D.30000元

【答案】：C

83、接上題，每個員工應(yīng)繳納的個人所得稅為（）元。

A.676.2

B.476.2

C.576.2

D.376.2

【答案】：C

84、長期的總供給曲線又稱為古典總供給曲線，在古典總供給理論的

假定下長期供給曲線是（）。

A.向右上方傾斜

B.一條垂直線

C.向右下方傾斜

D.一條水平線

【答案】：B

85、在企業(yè)財務(wù)的現(xiàn)金流量分析中，用于籌資與支付能力分析的指標

不包括（）。

A.外部融資比率

B.到期債務(wù)本息償付比率

C.現(xiàn)金償還比率

D.盈利現(xiàn)金比率

【答案】：D

86、在養(yǎng)老保險基金的資金管理上，養(yǎng)老保險基金實行（）管理，即

養(yǎng)老保險計劃的繳費收入要納入財政專戶存儲，支出要?？顚Ｓ?，并

要經(jīng)過嚴格的審批程序。

A.現(xiàn)收現(xiàn)付制

B.完全基金式

C.部分基金式

D.收支兩條線

【答案】：D

87、在經(jīng)濟繁榮時期，由于國內(nèi)需求旺盛，進出口業(yè)務(wù)會發(fā)生相應(yīng)的

變動，則國際收支可能出現(xiàn)（）o

A.順差

B.逆差

C.不變

D.不確定

【答案】：B

88、王先生向理財規(guī)劃師咨詢子女教育規(guī)劃問題，理財規(guī)劃師在幫助

王先生選擇教育理財產(chǎn)品時應(yīng)該考慮的因素不包括（）o

A.理財產(chǎn)品的安全性

B.理財產(chǎn)品的收益性

C,利率變動的風險

D.王先生的風險偏好

【答案】：D

89、下列選項中，不實行超額累進稅率的是（）□

A.工資、薪金所得

B.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

C.對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得

D.財產(chǎn)租賃所得

【答案】：D

90、用支出法核算GDP,就是通過核算在一定時期內(nèi)整個社會購買最終

產(chǎn)品的總支出來計量GDP。下列用支出法核算GDP的相關(guān)說法不正確的

是（）。

A.政府購買是指各級政府購買物品和勞務(wù)的支出

B.凈出口是指一國出口額與進口額的差額

C.按照支出法：國內(nèi)生產(chǎn)總值GDP=C+I+G+（X-M）

D.運用收入法計算的GDP值與運用支出法計算的結(jié)果不相同

【答案】：D

91、（）是指在生產(chǎn)過程中由于難以避免的摩擦所造成的短期、局部

性失業(yè)，如勞動力流動性不足、工種轉(zhuǎn)換困難等所引致的失業(yè)。

A.摩擦性失業(yè)

B.自愿性失業(yè)

C.非自愿性失業(yè)

D.結(jié)構(gòu)性失業(yè)

【答案】：A

92、財務(wù)自由主要體現(xiàn)在

A.是否有適當、收益穩(wěn)定的投資

B.是否有充足的現(xiàn)金準備

C.投資收入是否完全覆蓋個人或家庭發(fā)生的各項支出

D.是否有穩(wěn)定、充足的收入

【答案】：C

93、某公司從本年度起每年年末存入銀行一筆固定金額的款項，若按

復(fù)利制度用最簡便算法計算第n年末可以從銀行取出的本利和，則應(yīng)

選用的時間價值系數(shù)是（）o

A.復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)

B.復(fù)利終值系數(shù)

C.普通年金現(xiàn)值系數(shù)

D.普通年金終值系數(shù)

【答案】：D

94、今年，臺風襲擊臺灣地區(qū)，印尼發(fā)生地震，一系列的自然災(zāi)害不

斷發(fā)生，深刻提醒著我們進行風險管理的重要性，其實風險可以用客

觀尺度來測量，可以根據(jù)（）來度量風險發(fā)生概率。

A,微積分

B.概率論

C.線性代數(shù)

D.統(tǒng)計學(xué)

【答案】：B

95、某面值為100元，10年期票面利率為10%的債券，每年付息一次,

假設(shè)必要報酬率為13%,該債券的價格應(yīng)為（）元。

A.83.72

B.118.43

C.108.26

D.123.45

【答案】：A

96、有關(guān)理財規(guī)劃的理解，以下敘述中（）是正確的。

A.進行理財規(guī)劃，就可以實現(xiàn)自己的夢想

B.理財規(guī)劃是針對富裕人群設(shè)計的財富管理方案

C.理財規(guī)劃是一生的規(guī)劃，涵蓋各個生命階段

D.理財規(guī)劃是全方位的規(guī)劃，規(guī)劃一次，終身可用

【答案】：C

97、某客戶持有一份九月份小麥看漲期權(quán)，期權(quán)費為200元，則該客

戶的利潤區(qū)間為（）。

A.-200?+8

B.0?+8

C.200?+8

D.-8-200

【答案】：A

98、接上題，錢老先生的口頭遺囑（）。

A.因見證人問題無效

B.因形式問題無效

C.因遺贈撫養(yǎng)協(xié)議問題無效

D.有效

【答案】：C

99、假設(shè)今后通貨膨脹率維持在3%,40歲的小華如果想要在65歲時

擁有相當于現(xiàn)在20萬元價值的資產(chǎn)，請問以當年價格計，小華65歲

時需要擁有（）萬元的資產(chǎn)。

A.41.12

B.44.15

C.40.66

D.41.88

【答案】：D

100、馮女士共有財產(chǎn)（）萬元。

A.80

B.110

C.111

D.125

【答案】：D

101、（）職能是商業(yè)銀行最基本，也是最能反映其經(jīng)營活動特征的

職能。

A.支付中介

B.信用中介

C.信用創(chuàng)造

D.金融服務(wù)

【答案】：B

102、在上大學(xué)時如果資金周轉(zhuǎn)存在困難，學(xué)生可以選擇教育貸款，下

列四項中不屬于教育貸款的項目為（）o

A.商業(yè)性助學(xué)貸款

B.財政貼息的國家助學(xué)貸款

C.學(xué)生貸款

D.特殊困難貸款

【答案】：D

103、甲與乙訂立合同，規(guī)定甲應(yīng)于2007年8月1日交貨，乙應(yīng)于同

年8月7日付款，7月底，甲發(fā)現(xiàn)乙財產(chǎn)狀況惡化，無支付貸款的能力,

并有確切證據(jù)，遂提出終止合同，但乙未允。基于上述因素，甲于8

月1日未按約定交貨。依據(jù)合同法原理，下列表述正確的是（）o

A.甲有權(quán)不按合同約定交換，除非乙提供了相應(yīng)的擔保

B.甲無權(quán)不按合同約定交換，但可以要求乙提供相應(yīng)的擔保

C.甲無權(quán)不按合同約定交換，但可以僅先交付部分貨物

D.甲應(yīng)按合同約定交換，但乙不支付貨款可追究其違約責任

【答案】：D

104、下列關(guān)于市盈率的說法正確的是（）。

A.若A公司的市盈率為28,B公司的市盈率為35,說明B公司的每股收

益比A公司高

B.市盈率較低，說明股票的價格相對較高

C.若市盈率等于20,意味著以當前的價格購買該股票，需20年才能將

成本收回

D.市盈率方法估算股票價格對于任何上市公司都是適用的

【答案】：C

105、隨著時代的發(fā)展，大件耐用消費品也可以通過貸款進行購買，此

種貸款被稱為個人耐用消費品貸款。下列關(guān)于個人耐用消費品貸款的

貸款額度說法錯誤的是（）。

A.貸款起點不低于人民幣3000元（不含3000元）

B.最高貸款額度不超過人民幣5萬元（含5萬元）

C.采取抵押方式擔保的，貸款額度不得超過抵押物評估價值的70%

D.采取質(zhì)押方式擔保的，貸款額度不得超過質(zhì)押權(quán)利票面價值的90%

【答案】：A

106、存貨的流動性將直接影響企業(yè)的流動比率，因此，必須特別重視

對存貨的分析。以下有關(guān)存貨流動性的說法錯誤的是（）o

A.存貨的流動性，一般用存貨的周轉(zhuǎn)速度指標來反映，即存貨周轉(zhuǎn)率

或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

B.用時間表示的存貨周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)

C.存貨周轉(zhuǎn)率越快越好

D.一般來說，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，存貨流動性就越強

【答案】：C

107、假設(shè)X、Y兩個資產(chǎn)組合有相同的平均收益率和相同的收益率標

準差，如果資產(chǎn)組合X的B系數(shù)比資產(chǎn)組合Y高，那么根據(jù)夏普指數(shù),

下列說法正確的是（）。

A.資產(chǎn)組合X的業(yè)績較好

B.資產(chǎn)組合Y的業(yè)績較好

C.資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績一樣好

D.資產(chǎn)組合X和資產(chǎn)組合Y的業(yè)績無法比較

【答案】：C

108、理財規(guī)劃師職業(yè)操守的核心原則是（）o

A.個人誠信

B.客觀公正

C.勤勉謹慎

D.嚴守秘密

【答案】：A

109、小王購買了1000元的貨幣市場基金。下列不屬于影響貨幣市場

基金收益率的主要因素是（）o

A.利率因素

B.規(guī)模因素

C,收益率趨同趨勢

D.成本因素

【答案】：D

110、韓先生今年48歲，理財規(guī)劃師小李在為其制定保險規(guī)劃時，特

別應(yīng)該重點考慮的風險是（）o

A.意外傷害

B.死亡

C.養(yǎng)老

D.疾病

【答案】：C

111,由非官方的行業(yè)自律組織規(guī)定并對組織成員有一定約束力的利率

是（）。

A.市場利率

B.優(yōu)惠利率

C.公定利率

D.基準利率

【答案】：D

112、劉先生采用抵押擔保方式向銀行申請個人耐用消費品貸款，則劉

先生能獲得的貸款額度不超過（）o

A.抵押物評估價值的40%

B.抵押物評估價值的60%

C.抵押物評估價值的70%

D.抵押物評估價值的80%

【答案】：C

113、（）不屬于客戶個人的資產(chǎn)。

A.客戶一直使用的公司名下的手提電腦

B.客戶貸款購買目前正處于還款期的自用住房

C.客戶進行投資的金融資產(chǎn)

D.客戶用于出租的自有住房

【答案】：A

114、（）是我國傳統(tǒng)美德，是道德的核心，也是做人的基礎(chǔ)。

A.社會公德

B.職業(yè)道德

C.天人合德

D.倫理道德

【答案】：D

115、劉先生和劉女士結(jié)婚后投資100萬元與朋友成立一家合伙企業(yè)，

他占有50%的合伙份額，2009年6月二人因感情不和起訴離婚，離婚

時合伙企業(yè)資產(chǎn)約500萬元，則劉女士可以分得（）萬元的合伙企業(yè)

資產(chǎn)。

A.0

B.50

C.125

D.250

【答案】：C

116、我國一年期定期存款年利率為2.25%,我國2009年官方公布的

CPI為1.2%,則我國2009年存款的實際年利率為（）0

A.1.02%

B.1.05%

C.1.06%

D.1.08%

【答案】：D

117、根據(jù)車船稅暫行條例及其實施細則的規(guī)定，下列車船免征車船稅

的是（）o

A.水運公司的機動拖輪

B.行政機關(guān)用車

C.非機動漁船

D.救護車

【答案】：C

118、在要約生效前，要約人可以（）要約，以阻止要約發(fā)生法律效

力。

A.撤銷

B.撤回

C.收回

D.撤銷或撤回

【答案】：B

119、一般情況下（不考慮零息債券的情形），債券的到期期限總是

（）久期。

A.小于

B.等于

C.大于

D.不確定

【答案】：C

120、居民納稅義務(wù)人是指在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在中國境

內(nèi)居住滿（）的個人，負有無限納稅義務(wù)，應(yīng)就其來源于中國境內(nèi)及

境外的全部所得繳納個人所得稅。

A.360天

B.365天

C.180天

D.90天

【答案】：B

121、關(guān)于住房公積金貸款的說法錯誤的是（）o

A.各地區(qū)公積金管理中心制定的貸款期限不同，一般最長不超過30年

B.公積金貸款對貸款人年齡的限制不如商業(yè)銀行個人住房貸款那么嚴

格

C.公積金貸款還款靈活度相對較低

D.公積金貸款對貸款對象有特殊要求

【答案】：C

122、可續(xù)保定期壽險可以視為（）的定期壽險。

A.保費遞增，給付不變

B.保費遞增，給付遞增

C.保費遞減，給付遞減

D.保費遞減，給付遞增

【答案】：A

123、在某客戶的財務(wù)狀況分析中，不屬于收入支出表中的投資收入的

是（）。

A.出售個人收藏的青花瓷瓶獲得100000元

B.與人合作編寫書籍出版獲得稿費200元

C.持有的封閉式基金分紅獲得705.6元

D.出租房屋獲得2000元

【答案】：B

124、李先生計劃10年后賬戶余額為20萬元，以7%的年投資收益率計

算，在按季復(fù)利的狀態(tài)下李先生每月初需要往賬戶中存（）元。

A.1151.4

B.1200.8

C.1325.6

D.1345.9

【答案】：A

125、婚姻家庭信托產(chǎn)品包括多種樣式，下列選項中不屬于家庭信托產(chǎn)

品的種類的是（）o

A.離婚扶養(yǎng)信托

B.可撤銷人生保全信托

C.風險隔離信托

D.子女教育信托

【答案】：B

126、對于一個30多歲已婚客戶而言，他的中期目標有（）。

A.將舊的交通工具更新

B.購買保險

C.購買更大的房屋

D.將投資工具分散化

【答案】：C

127、實際生活中，對最終產(chǎn)品的購買（或需求）包括四個部分：即居民

的消費、企業(yè)的投資、政府購買和（）o

A.出口額

B.凈出口

C.進口額

D.凈進口

【答案】：B

128、根據(jù)個人所得稅法，股息所得繳納個人所得稅的應(yīng)納稅所得額為

（）o

A.每次收入額

B.每次收入額減去20%的費用

C.每次收入額減去800元的費用

D.每次收入額減去1600元的費用

【答案】：A

129、生產(chǎn)法下，工業(yè)增加值的計算需用到（）。

A.本期應(yīng)交消費稅

B.本期應(yīng)交增值稅

C.本期應(yīng)交所得稅

D.本期應(yīng)交營業(yè)稅

【答案】：B

130、接上題，如果該客戶每月稅后收入8000元，則該客戶2009年的

負債收入比率為（）。

A.62.75%

B.58.12%

C.52.16%

D.48.19%

【答案】：A

131、關(guān)于貨幣市場基金說法不正確的是（）。

A.貨幣市場基金是指僅投資于貨幣市場工具的基金

B.貨幣市場基金具有良好的流動性

C.貨幣市場基金具有較高的安全性

D.一般來說，申購或認購貨幣市場基金不限制最低投資額

【答案】：D

132、保險體現(xiàn)的是“我為人人，人人為我”的思想，從風險管理的角

度出發(fā)，被稱為（）。

A.風險回避

B.損失控制

C.風險自留

D.風險分散

【答案】：D

133、沈陽市民鄭女士一家最近購買了一套總價40萬元的新房，首付

10萬元，商業(yè)貸款30萬元，期限20年。年利率6%。

A.前者前期還款壓力較小

B.后者后期還款壓力較小

C.后者利息支出總額較小

D.前者利息支出總額較小

【答案】：D

134、（）不能作為衡量證券投資收益水平的指標。

A.到期收益率

B.持有期收益率

C.息票收益率

D.標準離異率

【答案】：D

135、反映不同時期普通消費者日常生活所需要的消費品價格動態(tài)的指

數(shù)，稱之為（）。

A.生活消費指數(shù)

B.生產(chǎn)消費指數(shù)

C.消費價格指數(shù)

D.批發(fā)價格指數(shù)

【答案】：C

136、以下說法正確的是（）。

A.兒媳、女婿與公婆、岳父母之間屬于擬制血親關(guān)系

B.喪偶兒媳、女婿是公婆、岳父岳母的第一順序繼承人

C.姻親之間沒有法定的權(quán)利和義務(wù)

D.兒媳、女婿與公婆、岳父母之間有相互繼承的權(quán)利

【答案】：C

137、違反有效的要約造成受要約人信賴利益損失的，應(yīng)當承擔（）o

A.締約過失責任

B.違約責任

C.侵權(quán)責任

D.違約責任或者侵權(quán)責任

【答案】：A

138、下列關(guān)于遺囑信托的說法，錯誤的是（）。

A.遺囑信托可以是口頭形式

B.遺囑信托在委托人過世后生效

C.遺囑信托可以避免因遺產(chǎn)分配產(chǎn)生的紛爭

D.遺囑信托可以實現(xiàn)財產(chǎn)永續(xù)傳承

【答案】：A

139、趙先生是一名出租車司機，出租車屬他個人所有，且一直掛靠在

一家出租汽車公司，趙先生每年要向掛靠單位繳納一定的管理費。因

此，趙先生從事客運取得的收入應(yīng)按照（）項目計征個人所得稅。

A.工資、薪金所得

B.勞務(wù)報酬所得

C.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得

D.特許權(quán)使用費所得

【答案】：C

140、張某是某企業(yè)的銷售人員，隨身攜帶蓋有該企業(yè)公章的空白合同

書，便于對外簽約。后張某因收受回扣被企業(yè)除名，但空白合同書未

被該企業(yè)收回。張某以此合同書與他人簽訂購銷協(xié)議，該購銷協(xié)議的

性質(zhì)為（）。

A.不成立

B.無效

C.可撤銷

D.成立并生效

【答案】：D

141、選擇（）進行投資通常可以分享行業(yè)投資的利益，同時又不受

經(jīng)濟周期的影響，在證券買賣的時機選擇上也比較靈活，因此很多投

資者對此倍加青睞。

A.增長性行業(yè)

B.周期型行業(yè)

C.防守型行業(yè)

D.發(fā)展性行業(yè)

【答案】：A

142、企業(yè)年金的受托人是指受托管理企業(yè)年金基金的企業(yè)年金理事會

或符合國家規(guī)定的年金管理公司待法人受托機構(gòu)，其具體的職責不包

括（）。

A.建立企業(yè)年金基金的企業(yè)賬戶和個人賬戶

B.選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人等

C.編制企業(yè)年金基金管理和財務(wù)會計報告

D.收取企業(yè)和職工繳費，并向受益人支付年金

【答案】：A

143、作為一名風險管理者，老張深知風險衡量的重要性，其中人身風

險的衡量不包括（）o

A.生理死亡

B.生存死亡

C.退休死亡

D.意外死亡

【答案】：D

144、注冊商標的有效期為（）年，自核準注冊之日起計算。

A.5

B.10

C.20

D.50

【答案】：B

145、甲乙是夫妻，如果二人要制定一份財產(chǎn)分配規(guī)劃，下列說法錯誤

的是（）o

A.要考慮子女撫養(yǎng)費的支付

B.要考慮父母贍養(yǎng)費的支付

C.簽訂的夫妻財產(chǎn)協(xié)議不得侵害債權(quán)人的合法權(quán)益

D.如果夫妻雙方約定侵害了債權(quán)人的利益，債權(quán)人有權(quán)申請法院撤銷

該協(xié)議

【答案】：D

146、下列關(guān)于看漲期權(quán)和看跌期權(quán)的說法，正確的是（）0

A.若預(yù)期某種標的資產(chǎn)的未來價格會下跌，應(yīng)該購買其看漲期權(quán)

B.若看漲期權(quán)的執(zhí)行價格高于當前標的資產(chǎn)價格與期權(quán)費之和，應(yīng)當

選擇執(zhí)行該看漲期權(quán)

C.看跌期權(quán)持有者可以在期權(quán)執(zhí)行價格高于當前標的資產(chǎn)價格與期權(quán)

費之和時執(zhí)行期權(quán)，獲得一定收益

D.看漲期權(quán)和看跌期權(quán)的區(qū)別在于期權(quán)到期日不同

【答案】：C

147、下列關(guān)于個人所得稅的說法，錯誤的是（）。

A.個人所得稅是對個人（自然人）取得的各項應(yīng)稅所得征收的一種稅

B.個人所得稅的納稅義務(wù)人，包括中國公民、在中國有所得的外籍人

員（包括無國籍人員）和香港、澳門、臺灣同胞

C.個人所得稅的納稅義務(wù)人依據(jù)住所這一個標準，區(qū)分為居民納稅人

和非居民納稅人

D.居民納稅人和非居民納稅人，分別承擔不同的納稅義務(wù)

【答案】：C

148、（）是指經(jīng)濟系統(tǒng)本身具有一種減少各種對國民收入沖擊的機

制，能夠在經(jīng)濟繁榮時期自動抑制膨脹，在經(jīng)濟衰退時期自動減輕蕭

條。

A.保持農(nóng)產(chǎn)品價格穩(wěn)定的政策

B.政府支出的自動變化

c.稅收的自動變化

D.自動穩(wěn)定器

【答案】：D

149、下列經(jīng)營行為屬于混合銷售行為的是（）。

A.某農(nóng)村供銷社既銷售稅率為17%的家用電器，又銷售稅率為13%的化

肥、農(nóng)藥等

B.某家具廠一方面批發(fā)家具，一方面又對外承攬室內(nèi)裝修業(yè)務(wù)

C.某建筑公司為某單位蓋房，雙方議定由建筑公司包工包料，一并核

算

D.某農(nóng)業(yè)機械廠既生產(chǎn)銷售稅率為13%的農(nóng)機，又從事加工修理修配業(yè)

務(wù)

【答案】：C

150、作為現(xiàn)金及其等價物，必須要具備良好的流動性，因此（）不

能作為現(xiàn)金等價物。

A.活期儲蓄

B.貨幣市場基金

C.各類銀行存款

D.股票

【答案】：D

151、假設(shè)A股票指數(shù)與B,股票指數(shù)有一定的相關(guān)性，A股票指數(shù)上

漲概率為0.5,B股票指數(shù)上漲的概率為0.6,A股票指數(shù)上漲的情況

下B股票指數(shù)上漲的概率為0.4,則同一時間段內(nèi)這兩個股票指數(shù)至少

有一個上漲的概率是（）。

A.0.6

B.0.7

C.0.8

D.0.9

【答案】：D

152、許小姐想把自己的商品住房租出，出租前，她進行了簡單裝修，

共發(fā)生費用3200元，則這筆費用在計算個人所得稅時可扣除（）次。

A.1

B.2

C.3

D.4

【答案】：D

153、在物價下跌的條件下，要保持實際利率不變，應(yīng)（）。

A.調(diào)高名義利率

B.調(diào)低名義利率

C.保持名義利率不變

D.任市場調(diào)節(jié)

【答案】：B

154、我國外匯儲備逐漸上升，而外匯儲備通常是企業(yè)或個人將外匯資

金存人銀行而形成外匯存款。下列關(guān)于外匯存款的說法錯誤的是（）。

A.甲種外幣存款為單位外幣存款

B.持外幣的我國境內(nèi)居民均可開立丙種外幣存款賬戶

C.在我國境內(nèi)居住的外國人只可以開立乙種外幣存款賬戶

D.丙種外幣存款中的通知存款中的通知存款起存金額一般不低于1000

元的等值外幣

【答案】：D

155、企業(yè)在對廠房、設(shè)備等固定資產(chǎn)的利用效率進行分析時，一般采

用的指標是（）。

A.存貨周轉(zhuǎn)率

B.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

C.固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

D.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

【答案】：C

156、（）將計稅依據(jù)分為若干不同的級距，征收比例隨著計稅依據(jù)

金額增加而逐級提高，不同級距的增量部分適用稅率不同。

A.比例稅率

B.全額累進稅率

C.超額累進稅率

D.超率累進稅率

【答案】：C

157、接上題，如果二人于2009年9月起訴離婚，則二人的婚姻屬于

（）o

A.無效婚姻

B.可撤銷婚姻

C.有效婚姻

D.不確定

【答案】：D

158、為保證會計信息可比，要求在處理（）的交易或事項時，應(yīng)該

采用相同的會計處理方法。

A.不同

B.對外

C.內(nèi)部

D.相同

【答案】：D

159、下面不可以充當遺囑信托執(zhí)行人的是（）。

A.某信托投資公司

B.理財規(guī)劃師

C.張某可以信賴且符合受托人設(shè)立要求的朋友

D.張某的未成年子女

【答案】：D

160、有限責任公司是股東以為限對公司承擔責任，公司以

為限對公司債務(wù)承擔有限責任的公司。（）

A.個人全部財產(chǎn)；其特定財產(chǎn)

B.其出資額；其全部財產(chǎn)

C.其出資額；其經(jīng)營資產(chǎn)

D.其個人全部財產(chǎn)；其全部資產(chǎn)

【答案】：B

161、（）是整個理財規(guī)劃的基礎(chǔ)。

A.風險管理理論

B.收益最大化理論

C.生命周期理論

D.財務(wù)安全理論

【答案】：C

162、隨著社會主義制度的不斷深入，我國的社會保險覆蓋程度不斷加

大，關(guān)于社會保險說法不正確的是（）o

A.社會保險是企業(yè)通過立法建立的一種商業(yè)保障制度

B.社會保險具有強制性、低水平、廣覆蓋的特點

C.社會保險包括社會養(yǎng)老保險、失業(yè)保險和醫(yī)療保險

D.社會保險是社會保障制度的重要組成部分

【答案】：A

163、某零息債券還剩3.5年到期，面值100元，目前市場交易價格為

86元，則其到期收益率為（）。

A.14%

B.16.3%

C.4.4%

D.4.66%

【答案】：C

164、下列關(guān)于金融控股公司相關(guān)概念的說法，錯誤的是（）。

A.金融集團，是指主要從事金融業(yè)務(wù)，并至少明顯地從事銀行、證券、

保險中的兩個或兩個以上的經(jīng)營活動的企業(yè)集團

B.銀行控股公司，是指一家銀行公司控制一家或多家銀行或公司的股

權(quán)的集團公司

C.全能銀行，是指能同時直接從事存款業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、

信托業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)、投資業(yè)務(wù)、擔保業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)、匯兌業(yè)務(wù)、

財務(wù)代理業(yè)務(wù)、金融租賃等所有金融業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)

D.混合金融控股公司是指母公司只掌握子公司的股份，不同的子公司

從事不同的金融業(yè)務(wù)，母公司通過控股權(quán)協(xié)調(diào)各類業(yè)務(wù)活動，并取得

股權(quán)收益

【答案】：D

165、甲男和乙女想去辦理夫妻財產(chǎn)公證，對于該財產(chǎn)公證，下列說法

正確的是（）。

A.夫妻財產(chǎn)約定一經(jīng)公證對任何人都發(fā)生效力

B.公證有可能導(dǎo)致夫妻雙方通過夫妻財產(chǎn)協(xié)議逃避對外的欠債

C.夫妻財產(chǎn)協(xié)議主要適用《民法通則》

D.夫妻之間要盡量避免直接對特定的某項具體財產(chǎn)進行約定

【答案】：D

166、關(guān)于等額本息法，（）是正確的。

A.采用等額本金法進行還款，每月所還款項相等

B.采用等額本金進行還款，每月所還本金相等

C.采用等額本金進行還款，每月所還利息相等

D.使用等額本金法，每月所還款項中，本金所占比例是逐步減少的

【答案】：B

167、投資者進行期貨交易的目的主要是套期保值或（）o

A.價格發(fā)現(xiàn)

B.投機獲利

C.轉(zhuǎn)移風險

D.交割實物

【答案】：B

168、社會消費品零售總額除包括國民經(jīng)濟各行業(yè)通過商品流通渠道向

城鄉(xiāng)居民供應(yīng)的消費品總額外，還包括（）o

A.國民經(jīng)濟各行業(yè)通過非商品流通渠道向城鄉(xiāng)居民供應(yīng)的消費品總額

B.國民經(jīng)濟各行業(yè)通過專有商品流通渠道向城鄉(xiāng)居民供應(yīng)的消費品總

額

C.國民經(jīng)濟各行業(yè)通過非商品流通渠道向社會集團供應(yīng)的消費品總額

D.國民經(jīng)濟各行業(yè)通過商品流通渠道向社會集團供應(yīng)的消費品總額

【答案】：D

169、甲和乙登記結(jié)婚后買了一套房子，房產(chǎn)證上載明了兩人的財產(chǎn)份

額分別是30%和70虬后來甲乙之間感情發(fā)生變故，經(jīng)常吵架，最終二

人協(xié)商離婚，但是對于房子如何分割始終無法達成協(xié)議，根據(jù)規(guī)定，

你認為該房屋應(yīng)當（）0

A,夫妻均分

B.雙方應(yīng)當協(xié)商確定

C.按照房產(chǎn)證上約定的比例進行分割

D.由法院確認分割的方法

【答案】：C

170、（）是夫妻法定特有財產(chǎn)，婚姻一方對這部分財產(chǎn)可以自由地

進行管理。

A.工資、獎金

B.知識產(chǎn)權(quán)的收益

C.復(fù)員、轉(zhuǎn)業(yè)軍人所得的復(fù)員費、轉(zhuǎn)業(yè)費

D.生產(chǎn)、經(jīng)營的收益

【答案】：C

171、關(guān)于我國《保險法》對投保人不履行如實告知義務(wù)法律后果的規(guī)

定說法正確的是（）。

A.投保人故意不履行如實告知義務(wù)的，保險人對保險合同解除前發(fā)生

的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，但可以退還保險費

B.投保人故意不履行如實告知義務(wù)的，保險人對保險合同解除前發(fā)生

的保險事故，不承擔賠償或者給付保險金的責任，并不退還保險費

C.被保險人在未發(fā)生險事故的情況下，謊稱發(fā)生了保險事故，向保險

人提出賠償或者給付保險金請求的，保險人有權(quán)解除合同，不承擔賠

償或者給付保險金的責任，并不退還保費

D.被保險人故意制造保險事故的，保險人有權(quán)解除合同，不承擔賠償

或者給付保險金的責任，但退還保費

【答案】：B

172、某公司2013年年報的負債總額為5000萬元，資產(chǎn)總額為20000

萬元，則該公司資產(chǎn)負債率為（）o

A.30%

B.20%

C.25%

D.35%

【答案】：C

173、理財規(guī)劃師不按照合同約定提供承諾的服務(wù)，則客戶可要求理財

規(guī)劃師所在機構(gòu)承擔（）

A.侵權(quán)責任

B.違約責任

C.刑事法律責任

D.停業(yè)整頓

【答案】：B

174、甲公司于6月5日以傳真方式向乙公司求購一臺機床，要求“立

即回復(fù)”。乙公司當日回復(fù)“收至！1傳真”。6月10日，甲公司電話催

問，乙公司表示同意按甲公司報價出售，并要求甲公司于6月15日來

人簽訂合同書。6月15日，甲公司前往簽約，乙公司要求加價，未獲

同意，乙公司遂拒絕簽約。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列表述中，

正確的是（）。

A.買賣合同于6月5日成立

B.買賣合同于6月10日成立

C.買賣合同于6月15日成立

D.甲公司有權(quán)要求乙公司承擔締約過失責任

【答案】：D

175、某零息債券約定在到期日支付面額100元，期限10年，如果投

資者要求的年收益率為120,則其價格應(yīng)當為（）元。

A.45.71

B.32.20

C.79.42

D.100.00

【答案】：B

176、根據(jù)《保險法》的規(guī)定，下列關(guān)于保險代理人的表述，不正確的

是（）。

A.保險代理人既可為單位，也可為個人

B.保險代理人在代為辦理保險業(yè)務(wù)時，可以超越權(quán)限范圍代為辦理保

險業(yè)務(wù)

C.保險代理人應(yīng)在保險人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險業(yè)務(wù)

D.保險代理人根據(jù)保險人的授權(quán)代為辦理保險業(yè)務(wù)的行為，由保險人

承擔責任

【答案】：B

177、投資目標是指客戶通過投資規(guī)劃所要實現(xiàn)的目標或者期望?？蛻?/p>

的投資目標按照實現(xiàn)的時間進行分類，可以劃分為短期目標、中期目

標和長期目標，其中5?10年的目標可以視為（）,對于該目標，理

財規(guī)劃師要從（）兼顧的角度來考慮投資側(cè)率。

A.中期目標；收益率和安全性

B.中期目標；成長性和收益率

C.長期目標；收益率和安全性

D.長期目標；成長性和收益率

【答案】：B

178、免責條款是指雙方當事人事前約定的，為免除或者限制一方或者

雙方當事人未來責任的條款。下列不屬于免責條款的是（）o

A.理財師基于客戶提供的資料和通?？山邮艿募僭O(shè)，合理地估計、估

算的誤差

B.因客戶方隱瞞真實情況、提供虛假或錯誤信息而造成損失

C.客戶的家庭情況發(fā)生變化，且客戶沒有及時告知公司而造成的損失,

公司不承擔任何責任

D.理財師對實現(xiàn)理財目標做出的保證

【答案】：D

179、一國的國際收支狀況會導(dǎo)致該國匯率變化，當國際收支逆差時，

本幣會（）o

A.相對貶值

B.相對升值

C.購買力不變

D.購買力變化不確定

【答案】：A

180、企業(yè)資金成本指的是企業(yè)籌集和使用資金必須支付的各種費用，

包括用資費用和籌資費用，下列屬于用資費用的是（）o

A.股利

B.證券發(fā)行費

C.借款手續(xù)費

D.傭金

【答案】：A

181、退休養(yǎng)老規(guī)劃首先要考慮的問題是（）,因為它的大小將在很

大程度上決定退休金儲備金額的大小。

A.預(yù)期壽命

B.通貨膨脹奉

C.當?shù)厣夏甓壬鐣骄べY水平

D.資本利得稅率

【答案】：A

182、某只股票今天上漲的概率為34%,下跌率為40%,那么該股票今

天不會上漲的概率是（）o

A.26%

B.34%

C.60%

D.66%

【答案】：D

183、股指期貨的流動性、杠桿性和交易雙向性使其在資產(chǎn)配置中發(fā)揮

著重要的作用，具體表現(xiàn)不包括（）。

A.通過改變股票組合的B值來改變組合風險

B.消除系統(tǒng)性風險

C.套期保值

D.提高投資效率

【答案】：B

184、消費稅采用比例稅率和定額稅率兩種形式，以適應(yīng)不同應(yīng)稅消費

品的實際情況。目前，黃酒、啤酒、汽油、柴油采用定額稅率，卷煙、

糧食白酒、薯類白酒實行從量定額和從價定率相結(jié)合的復(fù)合計稅辦法,

其他稅目則采用（）來計算納稅。

A.累進稅率

B.比例稅率

C.復(fù)合稅率

D.其他

【答案】：B

185、與市場組合相比，夏普指數(shù)高表明（）o

A.該組合位于市場線上方，該管理者比市場經(jīng)營得好

B.該組合位于市場線下方，該管理者比市場經(jīng)營得好

C.該組合位于市場線上方，該管理者比市場經(jīng)營得差

D.該組合位于市場線下方，該管理者比市場經(jīng)營得差

【答案】：A

186、根據(jù)家庭收入主導(dǎo)者的生命周期而定，家庭收入主導(dǎo)者的生理年

齡在（）周歲以上的家庭為老年家庭。

A.30

B.35

C.40

D.55

【答案】：D

187、收盤價低于開盤價時，二者之間的長方柱用黑色或?qū)嵭睦L出，這

時上影線的最高點為（）O

A.開盤價

B.最高價

C.收盤價

D.最低價

【答案】：B

188、下列不屬于行使代理權(quán)的限制的是（）o

A.自己代理的禁止

B.雙方代理的禁止

C.表見代理的禁止

D.代理人的懈怠行為與詐害行為的禁止

【答案】：C

189、理財規(guī)劃師在對宏觀經(jīng)濟形勢進行分析和預(yù)測時，要注意的事項

不包括（）。

A.關(guān)注經(jīng)濟統(tǒng)計信息，掌握實時的經(jīng)濟運行變動情況

B.密切關(guān)注各種宏觀經(jīng)濟因素，如利率、匯率、稅率的變化

C.對各項宏觀指標的歷史數(shù)據(jù)和歷史經(jīng)驗進行分析

D.關(guān)注普通網(wǎng)民的分析、評論

【答案】：D

190、投資與凈資產(chǎn)比率的參考值是（）。

A.20%

B.40%

C.50%

D.70%

【答案】：C

191、關(guān)于無權(quán)代理，（）的說法錯誤。

A.根本未經(jīng)授權(quán)的代理是無權(quán)代理

B.無權(quán)代理并不當然無效

C.表見代理發(fā)生無權(quán)代理的后果

D.代理權(quán)的代理中超越部分為無權(quán)代理

【答案】：C

192、分紅壽險和健康險保單在世界各地都很普遍。在分紅現(xiàn)金價值壽

險中，下列選項不是分紅最常見的紅利選擇的是（）o

A.抵繳保費

B.購買繳清增額保險

C.退保凈值

D.購買一年定期保險

【答案】：C

193、證券公司設(shè)立限定性集合資產(chǎn)管理計劃的，接受單個客戶的資金

數(shù)額不得低于人民幣（）萬元。

A.5

B.10

C.15

D.20

【答案】：A

194、既然已經(jīng)沒有房子，老王考慮退休后回老家縣城生活，這樣就可

以節(jié)省開支，屆時每月退休生活費為2500元（含租費），則其每月還

需要向其基金投入（）元。

A.713

B.724

C.1250

D.1261

【答案】：B

195、只要是相同的交易或事項，就應(yīng)當采用相同的會計處理方法。這

體現(xiàn)了會計信息質(zhì)量要求的（）原則。

A.客觀性

B.相關(guān)性

C.可比性

D.謹慎性

【答案】：C

196、甲公司職工乙退休后很快作出了一項與其在原單位承擔的本職工

作有關(guān)的發(fā)明，但直到2年以后才申請專利。乙的發(fā)明應(yīng)屬于（）0

A.職務(wù)發(fā)明

B.非職務(wù)發(fā)明

C.協(xié)作發(fā)明

D.委托發(fā)明

【答案】：A

197、下列證券組合中，通常投資于市政債券的是（）。

A.避稅型證券組合

B.收入型證券組合

C.增長型證券組合

D,收入和增長混合型證券組合

【答案】：A

198、財務(wù)自由是指個人或家庭的收入主要來源于（）o

A.主動工作

B.被動工作

C.被動投資

D.主動投資

【答案】：D

199、在貨幣流通與通貨膨脹、通貨緊縮的關(guān)系中，當貨幣流通速度減

慢時，若沒有及時注入足夠的購買力，則可能出現(xiàn)（）。

A.通貨膨脹

B.通貨緊縮

C.物價持續(xù)穩(wěn)定

D.通貨膨脹與通貨緊縮交替出現(xiàn)

【答案】：B

200、如果企業(yè)速動比率很小，說明企業(yè)（）o

A.流動資產(chǎn)占用過多

B.短期償債能力很強

C.短期償債風險很大

D,資產(chǎn)流動能力很強

【答案】：C

201、關(guān)于婚姻家庭信托，下列說法錯誤的是（）o

A.該信托的目的是保證家庭或夫妻一方在未來遭受風險時，家庭及個

人生活能夠正常維系

B.信托財產(chǎn)獨立于委托人的家庭財產(chǎn)

C.信托財產(chǎn)在信托存續(xù)期間，除了委托人外，受托人、受益人，抑或

是他們的債權(quán)人，對信托財產(chǎn)都不能任意支配

D.該信托既可以將財產(chǎn)獨立于家庭及個人，又可以保持所有者所有權(quán)

不變

【答案】：C

202、某公司為員工投保了團體保險，黃先生就是其中的一員，也承擔

部分保費繳納義務(wù)的計劃中，保障生效通常需要有至少（）的合格員

工共同參加該計劃。

A.50%

B.60%

C.70%

D.75%

【答案】：D

203、馮先生準備以現(xiàn)有資金作為啟動資金，為兒子的教育費用進行投

資，以下投資組合中最為合理的是（）o

A.80%股票，20%債券型基金

B.60%股票，30%股票型基金，10%國債

C.100%貨幣型基金

D.30%股票型基金，30%分紅險，40%債券型基金

【答案】：D

204、夫妻財產(chǎn)協(xié)議的形式是（）。

A.口頭形式

B.書面形式

C.口頭形式，但要有見證人

D.可以是口頭，也可以是書面形式

【答案】：B

205、下列對定期評估頻率描述錯誤的是（）o

A.對資產(chǎn)規(guī)模較小的客戶可以適當降低評估頻率

B.財務(wù)狀況比較穩(wěn)定的客戶可以適當減少評估次數(shù)

C.對風險偏好型的投資者可以適當減少評估次數(shù)

D.頻率越高對客戶越有利，但同時也增加了理財方案的評估成本

【答案】：C

206、某零息債券約定在到期日只付面額100元，期限10年，如果投

資者要求的年收益率為1