公司財(cái)務(wù)規(guī)劃書 -

財(cái)務(wù)規(guī)劃書尊敬的XX：您好！根據(jù)你的安排，前段時(shí)間我對(duì)公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行了細(xì)致的了解，并與有關(guān)人員及用友公司的服務(wù)人員進(jìn)行了溝通，經(jīng)過(guò)認(rèn)真思考和規(guī)劃，提出了以下不是很成熟的財(cái)務(wù)規(guī)劃意見(jiàn)，僅供參考。目的是為更好的規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)行為和業(yè)務(wù)流程，保證資產(chǎn)的完整性及安全性，切實(shí)維護(hù)公司利益，完善公司管理，以達(dá)到公司的預(yù)定目標(biāo)，從而使公司走向標(biāo)準(zhǔn)化，正規(guī)化，適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理模式。具體方案如下：一、公司基本制度建設(shè)會(huì)計(jì)核算和管理體系健康、有效的運(yùn)行，首先必須有一個(gè)完整的業(yè)務(wù)操作流程，也就是規(guī)范行為的規(guī)章制度，主要包括公司日常管理制度、財(cái)務(wù)制度（如固定資產(chǎn)管理制度、采購(gòu)制度、費(fèi)用報(bào)銷流程、各類單據(jù)審批流程及制度、出入庫(kù)流程、銷售管理制度等）。2014年10月份，我們起草、制訂了材料采購(gòu)和倉(cāng)庫(kù)管理制度及有關(guān)業(yè)務(wù)流程，現(xiàn)在正在試行，下一步我們還要制訂和完善其他的財(cái)務(wù)管理制度和流程，以簡(jiǎn)單、高效、規(guī)范為原則，確保各項(xiàng)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作順利進(jìn)行。二、財(cái)務(wù)部門建制和人員配置（一）財(cái)務(wù)部門工作原則：1．工作有計(jì)劃，有落實(shí)，今日事今日畢，日清月結(jié)。2．落實(shí)會(huì)計(jì)的核算、監(jiān)督和管理職責(zé)，堅(jiān)持原則，熱情服務(wù)，友善溝通。（二）財(cái)務(wù)部門人員配置及工作職責(zé)：部門部門負(fù)責(zé)人直屬領(lǐng)導(dǎo)部門組織結(jié)構(gòu)圖部門編制財(cái)務(wù)總監(jiān)經(jīng)理級(jí)人分公司財(cái)務(wù)主管（兼總賬會(huì)計(jì)、稅務(wù)等）分公司財(cái)務(wù)主管（兼總賬會(huì)計(jì)、稅務(wù)等）審計(jì)預(yù)算主管資金主管分公司財(cái)務(wù)主管（兼總賬會(huì)計(jì)、稅務(wù)等）分公司財(cái)務(wù)主管（兼總賬會(huì)計(jì)、稅務(wù)等）審計(jì)預(yù)算主管資金主管主管級(jí)人出納成本會(huì)計(jì)（兼固定資產(chǎn)、出納成本會(huì)計(jì)（兼固定資產(chǎn)、往來(lái)核算）成本會(huì)計(jì)（兼固定資產(chǎn)、往來(lái)核算）出納專員級(jí)人職責(zé)1．制定統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算原則、規(guī)范與財(cái)務(wù)政策，以統(tǒng)一公司（集團(tuán)）會(huì)計(jì)核算與管理基礎(chǔ)2．建立、完善公司（集團(tuán)）內(nèi)部管理報(bào)表報(bào)告、分析體系，逐步建立管理會(huì)計(jì)信息分析體系3．建立、健全公司內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督制度，明確會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員不相容職務(wù)的相互牽制關(guān)系4．監(jiān)督下屬企業(yè)的會(huì)計(jì)核算工作，與內(nèi)部審計(jì)、外部審計(jì)等共同發(fā)揮監(jiān)督職能作用5．加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員的管理，加強(qiáng)各級(jí)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)、指導(dǎo)與資格管理工作權(quán)力1．有對(duì)企業(yè)對(duì)外支付款項(xiàng)的審核權(quán)2．有權(quán)拒絕執(zhí)行弄虛作假、營(yíng)私舞弊、欺騙上級(jí)等違法亂紀(jì)行為3．有權(quán)監(jiān)督、檢查有關(guān)部門的財(cái)務(wù)收支、資金使用和財(cái)產(chǎn)保管與收發(fā)等情況4．有對(duì)企業(yè)各類型資產(chǎn)的管理權(quán)5．有權(quán)對(duì)公司（集團(tuán)）會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員進(jìn)行管理，考核任職人員的業(yè)績(jī)相關(guān)說(shuō)明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期崗位職責(zé)：各責(zé)任會(huì)計(jì)在完成本職工作之余，還要及時(shí)完成公司及主管交辦的其他任務(wù)。財(cái)務(wù)總監(jiān)：1、主持總公司財(cái)務(wù)全面工作；2、協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)部、外部各單位業(yè)務(wù)工作；3、籌融資、資金運(yùn)營(yíng)管理工作；4、各分公司財(cái)務(wù)管理工作；財(cái)務(wù)主管：在公司領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)分公司財(cái)務(wù)工作負(fù)全責(zé)。保證財(cái)務(wù)部門從賬面上及時(shí)、準(zhǔn)確、全面反映公司資產(chǎn)，監(jiān)督資產(chǎn)的安全；運(yùn)用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)監(jiān)控公司資金運(yùn)作，提高資金的率效；及時(shí)、準(zhǔn)確地為公司經(jīng)營(yíng)管理和決策決策提供財(cái)務(wù)信息支持。并做好ERP系統(tǒng)的日常管理、總賬核算、報(bào)表編制以及納稅申報(bào)等工作。成本會(huì)計(jì)：對(duì)公司各種成本費(fèi)用的預(yù)算、控制和降低負(fù)責(zé)；對(duì)公司財(cái)務(wù)成本分析的及時(shí)性及準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；做好ERP系統(tǒng)的供應(yīng)鏈、固定資產(chǎn)、往來(lái)核算等工作，并做好與公司各部門統(tǒng)計(jì)人員的對(duì)接、指導(dǎo)工作。出納：主要負(fù)責(zé)公司的資金管理、收付款業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)等，及時(shí)登記銀行和現(xiàn)金賬。定期進(jìn)行盤點(diǎn)和與財(cái)務(wù)對(duì)賬，做到日清月結(jié)。資金主管：協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)做好公司籌融資工作，積極協(xié)調(diào)與各銀行的關(guān)系，及時(shí)辦理銀行與企業(yè)間的各種手續(xù)，保證工程項(xiàng)目和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的資金需要，確保企業(yè)信用無(wú)不良記錄和企業(yè)利益不受損。審計(jì)、預(yù)算主管（此崗位可根據(jù)發(fā)展需要設(shè)置）：1、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)擬定并完善公司內(nèi)部審計(jì)制度和流程，制訂年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)方案，組織實(shí)施各項(xiàng)審計(jì)工作，并出具審計(jì)報(bào)告，配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)工作。2、協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)建立公司預(yù)算管理體系，指導(dǎo)各部門編制年度、月度預(yù)算，匯總編制企業(yè)各項(xiàng)預(yù)算，并監(jiān)督、考核各項(xiàng)預(yù)算的執(zhí)行情況，定期進(jìn)行修正、完善，確保企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)圓滿完成。三、業(yè)務(wù)流程出納員辦理付款董事長(zhǎng)審批總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、簽字財(cái)務(wù)主管審核、簽字部門負(fù)責(zé)人審核、簽字內(nèi)容填寫齊全，寫清事由，字體工整，不得涂改經(jīng)辦人員根據(jù)工作安排填寫借款單或請(qǐng)款單各類資金支付的審批流程圖出納員辦理付款董事長(zhǎng)審批總經(jīng)理審批財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、簽字財(cái)務(wù)主管審核、簽字部門負(fù)責(zé)人審核、簽字內(nèi)容填寫齊全，寫清事由，字體工整，不得涂改經(jīng)辦人員根據(jù)工作安排填寫借款單或請(qǐng)款單總經(jīng)理審批董事長(zhǎng)審批出納辦理付款或結(jié)賬手續(xù)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、簽字財(cái)務(wù)主管審核、簽字部門負(fù)責(zé)人審核、簽字經(jīng)辦人填寫費(fèi)用或差旅費(fèi)報(bào)銷單（內(nèi)容填寫齊全，不得涂改，粘貼整齊、附出差審批單）出差返回公司三日內(nèi)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用費(fèi)用報(bào)銷流程圖總經(jīng)理審批董事長(zhǎng)審批出納辦理付款或結(jié)賬手續(xù)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、簽字財(cái)務(wù)主管審核、簽字部門負(fù)責(zé)人審核、簽字經(jīng)辦人填寫費(fèi)用或差旅費(fèi)報(bào)銷單（內(nèi)容填寫齊全，不得涂改，粘貼整齊、附出差審批單）出差返回公司三日內(nèi)報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用注：其他業(yè)務(wù)流程，見(jiàn)《采購(gòu)和倉(cāng)庫(kù)管理制度及業(yè)務(wù)流程》。四、積極推進(jìn)ERP系統(tǒng)的實(shí)施工作公司已投資建立了ERP系統(tǒng)，關(guān)鍵是如何讓ERP系統(tǒng)發(fā)揮出應(yīng)有的作用？是我們需要關(guān)注的問(wèn)題?，F(xiàn)在天成化工是手工帳和U8系統(tǒng)帳并行的，這樣做的好處就是保證了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資料的安全，但也制約了ERP系統(tǒng)的實(shí)施，我們需要下決心甩掉手工帳，學(xué)習(xí)和應(yīng)用ERP系統(tǒng)先進(jìn)方法，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和會(huì)計(jì)核算方法，逐步提升核算和管理水平。用友ERP系統(tǒng)的崗位設(shè)置比較細(xì)致、復(fù)雜，適合不同行業(yè)、不同規(guī)模的企業(yè)使用，各崗位間的聯(lián)系和監(jiān)督職能比較完善。根據(jù)公司的實(shí)際情況，我們可以根據(jù)“簡(jiǎn)單、高效、規(guī)范”的原則選用部分模塊（崗位），來(lái)滿足核算和管理需要，但崗位設(shè)置也不能過(guò)于簡(jiǎn)化，像庫(kù)管員和統(tǒng)計(jì)一人兼職，不利于管理，也制約了ERP系統(tǒng)的實(shí)施，一個(gè)人忙不過(guò)來(lái)就完全依賴手工帳進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和填報(bào)報(bào)表，ERP系統(tǒng)事后錄入，也比較滯后，這樣也就體現(xiàn)不出來(lái)會(huì)計(jì)軟件的優(yōu)越性了，反而增加了他們的工作量。在新項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理工作中，從人員配置到業(yè)務(wù)流程，更需要規(guī)范化操作，以便提高效率，為管理層及時(shí)提供準(zhǔn)確的決策數(shù)據(jù)，使公司盡快適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理模式，為公司的發(fā)展保駕護(hù)航。以上是我對(duì)公司財(cái)務(wù)規(guī)劃的一點(diǎn)建議