公司資金預(yù)算管理辦法

公司資金預(yù)算治理方法公司資金預(yù)算治理方法第一章 總則第一條為了適應(yīng)現(xiàn)代化、集團(tuán)化進(jìn)展的需要，建立健全以現(xiàn)金流量掌握為團(tuán)內(nèi)資金治理的高度統(tǒng)一，制訂本方法。其次條本方法適用于××水泥股份〔以下簡(jiǎn)稱“公司”〕及下屬各分公司、子公司〔以下簡(jiǎn)稱“各公司”〕。其次章 治理機(jī)構(gòu)及職能第三條 決策機(jī)構(gòu)及職能1、公司資金治理的決策機(jī)構(gòu)為公司資金治理委員會(huì)。主任委員：公司總裁副主任委員：公司財(cái)務(wù)副總裁委員：公司營(yíng)銷(xiāo)副總裁、生產(chǎn)副總裁、投資進(jìn)展副總裁成員：公司財(cái)務(wù)中心資金部負(fù)責(zé)人、銷(xiāo)售分公司負(fù)責(zé)人、物資分公司負(fù)責(zé)人、工程部負(fù)責(zé)人、打算進(jìn)展部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理2、公司資金治理委員會(huì)的主要職能為審定公司資金治理方法；審定年度資金預(yù)算、月度資金打算；審定籌融資方案；統(tǒng)一調(diào)度資金；檢查、考核資金預(yù)算、打算執(zhí)行結(jié)果；動(dòng)態(tài)監(jiān)控公司現(xiàn)金流量，掌握財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3、公司資金治理委員會(huì)的工作方式為月度例會(huì)。第四條 執(zhí)行機(jī)構(gòu)及職能1、財(cái)務(wù)中心資金部：履行資金治理委員會(huì)辦公室的職能。主要負(fù)責(zé)執(zhí)行資金治理委員會(huì)的各項(xiàng)決批各公司資金周報(bào)表，負(fù)責(zé)各公司資金調(diào)撥；具體指導(dǎo)、監(jiān)視、檢查各公司資金管工作報(bào)告；對(duì)各公司資金治理效果提出考核意見(jiàn)與建議。2、財(cái)務(wù)經(jīng)理：金預(yù)算、季度資金推測(cè)、月度資金打算、資金周報(bào)表、資金日?qǐng)?bào)表等相關(guān)資料；參與公司支付業(yè)務(wù)；提交所轄區(qū)域月度、季度、年度資金運(yùn)行報(bào)告。第三章 資金預(yù)算第五條公司通過(guò)實(shí)施資金預(yù)算治理，實(shí)現(xiàn)對(duì)各公司的資金集中統(tǒng)一調(diào)控。：1、年度資金預(yù)算各公司應(yīng)依據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制資金預(yù)算，在每年115金部提交年度資金預(yù)算草案，待公司資金治理委員會(huì)批準(zhǔn)后提交正式年度資金預(yù)算。2、季度資金推測(cè)8日前向財(cái)務(wù)中心資金部提交季度資金推測(cè)。3、月度資金打算各公司應(yīng)依據(jù)經(jīng)公司資金治理委員會(huì)批準(zhǔn)的年度資金預(yù)算，結(jié)合季度資金預(yù)3100〔100〕的打算，須列明具體支付單位名稱和金額。應(yīng)付材料款、代墊運(yùn)雜費(fèi)、工程尾款支付打算明細(xì)表伴同月度資金打算一同報(bào)資金部。銷(xiāo)售公司應(yīng)于每月最終一天向財(cái)務(wù)中心資金部及各直管公司提報(bào)下月貨款回籠打算。工程部應(yīng)于每月最終一天向財(cái)務(wù)中心資金部以及相關(guān)的各分子公司提報(bào)下月工程款支付打算。4、資金周報(bào)表部。5、資金日?qǐng)?bào)表各公司應(yīng)按時(shí)編制資金日?qǐng)?bào)表，于每日上午9點(diǎn)前報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部。第六條 各公司應(yīng)按月編制月度資金執(zhí)行狀況表，于次月3號(hào)前伴同次月月度資金打算一并報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部。第四章 籌資治理第七條 各公司需增借款，必需向財(cái)務(wù)中心資金部提出借款申請(qǐng)，經(jīng)公司資金治理委員會(huì)批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)中心資金部統(tǒng)一對(duì)外籌資。各公司無(wú)權(quán)自行向外借款。第八條 固定資產(chǎn)工程貸款1、各公司經(jīng)批準(zhǔn)的建工程，須增固定資產(chǎn)工程貸款時(shí)，應(yīng)納入年度資金預(yù)算，并專項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)批。2、財(cái)務(wù)中心資金部統(tǒng)一對(duì)外籌資，負(fù)責(zé)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)展貸款合同的洽談。所轄公司的財(cái)務(wù)經(jīng)理亦參與合同洽談。3、申請(qǐng)貸款的各公司應(yīng)協(xié)作財(cái)務(wù)中心資金部的籌資工作，按規(guī)定供給貸款所需相關(guān)資料。4并監(jiān)視借款人嚴(yán)格履行合同。第九條 流淌資金借款1、流淌資金借款打算納入年度資金預(yù)算。2、各公司流淌資金缺乏時(shí)，只能向財(cái)務(wù)中心資金部申請(qǐng)借款。3、財(cái)務(wù)中心資金部收到申請(qǐng)后，將優(yōu)先考慮在公司內(nèi)進(jìn)展資金調(diào)劑。經(jīng)公司各公司自行拆借資金。4、公司內(nèi)資金缺乏時(shí)，經(jīng)公司資金治理委員會(huì)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)中心資金部將組織向金融機(jī)構(gòu)借款。5并監(jiān)視借款人嚴(yán)格履行合同。第十條 擔(dān)保與抵押擔(dān)保與抵押必需經(jīng)公司資金治理委員會(huì)批準(zhǔn)。1、一般狀況下，原則上以資產(chǎn)抵押方式為主。2、各公司經(jīng)批準(zhǔn)的銀行借款資產(chǎn)抵押方案，必需經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理初審，并報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部審定前方可實(shí)施。3、各公司不得自行實(shí)施資產(chǎn)抵押；不得自行向第三方供給擔(dān)保，各關(guān)聯(lián)公司間也不得自行相互供給擔(dān)保。第五章 營(yíng)運(yùn)資金治理第十一條 收入治理1、各公司資金收入均應(yīng)納入資金預(yù)算。2、各公司應(yīng)在公司指定的銀行開(kāi)設(shè)結(jié)算賬戶，未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得自行開(kāi)立辦理。3、銷(xiāo)售公司必需準(zhǔn)時(shí)足額將貨款收入存入公司指定賬戶，銷(xiāo)售公司及所屬各市場(chǎng)部不得開(kāi)設(shè)賬戶留存貨款。4、經(jīng)批準(zhǔn)的各公司月度資金打算，涉及各公司間調(diào)撥資金的，由財(cái)務(wù)中心資金部統(tǒng)一簽發(fā)“資金調(diào)撥單”，經(jīng)財(cái)務(wù)中心主任批準(zhǔn)后實(shí)施，各公司必需確保資金25、各公司必需準(zhǔn)時(shí)足額將貨款收入入賬。收款單錄入時(shí)間與賬務(wù)處理時(shí)間不1第十二條 支出治理公司及各公司所發(fā)生的全部經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支付不存在法律糾紛。1、總部應(yīng)付材料款及代墊運(yùn)雜費(fèi)支付治理：由財(cái)務(wù)中心資金部提出支付建議打算，交業(yè)務(wù)主管部門(mén)確認(rèn)，經(jīng)公司主管副總裁審核后，報(bào)財(cái)務(wù)中心資金部，按資金預(yù)算治理規(guī)定報(bào)批執(zhí)行。2、各公司應(yīng)付材料款及代墊運(yùn)雜費(fèi)支付治理：由各公司計(jì)財(cái)部提出支付建議按資金預(yù)算治理規(guī)定報(bào)批執(zhí)行。3、支付建議打算必需包括“年初余額、本年應(yīng)付、本年已付、期末余額、支付率、財(cái)務(wù)支付建議打算、主管部門(mén)調(diào)整打算、調(diào)整緣由說(shuō)明”工程。4、對(duì)于批準(zhǔn)打算未執(zhí)行的，需在月度資金運(yùn)行報(bào)告中加以說(shuō)明，并在次月打算中滾動(dòng)安排。5、各項(xiàng)稅款、利息費(fèi)用等支付必需按規(guī)定填制付款憑單，由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批前方前方可支付。6、其他未盡的支付事項(xiàng)，參照以上規(guī)定辦理。7、各公司日常資金支付，應(yīng)依據(jù)明細(xì)資金打算辦理。審批權(quán)限設(shè)定如下：水泥熟料生產(chǎn)線單筆支付金額超過(guò)10〔10〕，粉磨站及其他公司5〔5〕的業(yè)務(wù)，必需報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字前方可安排支付。財(cái)務(wù)經(jīng)理不在現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，可序時(shí)電傳