國(guó)際貿(mào)易結(jié)算導(dǎo)論

2023/12/121

國(guó)際結(jié)算

董意鳳

dongyifeng@163.com

INTERNATIONAILSETTLEMENT2023/12/122第一章：國(guó)際貿(mào)易結(jié)算導(dǎo)論國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的含義、特點(diǎn)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的研究對(duì)象國(guó)際慣例和規(guī)則國(guó)際結(jié)算中的主要關(guān)系本章主要內(nèi)容：2023/12/123一、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的基本概念（一）國(guó)際結(jié)算是指國(guó)際間由于經(jīng)濟(jì)、文化、科技交流而產(chǎn)生的以貨幣表示的債權(quán)債務(wù)的清償。2023/12/124如何理解國(guó)際結(jié)算的含義1、范圍：國(guó)際間2、原因：1）最主要的是貿(mào)易2）是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算。3）是對(duì)外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移。4）是政府間的資金收付5）其他：如國(guó)際旅游所支付的款項(xiàng)、國(guó)外親友贈(zèng)款、繼承遺產(chǎn)、出國(guó)留學(xué)所支付的學(xué)費(fèi)、及股票紅利的匯回等2023/12/125

國(guó)際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展

從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算現(xiàn)金結(jié)算---直接用運(yùn)送金屬鑄幣或條塊的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)大、時(shí)間長(zhǎng)、點(diǎn)錢不方便非現(xiàn)金結(jié)算---用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來(lái)結(jié)算國(guó)際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系2023/12/1262.從憑實(shí)物結(jié)算發(fā)展到憑單據(jù)結(jié)算貨物單據(jù)化---代表貨物所有權(quán)（B/L）交單=交貨履約證書(shū)化---按時(shí)（B/L日期）按質(zhì)（質(zhì)量證書(shū)）按量（數(shù)量證書(shū)）2023/12/1273.從買賣雙方直接結(jié)算發(fā)展到通過(guò)銀行結(jié)算貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴(kuò)大銀行功能的豐富和完善優(yōu)點(diǎn)是快速、便捷、安全4、從人工結(jié)算發(fā)展到電子結(jié)算（二）國(guó)際貿(mào)易結(jié)算國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的特點(diǎn)1、國(guó)際貿(mào)易的產(chǎn)生和發(fā)展是結(jié)算的基礎(chǔ)與前提2、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算與金融學(xué)科密切相關(guān)3、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算是現(xiàn)代商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)4、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算實(shí)行推定交貨的原則2023/12/1282023/12/129二、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的研究對(duì)象1、國(guó)際結(jié)算的方法：匯款方式、托收方式、信用證方式、銀行保函、備用信用證結(jié)算方式、國(guó)際保理結(jié)算方式、福費(fèi)廷結(jié)算方式2、國(guó)際結(jié)算工具：匯票、本票、支票

3、國(guó)際結(jié)算的單據(jù)4、國(guó)際結(jié)算慣例2023/12/1210三、實(shí)現(xiàn)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的條件1、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算貨幣條件商品的價(jià)格貨幣和結(jié)算貨幣標(biāo)準(zhǔn)化貨幣符號(hào)自由外匯和記賬外匯2、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的時(shí)間條件預(yù)付貨款、貨到付款、延期付款可兌換貨幣2023/12/1211國(guó)別貨幣名稱標(biāo)準(zhǔn)貨幣符號(hào)中國(guó)香港港元HKD中國(guó)人民幣CNY日本日?qǐng)AJPY新加坡新加坡元SGD歐洲貨幣聯(lián)盟歐元EUR德國(guó)馬克DEM瑞士瑞士法郎CHF英國(guó)英鎊GBP美國(guó)美元USD2023/12/1212

3、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的類別按結(jié)算工具及其使用方法劃分，可分為匯款、托收、信用證；按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分，分為順匯和逆匯2023/12/1213順匯和逆匯示意圖付款人主動(dòng)收款人資金信用工具收款人主動(dòng)付款人信用工具資金順匯法逆匯法2023/12/1214四、國(guó)際商會(huì)和國(guó)際慣例1、國(guó)際商會(huì)(InternationalChamberofCommerce，簡(jiǎn)稱ICC)1920年在法國(guó)巴黎成立，總部設(shè)于巴黎，目前有130多個(gè)會(huì)員國(guó)。1994年11月8日，國(guó)際商會(huì)在巴黎召開(kāi)的第168屆理事會(huì)上，正式接納我國(guó)為其會(huì)員國(guó)。國(guó)際商會(huì)是一個(gè)民間組織，各國(guó)政府對(duì)它的活動(dòng)既不規(guī)定章程，也不加以限制，亦不給予財(cái)政上的支持，其所需的資金及經(jīng)費(fèi)主要來(lái)自會(huì)員國(guó)的捐款。2、國(guó)際商會(huì)的宗旨（1）促使各國(guó)政府采取措施，為國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展創(chuàng)造有利條件（2）加強(qiáng)各國(guó)商業(yè)界的友好往來(lái)和相互了解，共同推進(jìn)和促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易的順利發(fā)展（3）協(xié)助解決國(guó)際經(jīng)濟(jì)問(wèn)題和各種商業(yè)爭(zhēng)議。2023/12/12153、國(guó)際慣例國(guó)際慣例(InternationalCustoms)是指在法律上沒(méi)有明文規(guī)定但為國(guó)際普遍接受的通行做法。（1）國(guó)際慣例的特征①不具有強(qiáng)制性

②具有國(guó)際性

③具有相對(duì)穩(wěn)定性（2）國(guó)際慣例的作用

①推動(dòng)和促進(jìn)國(guó)際經(jīng)貿(mào)活動(dòng)的發(fā)展②可避免經(jīng)貿(mào)活動(dòng)中的法律沖突③促進(jìn)世界經(jīng)濟(jì)新秩序的建立2023/12/1216《日內(nèi)瓦統(tǒng)一匯票本票法公約》《日內(nèi)瓦統(tǒng)一支票法公約》《跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）》《托收統(tǒng)一規(guī)則》《見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》《國(guó)際備用證慣例（ISP98）》《審核跟單信用證下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（ISBP）》《國(guó)際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》《國(guó)際保理服務(wù)公約》2023/12/1217五、國(guó)際結(jié)算中的主要關(guān)系

（一）貿(mào)易商與銀行之間的關(guān)系1、委托代理關(guān)系2、融資信貸關(guān)系3、擔(dān)保關(guān)系4、顧問(wèn)咨詢關(guān)系2023/12/1218（二）銀行之間的關(guān)系1、國(guó)外分支機(jī)構(gòu)代表處代理處分行（海外聯(lián)行）2023/12/1219子銀行聯(lián)營(yíng)銀行銀團(tuán)銀行2、代理關(guān)系與代理行2023/12/1220定義：兩家不同國(guó)籍的銀行，互相委托，互為辦理國(guó)際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來(lái)關(guān)系。一般由雙方銀行的總行之間建立。案例：中國(guó)銀行在海外有40多家分支機(jī)構(gòu)，又與200多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的1500多家銀行建立了5000多家代理行關(guān)系。2023/12/1221為什么要建立代理行關(guān)系（1）一家銀行不能在世界各地都設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；（2）國(guó)際結(jié)算不可能一家銀行直接把款付給收款人；（3）所有收付都要通過(guò)銀行間清算來(lái)完成；（4）外匯管制的原因。

2023/12/1222建立代理行關(guān)系的步驟考察雙方資信簽訂代理行協(xié)議并互換控制文件確認(rèn)控制文件2023/12/1223控制文件的內(nèi)容控制文件包括：

1）印鑒簽字樣本是銀行列示有權(quán)簽字人員的簽字式樣和其權(quán)力等級(jí)的文件。

2）費(fèi)率表銀行承辦各項(xiàng)業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

2023/12/1224控制文件的內(nèi)容

3）密押兩家銀行事先約定的專用押碼，由發(fā)電行在發(fā)送電報(bào)或電傳時(shí)加在電文內(nèi)，經(jīng)收電行核對(duì)相符，即可確認(rèn)電報(bào)或電傳的真實(shí)性。建立密押關(guān)系可由一方用寄送密押給對(duì)方銀行，經(jīng)雙方約定共同使用。也可由雙方銀行互換密押，各自使用自己密押。2023/12/1225代理行的類型帳戶行：建立專門帳戶，以解決雙方結(jié)算中的貨幣收付。通常二者之間的業(yè)務(wù)往來(lái)較多。非帳戶行：不建立專門帳戶，而通過(guò)第三家銀行進(jìn)行結(jié)算。2023/12/1226帳戶行帳戶的類型按是否互開(kāi)分類1）單方開(kāi)立帳戶：一方在另一方開(kāi)立帳戶2）雙方互開(kāi)帳戶：雙方都在對(duì)方開(kāi)立帳戶2023/12/1227SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)）1、性質(zhì)：SWIFT是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非盈利性的國(guó)際合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個(gè)國(guó)家的239家銀行發(fā)起。2、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會(huì)員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于SWIFT的通訊是電腦化，會(huì)員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭24小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。

由紐約清算所協(xié)會(huì)(NewYorkClearingHouseAssociation，NYCHA)擁有，100多家銀行參加組成的電子支付系統(tǒng)。建立于1970年4月，當(dāng)前最重要的國(guó)際大額美元支付清算系統(tǒng)。CHIPS(紐約清算所同業(yè)支付系統(tǒng))CHIPS的參與者紐約清算所協(xié)會(huì)會(huì)員紐約市的商業(yè)銀行紐約州銀行法規(guī)定的投資公司在紐約設(shè)有分支機(jī)構(gòu)的國(guó)外銀行

其中有12家清算銀行，它們都在聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行開(kāi)立帳戶，作為其成員銀行。其他各家非成員銀行須在一家成員銀行開(kāi)立帳戶作為它們自己的清算銀行，用于每天CHIPS頭寸的清算。成員銀行要把它們的電子支付頭寸通過(guò)設(shè)在聯(lián)儲(chǔ)的帳戶，進(jìn)行最后清算。

倫敦自動(dòng)清算支付系統(tǒng)CHAPS(ClearingHouseAu