臺(tái)灣金融研訓(xùn)院第一期銀行內(nèi)部控制基本測(cè)驗(yàn)試題

臺(tái)灣金融研訓(xùn)院第一期銀行內(nèi)部控制基本測(cè)驗(yàn)試題科目：銀行內(nèi)部控制法規(guī)（消費(fèi)金融類） 入場(chǎng)證編號(hào)：_____________注意：本試卷正反兩頁(yè)，共50題，每題2分。請(qǐng)?jiān)凇复鸢缚ā股献鞔?，單選選擇題（四選一，請(qǐng)選出最正確答案），答錯(cuò)不倒扣。答案卡請(qǐng)繳回，否則該科以零分計(jì)。1. 下列何項(xiàng)制度係由銀行稽核單位負(fù)責(zé)查核各業(yè)務(wù)單位及管理單位，並定期評(píng)估營(yíng)業(yè)單位辦理自行查核之績(jī)效？ (1)內(nèi)部稽核制度 (2)遵守法令主管制度 (3)自行查核制度 (4)以上皆非2. 依據(jù)「銀行內(nèi)部控制及稽核制度實(shí)施辦法」，銀行應(yīng)建立下列何項(xiàng)制度以綜理稽核業(yè)務(wù)？(1)董事長(zhǎng)制 (2)總經(jīng)理制 (3)監(jiān)察人制 (4)總稽核制3. 依據(jù)「銀行內(nèi)部控制及稽核制度實(shí)施辦法」，總稽核係由下列何者聘任？ (1)董（理）事會(huì) (2)監(jiān)察人 (3)總經(jīng)理 (4)人事單位主管依據(jù)「銀行內(nèi)部控制及稽核制度實(shí)施辦法」，稽核單位對(duì)國(guó)內(nèi)營(yíng)業(yè)單位每年至少應(yīng)辦理幾次一般查核？ (1)一次 (2)二次 (3)三次 (4)四次5. 有關(guān)銀行建立遵守法令主管制度，下列敘述何者錯(cuò)誤？ (1)應(yīng)指派人員擔(dān)任遵守法令主管 (2)應(yīng)建立法規(guī)諮詢、協(xié)調(diào)、溝通管道(3)應(yīng)加強(qiáng)法規(guī)之教育訓(xùn)練 (4)自評(píng)頻率至少每年一次銀行辦理遵守法令自評(píng)事項(xiàng)得替代下列何種查核？(1)一般自行查核 (2)專案自行查核 (3)一般內(nèi)部稽核 (4)專案內(nèi)部稽核7. 依據(jù)「銀行內(nèi)部控制及稽核制度實(shí)施辦法」，銀行應(yīng)建立遵守法令主管制度，依據(jù)遵循計(jì)畫，設(shè)計(jì)相關(guān)遵循事項(xiàng)自評(píng)工作底稿據(jù)以自評(píng)，其自評(píng)頻率應(yīng)為何？(1)至少每三個(gè)月一次 (2)至少每六個(gè)月一次 (3)至少每九個(gè)月一次 (4)至少每年一次8. 下列何者對(duì)於確保建立並維持適當(dāng)有效之內(nèi)部控制制度負(fù)有最終之責(zé)任？ (1)董（理）事會(huì) (2)董事長(zhǎng) (3)總經(jīng)理 (4)總稽核9. 依據(jù)「銀行內(nèi)部控制及稽核制度實(shí)施辦法」，金融機(jī)構(gòu)稽核單位對(duì)國(guó)外營(yíng)業(yè)單位應(yīng)辦理之查核次數(shù)為何？ (1)(2)每年至少辦理一次一般查核 (3)每?jī)赡曛辽俎k理一次一般查核 (4)每?jī)赡曛辽俎k理一次專案查核10. 銀行建立內(nèi)部控制及稽核制度之法源依據(jù)為下列何者？ (1)銀行法第四十五條之一第一項(xiàng) (2)中央銀行法第三十八條(3)中央存款保險(xiǎn)條例第二十一條 (4)11. 為健全內(nèi)部控制及落實(shí)內(nèi)部稽核功能，對(duì)於涉嫌舞弊案件除函報(bào)有關(guān)機(jī)關(guān)外，相關(guān)缺失並應(yīng)多久覆查一次，至改善為止？(1)每月 (2)每二個(gè)月 (3)每三個(gè)月 (4)每六個(gè)月12. 稽核單位除正副主管外，稽核人員每年至少應(yīng)參加臺(tái)灣金融研訓(xùn)院或其所屬銀行舉辦之金融相關(guān)業(yè)務(wù)訓(xùn)練之時(shí)數(shù)為何？(1)30小時(shí)以上 (2)36小時(shí)以上 (3)48小時(shí)以上 (4)60小時(shí)以上13.內(nèi)部控制之基本目的在於促進(jìn)銀行健全經(jīng)營(yíng)，下列敘述何者錯(cuò)誤？ (1)內(nèi)部控制目的包括促進(jìn)銀行營(yíng)運(yùn)效率及維護(hù)銀行資產(chǎn)安全 (2)內(nèi)部控制目的包括確保財(cái)務(wù)及管理資訊可靠性與完整性 (3)內(nèi)部控制目的包括確保遵守相關(guān)法令規(guī)章 (4)內(nèi)部控制係董事會(huì)及管理階層共同遵守，與營(yíng)業(yè)單位人員無(wú)關(guān)14. 依據(jù)「銀行內(nèi)部控制及稽核制度實(shí)施辦法」，下列何者應(yīng)督導(dǎo)各單位審慎評(píng)估及檢討內(nèi)(1)總經(jīng)理 (2)常駐監(jiān)察人 (3)董事長(zhǎng) (4)董（理）事會(huì)15. 依據(jù)「銀行內(nèi)部控制及稽核制度實(shí)施辦法」，總稽核之解聘或調(diào)職，下列敘述何者正確？(1)由各銀行自行決定 (2)應(yīng)經(jīng)董（理）事會(huì)全體董（理）事三分之二以上之同意，並應(yīng)先報(bào)請(qǐng)財(cái)政部核準(zhǔn) (3)應(yīng)經(jīng)董（理）事會(huì)全體董（理）事二分之一以上之同意，並可於事後報(bào)請(qǐng)財(cái)政部備查(4)應(yīng)經(jīng)董（理）事會(huì)全體董（理）事四分之三以上之同意16.依據(jù)「銀行內(nèi)部控制及稽核制度實(shí)施辦法」，稽核單位之人事任用、免職、升遷、獎(jiǎng)懲、輪調(diào)及考核等，應(yīng)由總稽核簽報(bào)並報(bào)經(jīng)下列何者核定後辦理？ (1)董事長(zhǎng) (2)總經(jīng)理 (3)人事單位主管 (4)以上皆非17.依據(jù)「銀行內(nèi)部控制及稽核制度實(shí)施辦法」，銀行遵守法令主管制度得依其規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)及組織特性，指定隸屬於下列何者之單位，負(fù)責(zé)制度之規(guī)劃、管理及執(zhí)行？(1)董事會(huì)或總經(jīng)理 (2)監(jiān)察人 (3)分行經(jīng)理 (4)資訊單位主管18.依據(jù)「銀行內(nèi)部控制及稽核制度實(shí)施辦法」，稽核單位應(yīng)隸屬於下列何者，以維持其超然獨(dú)立之精神？(1)董（理）事會(huì) (2)總經(jīng)理 (3)授審會(huì) (4)監(jiān)察人19. 依據(jù)「銀行內(nèi)部控制及稽核制度實(shí)施辦法」，會(huì)計(jì)師辦理銀行內(nèi)部控制制度之查核時(shí)，不需對(duì)下列何者表示意見？(1)銀行申報(bào)主管機(jī)關(guān)表報(bào)資料正確性(2)內(nèi)部控制制度及