貸款政策法規(guī)解讀

信貸法規(guī)文件解讀金融系：辛兵海小企業(yè)貸款風險分類辦法（試行）

銀監(jiān)發(fā)[2007]63號文件解析一：政策目的：促進銀行業(yè)金融機構完善對小企業(yè)的金融服務，加強對小企業(yè)貸款的管理，科學評估小企業(yè)貸款質(zhì)量。小企業(yè)貸款含義：

《銀行開展小企業(yè)授信工作指導意見》規(guī)定的對各類小企業(yè)、從事經(jīng)營活動的法人組織和個體經(jīng)營戶的經(jīng)營性貸款。適用范圍：政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、村鎮(zhèn)銀行和外資銀行等銀行業(yè)金融機構。農(nóng)村金融機構：農(nóng)信社；農(nóng)村商業(yè)銀行+農(nóng)村合作銀行（是在合并農(nóng)信社的基礎上組建的）；村鎮(zhèn)銀行+農(nóng)村資金互助社（2007年批準建立）小企業(yè)貸款分類構成：銀行業(yè)金融機構應按照本辦法將小企業(yè)貸款至少劃分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，后三類合稱不良貸款。小企業(yè)貸款分類標準：銀行業(yè)金融機構可根據(jù)貸款逾期時間，同時考慮借款人的風險特征和擔保因素，參照小企業(yè)貸款逾期天數(shù)風險分類矩陣對小企業(yè)貸款進行分類小企業(yè)貸款逾期天數(shù)風險分類矩陣

逾期時間擔保方式未逾期1至30天31至90天91至180天181至360天361天以上信用正常關注次級可疑可疑損失保證正常正常關注次級可疑損失抵押正常正常關注關注次級可疑質(zhì)押正常正常正常關注次級可疑思考小企業(yè)貸款分類調(diào)整：發(fā)生《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》第十八條所列舉的影響小企業(yè)履約能力的重大事項以及出現(xiàn)該指引“附錄”所列舉的預警信號時，小企業(yè)貸款的分類應在逾期天數(shù)風險分類矩陣的基礎上至少下調(diào)一級。貸款發(fā)生逾期后，借款人或擔保人能夠追加提供履約保證金、變現(xiàn)能力強的抵質(zhì)押物等低風險擔保，且貸款風險可控，資產(chǎn)安全有保障的，貸款風險分類級別可以上調(diào)。

貸款分類方式是小企業(yè)貸款風險分類的最低要求。銀監(jiān)會鼓勵銀行業(yè)金融機構根據(jù)自身信貸管理和風險防范的特點和需要，采用更先進的技術和更準確的方法對小企業(yè)貸款進行風險分類，制定實施細則，細化分類方法，并與本辦法的貸款風險分類結果具有明確的對應和轉換關系。銀行業(yè)金融機構據(jù)此制定的小企業(yè)貸款風險分類制度及實施細則應向中國銀監(jiān)會或其派出機構報備。關于銀行業(yè)金融機構大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務的指導意見

銀監(jiān)發(fā)[2007]67號文件解析二：調(diào)整完善農(nóng)村小額信貸的相關政策放寬小額貸款對象拓展小額貸款用途提高小額貸款額度合理確定小額貸款期限科學確定小額貸款利率簡化小額貸款手續(xù)強化動態(tài)授信管理改進小額貸款服務方式完善小額貸款激勵約束機制培育農(nóng)村信用文化1.放寬小額貸款對象進一步拓寬小額貸款投放的廣度，在支持家庭傳統(tǒng)耕作農(nóng)戶和養(yǎng)殖戶的基礎上，將服務對象擴大到農(nóng)村多種經(jīng)營戶、個體工商戶以及農(nóng)村各類微小企業(yè)，具體包括種養(yǎng)大戶、訂單農(nóng)業(yè)戶、進城務工經(jīng)商戶、小型加工戶、運輸戶、農(nóng)產(chǎn)品流通戶和其他與“三農(nóng)”有關的城鄉(xiāng)個體經(jīng)營戶。2.拓展小額貸款用途根據(jù)當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展情況，拓寬農(nóng)村小額貸款用途；既要支持傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)，也要支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)；既要支持單一農(nóng)業(yè)，也要支持有利于提高農(nóng)民收入的各產(chǎn)業(yè)；既要滿足農(nóng)業(yè)生產(chǎn)費用融資需求，也要滿足農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)、加工、運輸、流通等各個環(huán)節(jié)融資需求；既要滿足農(nóng)民簡單日常消費需求，也要滿足農(nóng)民購置高檔耐用消費品、建房或購房、治病、子女上學等各種合理消費需求；既要滿足農(nóng)民在本土的生產(chǎn)貸款需求，也要滿足農(nóng)民外出務工、自主創(chuàng)業(yè)、職業(yè)技術培訓等創(chuàng)業(yè)貸款需求。3.提高小額貸款額度根據(jù)當?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展水平以及借款人生產(chǎn)經(jīng)營狀況、償債能力、收入水平和信用狀況，因地制宜地確定農(nóng)村小額貸款額度。原則上，對農(nóng)村小額信用貸款額度，發(fā)達地區(qū)可提高到10萬-30萬元，欠發(fā)達地區(qū)可提高到1萬-5萬元，其他地區(qū)在此范圍內(nèi)視情況而定；聯(lián)保貸款額度視借款人實際風險狀況，可在信用貸款額度基礎上適度提高。對個別生產(chǎn)規(guī)模大、經(jīng)營效益佳、信用記錄好、資金需求量大的農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)，在報經(jīng)上級管理部門備案后可再適當調(diào)高貸款額度。小額貸款利率國際經(jīng)驗為了保持農(nóng)村金融機構持續(xù)性發(fā)展，小額信貸利率應制定覆蓋其高成本的較高利率。貧困人口普遍認為，能夠持續(xù)的獲得信貸服務比為獲得信貸服務而支付較高成本更為重要。[1]并且資金缺乏的農(nóng)戶（特別是商業(yè)參與者）其資本的邊際收益要遠遠大于資金充足者，據(jù)印度，肯尼亞和菲律賓的研究發(fā)現(xiàn)，小額貸款的年度投資回報率在117%至847%。[2]并且小額信貸并沒有因為其高成本而將貧困顧客排除在其服務范圍之外。MIX（小額信貸信息交流中心）數(shù)據(jù)表明，正因為其能收取反映真實成本的利率，主要的小額信貸機構已經(jīng)將其服務范圍延伸至貧困人群。據(jù)國際經(jīng)驗，小額信貸利率其盈虧平衡的利率在15%-20%。郵儲自2008年12月26日起，利率下限調(diào)整為15.30%，各一級分行可向上浮動25%[1]MargueriteRobinson:TheMicrofinanceRevolution:SustainableFinanceforthepoor,2001.[2]CGAPDonorTeam：Makingsenseofmicrocreditinterestrate，worldbank:workingpaper,january2003.4.合理確定小額貸款期限根據(jù)當?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)的季節(jié)特點、貸款項目生產(chǎn)周期和綜合還款能力等，靈活確定小額貸款期限。禁止人為縮短貸款期限，堅決打破“春放秋收冬不貸”和不科學的貸款不跨年的傳統(tǒng)做法。允許傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的小額貸款跨年度使用，要充分考慮借款人的實際需要和災害等帶來的客觀影響，個別貸款期限可視情況延長。5.科學確定小額貸款利率實行貸款利率定價分級授權制度，法人機構應對分支機構貸款權限和利率浮動范圍一并授權。分支機構應在法規(guī)和政策允許范圍內(nèi)，根據(jù)貸款利率授權，綜合考慮借款人信用等級、貸款金額、貸款期限、資金及管理成本、風險水平、資本回報要求以及當?shù)厥袌隼仕降纫蛩?，在浮動區(qū)間內(nèi)進行轉授權或自主確定貸款利率。6.簡化小額貸款手續(xù)在確保法律要素齊全的前提下，堅持便民利民原則，盡量簡化貸款手續(xù)，縮短貸款審查時間。全面推廣使用貸款證，對已獲得貸款證的農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)，憑貸款證和有效身份證件即可辦理貸款手續(xù)。增加貸款申請受理的渠道，在營業(yè)網(wǎng)點設立農(nóng)村小額貸款辦理專柜或兼柜，開辟農(nóng)村小額貸款綠色通道，方便農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)申請貸款。6.簡化小額貸款手續(xù)協(xié)調(diào)有關部門，把農(nóng)戶貸款與銀行卡功能有機結合起來，根據(jù)條件逐步把借記卡升級為貸記卡，在授信額度內(nèi)采取“一次授信、分次使用、循環(huán)放貸”的方式，進一步提高貸款便利程度。7.強化動態(tài)授信管理據(jù)信用貸款和聯(lián)保貸款的特點，按照“先評級—后授信—再用信”的程序，建立農(nóng)村小額貸款授信管理制度以及操作流程。對小額貸款客戶資信狀況和信用額度實行按年考核、動態(tài)管理，適時調(diào)整客戶的信用等級和授信額度，徹底糾正授信管理機制僵化、客戶信用等級管理滯后的問題。8.改進小額貸款服務方式進一步轉變工作作風，加強貸款營銷，及時了解和滿足農(nóng)民資金需求，堅決改變等客上門的做法。要細分客戶群體，對重點客戶和優(yōu)質(zhì)客戶，推行“一站式”服務，并在信貸審批、利率標準、信用額度、信貸種類等方面提供方便和優(yōu)惠。8.改進小額貸款服務方式盡量縮短貸款辦理時間，原則上農(nóng)戶老客戶小額貸款應在一天內(nèi)辦結，新客戶小額貸款應在一周內(nèi)辦結，農(nóng)村小企業(yè)貸款應在一周內(nèi)辦結，個別新企業(yè)也應在二周內(nèi)告具結果。靈活還款方式，根據(jù)客戶還款能力可采取按周、按月、按季等額或不等額分期還本付息等方式。對個別地域面積大、居住人口少的村鎮(zhèn)，可通過流動服務等方式由客戶經(jīng)理上門服務。9.完善小額貸款激勵約束機制按照權、責、利相結合的原則，建立和完善農(nóng)村小額貸款績效評估機制，逐步建立起“定期檢查，按季通報，年終總評，獎罰兌現(xiàn)”的考核體系。實行農(nóng)村小額貸款與客戶經(jīng)理“三包一掛”制度，即包發(fā)放、包管理、包收回，績效工資與相關信貸資產(chǎn)的質(zhì)量、數(shù)量掛鉤。建立科學、合理、規(guī)范的貸款管理責任考核制度，進一步明確客戶經(jīng)理和有關人員的責任。加強對農(nóng)村小額貸款發(fā)放和管理各環(huán)節(jié)的盡職評價，對違反規(guī)定辦理貸款的，嚴格追究責任；對盡職無錯或非人為過錯的，應減輕或免除相關責任；對所貸款項經(jīng)常出現(xiàn)風險的要適時調(diào)整工作人員崗位，或視情況加強有針對性培訓。10.培育農(nóng)村信用文化加快農(nóng)村征信體系建設，依托全國集中統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫，盡快規(guī)范和完善農(nóng)戶和農(nóng)村小企業(yè)信用檔案。銀行業(yè)金融機構要積極主動加入企業(yè)和個人信用信息基礎數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)與其他金融機構的信息共享。10.培育農(nóng)村信用文化進一步推廣信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）制度，發(fā)揮好銀行業(yè)金融機構的主導作用，通過建立農(nóng)戶自愿參加、政府監(jiān)督指導、金融機構提供貸款支持的信貸管理模式，激發(fā)廣大農(nóng)民的積極性，把信用村鎮(zhèn)創(chuàng)建活動引向深入。對信用戶的貸款需求，應在同等條件下實行貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、額度放寬、手續(xù)簡化的正向激勵機制。結合信用村鎮(zhèn)創(chuàng)建工作，加大宣傳力度，為農(nóng)村小額貸款業(yè)務的健康發(fā)展營造良好的信用環(huán)境。

商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引

銀監(jiān)發(fā)[2007]6號文件解析三：銀行從業(yè)公共基礎知識商行內(nèi)控含義

內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。

郵儲三條防線稽查會計、后督支局123普通柜員綜合柜員支局長事后事中事前內(nèi)控目標（4條）1確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；2確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)；3確保風險管理體系的有效性；4確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。

內(nèi)控原則（5條）全面（各業(yè)務、各環(huán)節(jié)、崗位、人員）審慎（防范風險、審慎經(jīng)營）“內(nèi)控優(yōu)先”有效（最高權威，任何人不能與內(nèi)控對抗）獨立（內(nèi)控監(jiān)督、評價獨立于內(nèi)控建設、執(zhí)行部門）經(jīng)濟（以合理的成本實現(xiàn)內(nèi)部控制）內(nèi)控構成要素（5方面）內(nèi)部控制環(huán)境風險識別與評估內(nèi)控措施（高層檢查、行為控制、實物控制、風險暴露限制的審查、審批與授權、驗證與證實、不相容崗位適當分離）信息交流與反饋監(jiān)督評價與糾正貸款合同補充知識

銀行從業(yè)公共基礎知識貸款合同抗辯貸款人享有先履行抗辯權，或稱不安抗辯權是指負有先履行債務的貸款人在貸款合同簽訂之后，有確切證據(jù)證明借款人有下列情形之一：1、經(jīng)營狀況惡化2、轉移財產(chǎn)、抽逃資金3、喪失商業(yè)信用4、喪失或可能喪失履行債務能力，難以按期歸還貸款，可以中止交付約定款項，并要求借款人提供適當擔保貸款合同保全----代位權代位權：因債務人怠于行使其到期債權，對債權人造成損失的，債權人可以向法院請求以自己名義代位行使債務人的債權。代位權的行使范圍以債權人的債權為限，同時債權人行使代位權的必要費用由債務人承擔撤銷權：因債務人放棄其到期債權或無嘗轉讓財產(chǎn)，對債權人造成損害；或債務人以明顯不合理的低價轉讓財產(chǎn)，給債權人造成損害，并且讓受讓人知道該情形的，債權人可以請求法院撤銷債務人的行為。貸款合同保全----代位權撤銷權的實效限制：撤銷權自債權人知道或者應當知道撤銷事由之日起1年內(nèi)行使，在債務人的行為發(fā)生之日期五年內(nèi)沒有行使撤銷權的，該撤銷權消滅。自然人是民法上的概念，自然人并非一定