2021年10月自考08390金融風(fēng)險(xiǎn)控制與原理試題及答案含解析

金融風(fēng)險(xiǎn)控制與管理年月真題

08390202110

1、【單選題】下列金融機(jī)構(gòu)中屬于非銀行金融機(jī)構(gòu)的是

政策性銀行

外資銀行

A:

信用合作社

B:

信托公司

C:

答D:案：D

解析：非銀行金融機(jī)構(gòu)：1、信托公司；2、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司；3、金融租賃公司；4、汽

車(chē)金融公司；5、貨幣經(jīng)紀(jì)公司

2、【單選題】我國(guó)的金融市場(chǎng)中，屬于貨幣市場(chǎng)的是

同業(yè)拆借市場(chǎng)

股票市場(chǎng)

A:

債券市場(chǎng)

B:

外匯市場(chǎng)

C:

答D:案：A

解析：貨幣市場(chǎng)：同業(yè)拆借市場(chǎng)、債券回購(gòu)市場(chǎng)、短期融資券市場(chǎng)

3、【單選題】下列科目屬于銀行負(fù)債的是

存款

所有者權(quán)益

A:

貸款

B:

證券投資

C:

答D:案：A

解析：CD選項(xiàng)屬于銀行資產(chǎn)

4、【單選題】下列選項(xiàng)中不屬于銀行非利息收入的是

存款賬戶手續(xù)費(fèi)收入

信托業(yè)務(wù)

A:

貸款業(yè)務(wù)

B:

交易性賬戶的盈利

C:

D:

答案：C

解析：非利息收入包括提供信托服務(wù)、存款賬戶服務(wù)的手續(xù)費(fèi)收入，交易性賬戶的盈利或

損失以及其他各種手續(xù)費(fèi)收入

5、【單選題】下列選項(xiàng)中，常被稱為“二級(jí)儲(chǔ)備”的是

證券的流動(dòng)性部分

現(xiàn)金

A:

商譽(yù)和其他無(wú)形資產(chǎn)

B:

同業(yè)存放

C:

答D:案：A

解析：銀行對(duì)證券的投資分為兩個(gè)部分：流動(dòng)性部分和盈利性部分。流動(dòng)性部分是銀行持

有的流動(dòng)性強(qiáng)的證券資產(chǎn)（在資產(chǎn)負(fù)債表中表示為“可出售的”），它是用于滿足現(xiàn)金需

求和提供服務(wù)所需資金的快速資金來(lái)源渠道，稱為“二級(jí)儲(chǔ)備”。

6、【單選題】對(duì)股權(quán)收益率進(jìn)行分解，下列不屬于其組成成分的是

凈利潤(rùn)率

資產(chǎn)利用率

A:

股權(quán)乘數(shù)

B:

每股收益率

C:

答D:案：D

解析：股權(quán)收益率ROE分解成三個(gè)新的指標(biāo)：凈利潤(rùn)率（NPM）、資產(chǎn)利用率（AU）、股

權(quán)乘數(shù)（EM）。

7、【單選題】CAMEL體系中基礎(chǔ)資本不包括

權(quán)益資本

留存收益

A:

長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)

B:

盈余

C:

答D:案：C

解析：在CAMEL體系中，有兩個(gè)資本的概念：一個(gè)是基礎(chǔ)資本,它包括權(quán)益資本、盈余、

留存收益和貸款損失準(zhǔn)備；另一個(gè)是總資本，它等于基礎(chǔ)資本加上長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。

8、【單選題】下列負(fù)債中，哪一個(gè)不是1年期利率敏感性負(fù)債？

1年期定期存款

2年期定期存款

A:

3個(gè)月期CD存單

B:

6個(gè)月商業(yè)票據(jù)

C:

答D:案：B

解析：1年期利率敏感性資產(chǎn)：短期消費(fèi)貸款、3個(gè)月短期國(guó)庫(kù)券以及6個(gè)月中期國(guó)庫(kù)

券；30年期浮動(dòng)利率抵押貸款；長(zhǎng)期消費(fèi)貸款（2年期）和10年期固定利率抵押貸款。1

年期利率敏感性負(fù)債：3個(gè)月期CD存單；3個(gè)月期銀行承兌匯票；6個(gè)月期商業(yè)票據(jù)；1

年期定期存款。

9、【單選題】在正常情況下，收益率曲線通常為

平坦型

上升型

A:

下降型

B:

波浪型

C:

答D:案：B

解析：在正常情況下，收益率曲線應(yīng)為上升型，但在短期內(nèi)，收益率曲線也可能表現(xiàn)為另

外兩種形態(tài)，這時(shí)銀行就將面臨收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)。

10、【單選題】期限為2年，面值為1000元的零息債券的久期為

1.909年

1.878年

A:

2年

B:

2.709年

C:

答D:案：C

解析：零息債券的久期和到期期限相等。

11、【單選題】借款者蓄意騙取銀行資金給銀行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)是

道德風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

A:

個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)

B:

責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

C:

答D:案：A

解析：道德風(fēng)險(xiǎn)是指借款者蓄意騙取銀行資金給銀行帶來(lái)?yè)p失的可能性。

12、【單選題】影響房地產(chǎn)借款人還款能力的因素是

借款者的人品

借款者過(guò)去借款的償還情況

A:

借款者的收入

B:

用作抵押的住房的價(jià)值

C:

答D:案：C

解析：還款能力是指借款者按時(shí)償還貸款本息的能力。其影響因素包括借款者的收入和負(fù)

債狀況。

13、【單選題】下列屬于國(guó)際中間業(yè)務(wù)的是

國(guó)際信貸業(yè)務(wù)

國(guó)際結(jié)算

A:

外匯借款

B:

外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)

C:

答D:案：B

解析：國(guó)際中間業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)種類有國(guó)際結(jié)算、國(guó)際信托、國(guó)際租賃、國(guó)際咨詢和其他代理業(yè)

務(wù)。

14、【單選題】購(gòu)買(mǎi)力平價(jià)理論認(rèn)為，在信息充分、不存在關(guān)稅和交易成本的開(kāi)放經(jīng)濟(jì)條件

下，匯率取決于

國(guó)民生產(chǎn)總值之比

利率水平之比

A:

貨幣供應(yīng)量之比

B:

兩國(guó)的物價(jià)水平之比

C:

答D:案：D

解析：購(gòu)買(mǎi)力平價(jià)理論認(rèn)為，在信息充分、不存在關(guān)稅和交易成本的開(kāi)放經(jīng)濟(jì)條件下，匯

率取決于兩國(guó)的物價(jià)水平或相對(duì)物價(jià)水平之比。

15、【單選題】下列不屬于《巴塞爾協(xié)議》中附屬資本的是

普通股的股本

貸款損失準(zhǔn)備金

A:

可轉(zhuǎn)換債券

B:

重估儲(chǔ)備

C:

D:

答案：A

解析：巴塞爾協(xié)議Ⅰ：附屬資本（二級(jí)資本）包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估準(zhǔn)備、貸款損失

準(zhǔn)備、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)等。巴塞爾協(xié)議Ⅱ：附屬資本是指一系列的次級(jí)資本來(lái)源。它包括銀

行的貸款損失準(zhǔn)備金，另外還包括一定數(shù)量的各種可轉(zhuǎn)換債券和附屬債務(wù)工具。

16、【單選題】巴塞爾協(xié)議Ⅱ的第三大支柱是

監(jiān)管部門(mén)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)的最低資本要求

強(qiáng)調(diào)監(jiān)管程序的重要性

A:

對(duì)資本結(jié)構(gòu)的信息披露做出了詳細(xì)的規(guī)定

B:

規(guī)定了商業(yè)銀行的資本構(gòu)成

C:

答D:案：C

解析：巴塞爾協(xié)議Ⅱ確定了銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的三大支柱：監(jiān)管資本最低要求（即資本充足

率）、監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律。第一支柱是指巴塞爾協(xié)議Ⅱ中的最低資本要

求。第二支柱是指監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查，它是最低資本要求和市場(chǎng)紀(jì)律的重要補(bǔ)充。第

三支柱是指市場(chǎng)紀(jì)律，它要求將操作風(fēng)險(xiǎn)及化解措施和損失狀況公諸于眾。

17、【單選題】由交易雙方訂立的，約定在未來(lái)某日按簽訂合約時(shí)所約定的價(jià)格交割一定數(shù)

最特定標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約是

遠(yuǎn)期

期貨

A:

期權(quán)

B:

互換

C:

答D:案：B

解析：遠(yuǎn)期（Forward）合約是指由交易雙方訂立的，約定在未來(lái)某日按簽訂合約時(shí)所約

定的價(jià)格交割一定數(shù)量的特定標(biāo)的物的非標(biāo)準(zhǔn)化合約，是一種沒(méi)有外部保證的柜臺(tái)或場(chǎng)外

協(xié)議。期貨（Future）合約是指由交易雙方訂立的，約定在未來(lái)某日按簽訂合約時(shí)所約定

的價(jià)格交割一定數(shù)量的特定標(biāo)的物的標(biāo)準(zhǔn)化合約，是一種由有組織的交易所保證的場(chǎng)內(nèi)交

易。期權(quán)（Option）合約實(shí)際上是一種選擇權(quán)。在此合約中，其持有人有權(quán)利在未來(lái)一段

時(shí)間內(nèi)（或未來(lái)某一特定日期），以一定的價(jià)格向?qū)Ψ劫?gòu)買(mǎi)（或出售給對(duì)方）一定數(shù)量的

特定標(biāo)的物?；Q（Swap）是兩個(gè)或兩個(gè)以上的交易對(duì)手為達(dá)到轉(zhuǎn)移、分散和降低風(fēng)險(xiǎn)及

多方互利的目的，根據(jù)預(yù)先制定的規(guī)則，在一定時(shí)期內(nèi)交換一系列款項(xiàng)的支付活動(dòng)。

18、【單選題】商業(yè)銀行通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本的方法是

標(biāo)準(zhǔn)法

A:

基本指標(biāo)法

替代標(biāo)準(zhǔn)法

B:

高級(jí)計(jì)量法

C:

答D:案：D

解析：高級(jí)計(jì)量法是商業(yè)銀行通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本的方法。

19、【單選題】為存款者、債權(quán)人和監(jiān)管當(dāng)局提供了一個(gè)“資本緩沖器”，這是資本哪一個(gè)

職能的體現(xiàn)？

保護(hù)職能

營(yíng)業(yè)職能

A:

管理職能

B:

信用職能

C:

答D:案：A

解析：保護(hù)職能：金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可避免的存在風(fēng)險(xiǎn)，資本有遭受損失的可能

性。充足的資本為存款者、債權(quán)人和監(jiān)管當(dāng)局提供了一個(gè)“資本緩沖器”。當(dāng)銀行發(fā)生損

失或倒閉時(shí)，資本為客戶提供了物質(zhì)保障，并對(duì)債務(wù)清償起到了最后的保障作用，增強(qiáng)了

公眾的信心。

20、【單選題】金融機(jī)構(gòu)外匯交易風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)是

限額控制

資產(chǎn)負(fù)債表中性化

A:

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖

B:

業(yè)務(wù)分散化

C:

答D:案：A

解析：針對(duì)交易中存在的外匯風(fēng)險(xiǎn)，銀行主要采用各種限額控制。折算風(fēng)險(xiǎn)的管理技術(shù)

主要有兩種：分別是資產(chǎn)負(fù)債表中性化和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。銀行可以通過(guò)資產(chǎn)債務(wù)匹配、業(yè)務(wù)分

散化、融資分散化、營(yíng)運(yùn)資本管理等措施來(lái)管理經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

21、【判斷題】1994年后，工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行主要承擔(dān)_政策性貸款的責(zé)任_。

正確

錯(cuò)誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：×，商業(yè)貸款的責(zé)任

22、【判斷題】反映金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息的最基本的報(bào)表是資產(chǎn)負(fù)債表和_現(xiàn)金流量表_。

正確

錯(cuò)誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：×，損益表

23、【判斷題】巴塞爾協(xié)議規(guī)定，核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率_不得低于8%_。

正確

錯(cuò)誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：×，不得低于4%

24、【判斷題】其他條件不變時(shí)，證券的到期收益率越高，_久期越短_。

正確

錯(cuò)誤

A:

答B(yǎng):案：A

解析：√

25、【判斷題】直接標(biāo)價(jià)法是_一單位本幣可以兌換的外幣數(shù)量_。

正確

錯(cuò)誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：×，一單位外幣可以兌換的本幣數(shù)量

26、【問(wèn)答題】簡(jiǎn)述中國(guó)金融業(yè)的發(fā)展過(guò)程。

答案：首先是1979年以前中國(guó)銀行業(yè)的概況，然后是1979年至1993年期間中國(guó)金融體

系第一個(gè)轉(zhuǎn)型期間：金融機(jī)構(gòu)的多元化階段，1993年到1997年第2個(gè)轉(zhuǎn)型時(shí)期——建立

雙重銀行體制；1998年至2001年中國(guó)銀行體制轉(zhuǎn)型的第三個(gè)時(shí)期——防范金融風(fēng)險(xiǎn)。

27、【問(wèn)答題】簡(jiǎn)述利率風(fēng)險(xiǎn)的概念及四種主要表現(xiàn)形式。

答案：利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)利率變動(dòng)的不確定性給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，具體說(shuō)就是指

由于市場(chǎng)利率波動(dòng)造成金融機(jī)構(gòu)凈利息收入（利息收入－利息支出）損失或資本損失的金

融風(fēng)險(xiǎn)。表現(xiàn)形式：①重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)；②基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)；③收益率風(fēng)險(xiǎn)；④期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

28、【問(wèn)答題】簡(jiǎn)述我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的要求。

答案：我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量，在2004年頒布并在2007年修改的《商業(yè)銀行

資本充足率管理辦法》中明確提出了商業(yè)銀行要在設(shè)立交易賬戶的基礎(chǔ)上對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提

資本，對(duì)于計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行的要求為：“交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%

或超過(guò)85億元人民幣的商業(yè)銀行，須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本”，“不須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的

商業(yè)銀行，必須每季向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)頭寸”。

29、【問(wèn)答題】簡(jiǎn)述影響匯率變動(dòng)的主要因素。

答案：影響匯率變動(dòng)的因素：1、國(guó)際收支2、通貨膨脹3、利率4、各國(guó)的宏觀經(jīng)濟(jì)政

策5、市場(chǎng)預(yù)期6、其他因素

30、【問(wèn)答題】簡(jiǎn)述資本的作用。

答案：資本的作用體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1.資本為金融機(jī)構(gòu)提供了經(jīng)營(yíng)的先決物質(zhì)條

件，成為維持公眾信心的基礎(chǔ)；2.資本是監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的重要手段；3.資本是

銀行承擔(dān)損失和維持清償力的“資本緩沖器”，保護(hù)存款者的利益；4.資本既支持了金

融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)張，又限制了資產(chǎn)的過(guò)度膨脹

31、【問(wèn)答題】結(jié)合我國(guó)金融機(jī)構(gòu)表外業(yè)務(wù)的主要類型，說(shuō)明其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

答案：金融機(jī)構(gòu)主要的表外業(yè)務(wù)有：貸款承諾、商業(yè)信用證、衍生合約（期貨、遠(yuǎn)期、互

換和期權(quán)）和票據(jù)發(fā)行便利、貸款出售。在貸款承諾下，銀行將面臨以下四種主要的風(fēng)

險(xiǎn)：利率風(fēng)險(xiǎn)、支取風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)以及總籌資風(fēng)險(xiǎn)；在信用證業(yè)務(wù)中，銀行面臨主要的

風(fēng)險(xiǎn)有：信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；開(kāi)展備用信用證業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)至少面臨著

信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；金融衍生工具的主要風(fēng)險(xiǎn)有：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、基差風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)；票據(jù)發(fā)行便利業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)為：信用

風(fēng)險(xiǎn)、和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)；出售貸款的金融機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。

32、【問(wèn)答題】假設(shè)銀行貸款優(yōu)惠利率為10%，信用風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為2%，貸款申請(qǐng)費(fèi)率為1%，銀

行要求借款人以活期存款形式存入銀行的比率為10%，法定準(zhǔn)備金率7%。用資產(chǎn)收益率法計(jì)

算該貸款的合同約定收益率。若該借款人的預(yù)期違約率為3%，違約時(shí)能夠收回貸款金額的

45%，求該貸款的預(yù)期收益率。

答案：