公司財務(wù)規(guī)劃書 -

財務(wù)規(guī)劃書尊敬的XX：您好！根據(jù)你的安排，前段時間我對公司的會計核算和財務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行了細(xì)致的了解，并與有關(guān)人員及用友公司的服務(wù)人員進(jìn)行了溝通，經(jīng)過認(rèn)真思考和規(guī)劃，提出了以下不是很成熟的財務(wù)規(guī)劃意見，僅供參考。目的是為更好的規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)行為和業(yè)務(wù)流程，保證資產(chǎn)的完整性及安全性，切實維護(hù)公司利益，完善公司管理，以達(dá)到公司的預(yù)定目標(biāo)，從而使公司走向標(biāo)準(zhǔn)化，正規(guī)化，適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理模式。具體方案如下：一、公司基本制度建設(shè)會計核算和管理體系健康、有效的運行，首先必須有一個完整的業(yè)務(wù)操作流程，也就是規(guī)范行為的規(guī)章制度，主要包括公司日常管理制度、財務(wù)制度（如固定資產(chǎn)管理制度、采購制度、費用報銷流程、各類單據(jù)審批流程及制度、出入庫流程、銷售管理制度等）。2014年10月份，我們起草、制訂了材料采購和倉庫管理制度及有關(guān)業(yè)務(wù)流程，現(xiàn)在正在試行，下一步我們還要制訂和完善其他的財務(wù)管理制度和流程，以簡單、高效、規(guī)范為原則，確保各項會計核算和財務(wù)管理工作順利進(jìn)行。二、財務(wù)部門建制和人員配置（一）財務(wù)部門工作原則：1．工作有計劃，有落實，今日事今日畢，日清月結(jié)。2．落實會計的核算、監(jiān)督和管理職責(zé)，堅持原則，熱情服務(wù)，友善溝通。（二）財務(wù)部門人員配置及工作職責(zé)：部門部門負(fù)責(zé)人直屬領(lǐng)導(dǎo)部門組織結(jié)構(gòu)圖部門編制財務(wù)總監(jiān)經(jīng)理級人分公司財務(wù)主管（兼總賬會計、稅務(wù)等）分公司財務(wù)主管（兼總賬會計、稅務(wù)等）審計預(yù)算主管資金主管分公司財務(wù)主管（兼總賬會計、稅務(wù)等）分公司財務(wù)主管（兼總賬會計、稅務(wù)等）審計預(yù)算主管資金主管主管級人出納成本會計（兼固定資產(chǎn)、出納成本會計（兼固定資產(chǎn)、往來核算）成本會計（兼固定資產(chǎn)、往來核算）出納專員級人職責(zé)1．制定統(tǒng)一的會計核算原則、規(guī)范與財務(wù)政策，以統(tǒng)一公司（集團(tuán)）會計核算與管理基礎(chǔ)2．建立、完善公司（集團(tuán)）內(nèi)部管理報表報告、分析體系，逐步建立管理會計信息分析體系3．建立、健全公司內(nèi)部會計監(jiān)督制度，明確會計機(jī)構(gòu)、會計人員不相容職務(wù)的相互牽制關(guān)系4．監(jiān)督下屬企業(yè)的會計核算工作，與內(nèi)部審計、外部審計等共同發(fā)揮監(jiān)督職能作用5．加強(qiáng)對下屬企業(yè)會計機(jī)構(gòu)與會計人員的管理，加強(qiáng)各級會計人員的培訓(xùn)、指導(dǎo)與資格管理工作權(quán)力1．有對企業(yè)對外支付款項的審核權(quán)2．有權(quán)拒絕執(zhí)行弄虛作假、營私舞弊、欺騙上級等違法亂紀(jì)行為3．有權(quán)監(jiān)督、檢查有關(guān)部門的財務(wù)收支、資金使用和財產(chǎn)保管與收發(fā)等情況4．有對企業(yè)各類型資產(chǎn)的管理權(quán)5．有權(quán)對公司（集團(tuán)）會計機(jī)構(gòu)與會計人員進(jìn)行管理，考核任職人員的業(yè)績相關(guān)說明編制人員審核人員批準(zhǔn)人員編制日期審核日期批準(zhǔn)日期崗位職責(zé)：各責(zé)任會計在完成本職工作之余，還要及時完成公司及主管交辦的其他任務(wù)。財務(wù)總監(jiān)：1、主持總公司財務(wù)全面工作；2、協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)部、外部各單位業(yè)務(wù)工作；3、籌融資、資金運營管理工作；4、各分公司財務(wù)管理工作；財務(wù)主管：在公司領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下，對分公司財務(wù)工作負(fù)全責(zé)。保證財務(wù)部門從賬面上及時、準(zhǔn)確、全面反映公司資產(chǎn)，監(jiān)督資產(chǎn)的安全；運用財務(wù)數(shù)據(jù)實時監(jiān)控公司資金運作，提高資金的率效；及時、準(zhǔn)確地為公司經(jīng)營管理和決策決策提供財務(wù)信息支持。并做好ERP系統(tǒng)的日常管理、總賬核算、報表編制以及納稅申報等工作。成本會計：對公司各種成本費用的預(yù)算、控制和降低負(fù)責(zé)；對公司財務(wù)成本分析的及時性及準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；做好ERP系統(tǒng)的供應(yīng)鏈、固定資產(chǎn)、往來核算等工作，并做好與公司各部門統(tǒng)計人員的對接、指導(dǎo)工作。出納：主要負(fù)責(zé)公司的資金管理、收付款業(yè)務(wù)、銀行業(yè)務(wù)等，及時登記銀行和現(xiàn)金賬。定期進(jìn)行盤點和與財務(wù)對賬，做到日清月結(jié)。資金主管：協(xié)助財務(wù)總監(jiān)做好公司籌融資工作，積極協(xié)調(diào)與各銀行的關(guān)系，及時辦理銀行與企業(yè)間的各種手續(xù)，保證工程項目和生產(chǎn)經(jīng)營的資金需要，確保企業(yè)信用無不良記錄和企業(yè)利益不受損。審計、預(yù)算主管（此崗位可根據(jù)發(fā)展需要設(shè)置）：1、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)擬定并完善公司內(nèi)部審計制度和流程，制訂年度內(nèi)部審計計劃和審計方案，組織實施各項審計工作，并出具審計報告，配合外部審計機(jī)構(gòu)的審計工作。2、協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立公司預(yù)算管理體系，指導(dǎo)各部門編制年度、月度預(yù)算，匯總編制企業(yè)各項預(yù)算，并監(jiān)督、考核各項預(yù)算的執(zhí)行情況，定期進(jìn)行修正、完善，確保企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)圓滿完成。三、業(yè)務(wù)流程出納員辦理付款董事長審批總經(jīng)理審批財務(wù)總監(jiān)審核、簽字財務(wù)主管審核、簽字部門負(fù)責(zé)人審核、簽字內(nèi)容填寫齊全，寫清事由，字體工整，不得涂改經(jīng)辦人員根據(jù)工作安排填寫借款單或請款單各類資金支付的審批流程圖出納員辦理付款董事長審批總經(jīng)理審批財務(wù)總監(jiān)審核、簽字財務(wù)主管審核、簽字部門負(fù)責(zé)人審核、簽字內(nèi)容填寫齊全，寫清事由，字體工整，不得涂改經(jīng)辦人員根據(jù)工作安排填寫借款單或請款單總經(jīng)理審批董事長審批出納辦理付款或結(jié)賬手續(xù)財務(wù)總監(jiān)審核、簽字財務(wù)主管審核、簽字部門負(fù)責(zé)人審核、簽字經(jīng)辦人填寫費用或差旅費報銷單（內(nèi)容填寫齊全，不得涂改，粘貼整齊、附出差審批單）出差返回公司三日內(nèi)報銷有關(guān)費用費用報銷流程圖總經(jīng)理審批董事長審批出納辦理付款或結(jié)賬手續(xù)財務(wù)總監(jiān)審核、簽字財務(wù)主管審核、簽字部門負(fù)責(zé)人審核、簽字經(jīng)辦人填寫費用或差旅費報銷單（內(nèi)容填寫齊全，不得涂改，粘貼整齊、附出差審批單）出差返回公司三日內(nèi)報銷有關(guān)費用注：其他業(yè)務(wù)流程，見《采購和倉庫管理制度及業(yè)務(wù)流程》。四、積極推進(jìn)ERP系統(tǒng)的實施工作公司已投資建立了ERP系統(tǒng)，關(guān)鍵是如何讓ERP系統(tǒng)發(fā)揮出應(yīng)有的作用？是我們需要關(guān)注的問題。現(xiàn)在天成化工是手工帳和U8系統(tǒng)帳并行的，這樣做的好處就是保證了財務(wù)數(shù)據(jù)和資料的安全，但也制約了ERP系統(tǒng)的實施，我們需要下決心甩掉手工帳，學(xué)習(xí)和應(yīng)用ERP系統(tǒng)先進(jìn)方法，規(guī)范各項業(yè)務(wù)流程和會計核算方法，逐步提升核算和管理水平。用友ERP系統(tǒng)的崗位設(shè)置比較細(xì)致、復(fù)雜，適合不同行業(yè)、不同規(guī)模的企業(yè)使用，各崗位間的聯(lián)系和監(jiān)督職能比較完善。根據(jù)公司的實際情況，我們可以根據(jù)“簡單、高效、規(guī)范”的原則選用部分模塊（崗位），來滿足核算和管理需要，但崗位設(shè)置也不能過于簡化，像庫管員和統(tǒng)計一人兼職，不利于管理，也制約了ERP系統(tǒng)的實施，一個人忙不過來就完全依賴手工帳進(jìn)行統(tǒng)計和填報報表，ERP系統(tǒng)事后錄入，也比較滯后，這樣也就體現(xiàn)不出來會計軟件的優(yōu)越性了，反而增加了他們的工作量。在新項目的會計核算和財務(wù)管理工作中，從人員配置到業(yè)務(wù)流程，更需要規(guī)范化操作，以便提高效率，為管理層及時提供準(zhǔn)確的決策數(shù)據(jù)，使公司盡快適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)管理模式，為公司的發(fā)展保駕護(hù)航。以上是我對公司財務(wù)規(guī)劃的一點建議