金稅三期與廣東地市es系統(tǒng)對(duì)接改造方案研究

金稅三期與廣東地市es系統(tǒng)對(duì)接改造方案研究

江門電子納稅數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱“江門ets系統(tǒng)”）的業(yè)務(wù)范圍包括地方稅、海關(guān)、社會(huì)保障、工會(huì)、財(cái)務(wù)、行人等政府部門。包括預(yù)算收入、非預(yù)算收入（工會(huì)費(fèi)用和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用）和非預(yù)算收入。它是江門稅制的核心業(yè)務(wù)體系之一。根據(jù)國家稅務(wù)總局安排,廣東省在2013年11月4日上線金稅三期核心征管系統(tǒng)(下稱“金稅三期”)。為避免風(fēng)險(xiǎn)疊加和人手不足,保障“金稅三期”平穩(wěn)上線,經(jīng)多方研究決定,廣州、珠海、韶關(guān)、佛山、東莞、中山、江門、梅州、揭陽、湛江、順德將繼續(xù)使用原有ETS系統(tǒng)進(jìn)行繳稅入庫,為此各地須將ETS系統(tǒng)與“金稅三期”的廣東地稅稅庫銀代理進(jìn)行對(duì)接改造。本文以江門為例,分析對(duì)接改造對(duì)地市ETS系統(tǒng)的影響,提出相應(yīng)的解決方案。一、“三公”啟動(dòng)對(duì)江門ets系統(tǒng)的影響(一)稅庫銀代理對(duì)接改造后其他參與者的主要模式江門ETS系統(tǒng)與“金稅三期”的廣東地稅稅庫銀代理對(duì)接改造后,其他參與者的接入方式及業(yè)務(wù)模式、通過電子同城清算系統(tǒng)繳稅模式以及社保費(fèi)征繳業(yè)務(wù)模式保持不變。(二)銀行端繳費(fèi)業(yè)務(wù)對(duì)實(shí)時(shí)扣稅業(yè)務(wù)、銀行端繳稅業(yè)務(wù)以及POS直解業(yè)務(wù)的影響如下。1.實(shí)時(shí)扣稅業(yè)務(wù)。將由“金稅三期”通過廣東地稅代理平臺(tái)向江門ETS系統(tǒng)發(fā)起實(shí)時(shí)扣稅業(yè)務(wù)來完成稅款征繳,接口采用“金稅三期”項(xiàng)目組提供的廣東地稅代理平臺(tái)接口規(guī)范。由于業(yè)務(wù)要素的更改,需對(duì)江門ETS系統(tǒng)原接口進(jìn)行改造。2.銀行端繳稅業(yè)務(wù)。一是需重新開發(fā)業(yè)務(wù)邏輯。目前銀行繳稅流程只有“應(yīng)繳稅查詢”和“確認(rèn)繳稅”兩個(gè)步驟;“金稅三期”上線后,銀行端繳稅流程變更為“應(yīng)繳稅查詢”,“銀行端繳稅請(qǐng)求”、“銀行端扣款響應(yīng)”三個(gè)步驟,因此,需重新開發(fā)業(yè)務(wù)邏輯。二是需開發(fā)改造接口。根據(jù)“金稅三期”的要求,銀行端繳稅業(yè)務(wù)“應(yīng)繳稅查詢”應(yīng)當(dāng)依據(jù)“納稅人識(shí)別碼”和“應(yīng)征憑證序號(hào)”兩個(gè)關(guān)鍵要素作為主鍵,與原來只需要“申報(bào)流水號(hào)”一個(gè)主鍵不同,因此,需進(jìn)行接口改造開發(fā)。3.POS直解業(yè)務(wù)。目前地稅的POS繳稅是采用“待報(bào)解戶”模式,根據(jù)“金稅三期”要求,“金稅三期”系統(tǒng)不提供設(shè)置“待報(bào)解戶”功能,稅金應(yīng)當(dāng)直解國庫,因此,“金稅三期”上線后不能再設(shè)置“待報(bào)解戶”,所有稅款必須直接入庫,因此,江門ETS系統(tǒng)需重新開發(fā)“POS直解征繳業(yè)務(wù)”以及該類業(yè)務(wù)相關(guān)的資金清算處理和入庫核銷處理。二、解決方案(一)系統(tǒng)流程和清算流程變動(dòng)的原因需對(duì)江門ETS系統(tǒng)原接口進(jìn)行改造。具體流程和清算流程雖未發(fā)生變動(dòng),但是報(bào)文做了改動(dòng),例如,將原先16位的繳款流水號(hào)改為18位的系統(tǒng)稅票號(hào)。(二)征管系統(tǒng)及銀校數(shù)據(jù)比較需重新開發(fā)中心業(yè)務(wù)邏輯,具體流程為銀行首先通過江門ETS系統(tǒng)向“金稅三期”進(jìn)行繳稅業(yè)務(wù)查詢,收到返回信息進(jìn)行銀行扣款,將扣款信息發(fā)至“金稅三期”,“金稅三期”返回確認(rèn)信息后,銀行再發(fā)起繳稅請(qǐng)求信息。但考慮到銀行的開發(fā)周期,中國人民銀行江門市中心支行(以下簡(jiǎn)稱“江門中支”)對(duì)ETS系統(tǒng)進(jìn)行改造,由ETS系統(tǒng)完成銀行扣款確認(rèn)流程,銀行就不需重新開發(fā),而清算流程也不作改變。改造后,業(yè)務(wù)流程圖及業(yè)務(wù)辦理流程如圖1所示。1.納稅人到申報(bào)大廳報(bào)稅,地稅業(yè)務(wù)人員進(jìn)行報(bào)稅處理,生成應(yīng)征信息;納稅人選擇現(xiàn)金繳納稅款;征管系統(tǒng)打印業(yè)務(wù)繳稅通知,包括關(guān)鍵信息“納稅人識(shí)別碼”和“應(yīng)征憑證序號(hào)”。2.納稅人到指定銀行柜臺(tái),辦理繳稅業(yè)務(wù)。3.銀行系統(tǒng)根據(jù)“納稅人識(shí)別碼”和“應(yīng)征憑證序號(hào)”查詢應(yīng)繳納稅款信息,發(fā)送到江門ETS系統(tǒng)。4.江門ETS系統(tǒng)組“銀行端繳款查詢請(qǐng)求”報(bào)文發(fā)送到地稅系統(tǒng)(省代理平臺(tái)到金稅三期)。5.“金稅三期”處理查詢,組“銀行端繳款查詢回執(zhí)”報(bào)文返回給江門ETS系統(tǒng)。6.江門ETS系統(tǒng)處理“查詢回執(zhí)”保存相關(guān)信息,并組“繳稅查詢結(jié)果”報(bào)文返回給銀行。7.銀行柜臺(tái)向納稅人核實(shí)應(yīng)繳稅查詢信息,納稅人確認(rèn)繳稅(繳納現(xiàn)金或從銀行賬戶扣款)后,銀行發(fā)送“主動(dòng)繳款”報(bào)文到江門ETS系統(tǒng)以確認(rèn)繳稅。8.江門ETS系統(tǒng)收到“主動(dòng)繳款”報(bào)文,根據(jù)第6步保存的信息,組“銀行端繳款申請(qǐng)”報(bào)文發(fā)送到地稅系統(tǒng)(省代理平臺(tái)到“金稅三期”)。9.“金稅三期”處理繳款請(qǐng)求,發(fā)送“端繳款回執(zhí)”到江門ETS系統(tǒng)。10.江門ETS系統(tǒng)組“銀行扣款響應(yīng)”報(bào)文發(fā)送到地稅系統(tǒng)(省代理平臺(tái)到金稅三期);若江門ETS系統(tǒng)收到“繳款回執(zhí)”為失敗的響應(yīng)碼時(shí),直接將“主動(dòng)繳款回執(zhí)”(返回碼為失敗)的報(bào)文返回給銀行系統(tǒng)。11.“金稅三期”處理銀行扣款響應(yīng),組“通用響應(yīng)”報(bào)文到江門ETS系統(tǒng)。12.江門ETS系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)的處理,組“主動(dòng)繳款回執(zhí)”報(bào)文發(fā)送到銀行系統(tǒng),銀行系統(tǒng)打印繳稅回執(zhí)(加蓋銀行業(yè)務(wù)章)給納稅人;若銀行收到“主動(dòng)繳款回執(zhí)”的返回碼為失敗,則進(jìn)行業(yè)務(wù)沖正(返還納稅人現(xiàn)金或銀行賬戶扣款沖正)。13.納稅人持銀行業(yè)務(wù)辦理回執(zhí)(加蓋銀行業(yè)務(wù)章)到報(bào)稅大廳換完稅憑證。(三)廣東嫌犯報(bào)告系統(tǒng)的應(yīng)用辦理過程涉及“金稅三期”、POS設(shè)備、廣東銀聯(lián)系統(tǒng)、江門ETS系統(tǒng)、江門地稅前置以及廣東省地稅代理平臺(tái)等多個(gè)系統(tǒng)的配合;POS直解業(yè)務(wù)資金報(bào)解入庫涉及江門結(jié)算中心、中國銀聯(lián)、發(fā)卡行、收單行、江門中支(營(yíng)業(yè)室、國庫)等多家單位。業(yè)務(wù)流程圖及業(yè)務(wù)辦理流程如圖2所示。1.納稅人到申報(bào)大廳報(bào)稅,地稅業(yè)務(wù)人員進(jìn)行報(bào)稅處理,生成應(yīng)征信息;納稅人要求刷卡繳納稅款。2.征管系統(tǒng)將應(yīng)征信息發(fā)送至地稅專業(yè)POS設(shè)備(或在POS設(shè)備手工錄入);POS設(shè)備將應(yīng)征信息發(fā)送至廣東銀聯(lián)交易系統(tǒng)。3.廣東銀聯(lián)交易系統(tǒng)根據(jù)應(yīng)征信息組織“銀行端繳款申請(qǐng)報(bào)文”發(fā)送到江門ETS系統(tǒng);江門ETS系統(tǒng)進(jìn)行相應(yīng)處理后,將“銀行端繳款申請(qǐng)報(bào)文”發(fā)送到地稅省代理平臺(tái),提交給“金稅三期”。4.“金稅三期”組“繳款回執(zhí)”報(bào)文通過地稅省代理平臺(tái)發(fā)送到江門ETS系統(tǒng);江門ETS系統(tǒng)記錄稅票信息并進(jìn)行相應(yīng)業(yè)務(wù)處理后,將“繳款回執(zhí)”報(bào)文部分要素發(fā)送回銀聯(lián)交易系統(tǒng)。5.銀聯(lián)交易系統(tǒng)將應(yīng)收金額等相關(guān)信息顯示在POS設(shè)備上;納稅人確認(rèn)應(yīng)征信息,刷卡(輸入密碼),確認(rèn)進(jìn)行支付。6.銀聯(lián)交易系統(tǒng)對(duì)通過銀聯(lián)相關(guān)系統(tǒng)完成銀行卡扣款支付后,向江門ETS系統(tǒng)發(fā)送“銀行扣款響應(yīng)”報(bào)文;江門ETS系統(tǒng)收到“銀行扣款響應(yīng)”報(bào)文后進(jìn)行相應(yīng)處理,并將“銀行扣款響應(yīng)”報(bào)文發(fā)送到地稅省代理平臺(tái),提交給“金稅三期”。7.“金稅三期”進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)處理,根據(jù)處理結(jié)果組“通用響應(yīng)”報(bào)文通過地稅省代理平臺(tái)發(fā)送到江門ETS系統(tǒng);江門ETS系統(tǒng)根據(jù)返回報(bào)文進(jìn)行相應(yīng)處理,并將“通用響應(yīng)”返回給銀聯(lián)系統(tǒng)。8.銀聯(lián)系統(tǒng)根據(jù)響應(yīng)碼將繳稅結(jié)果返回到POS設(shè)備,POS設(shè)備將繳稅結(jié)果返回給征管系統(tǒng);若銀聯(lián)系統(tǒng)收到響應(yīng)報(bào)文為失敗,則進(jìn)行銀行卡支付沖正。9.征管系統(tǒng)根據(jù)繳稅結(jié)果,打印完稅憑證或取消本次業(yè)務(wù)。三、在將江門ets系統(tǒng)與“金稅三級(jí)”相結(jié)合，并完成后，所有稅款的結(jié)算和存儲(chǔ)過程都被調(diào)整和記錄(一)嘴唇電子結(jié)算中心江門ETS系統(tǒng)按自身系統(tǒng)設(shè)定的時(shí)間對(duì)當(dāng)日的實(shí)時(shí)扣稅、銀行端繳稅等業(yè)務(wù)進(jìn)行正常日切。在銀聯(lián)交易系統(tǒng)切換工作日(銀聯(lián)清算日期)后,發(fā)送日切標(biāo)志到電子結(jié)算中心,江門ETS系統(tǒng)以該時(shí)間點(diǎn)將POS直解業(yè)務(wù)日切。1.江門ETS系統(tǒng)將POS直解入庫的交易清單生成,并提供銀聯(lián)下載對(duì)賬;銀聯(lián)如發(fā)現(xiàn)對(duì)賬不符,則以江門ETS系統(tǒng)交易清單為準(zhǔn),銀聯(lián)負(fù)責(zé)追款或退款。2.江門ETS系統(tǒng)生成實(shí)時(shí)扣稅、銀行端繳稅等業(yè)務(wù)資金清算清單發(fā)送到各銀行。3.銀聯(lián)系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)將對(duì)賬成功的POS直解入庫的交易清單(商戶為江門地稅)發(fā)送給收單行。(二)形式化條款下的賬戶對(duì)賬江門ETS系統(tǒng)根據(jù)交易信息生成2張資金清算憑證(POS直解入庫部分單獨(dú)清算),給人行營(yíng)業(yè)室進(jìn)行資金清算,營(yíng)業(yè)室將資金上劃到TCBS系統(tǒng),江門ETS系統(tǒng)下發(fā)資金清算憑證給銀行做記賬。稅款上劃后,國庫