光大銀行成本分?jǐn)偭鞒碳耙?guī)則

中國光大銀行管理會(huì)計(jì)框架-本錢分?jǐn)?006年2月8日目錄1. 本錢分?jǐn)偟哪康?. 責(zé)任中心確實(shí)定3. 本錢的分類本錢分?jǐn)偭鞒藤Y金轉(zhuǎn)移價(jià)格從銀行的特定的收益率曲線上得到，并將與工具層次上的距離到期日的有效期限相匹配。特征提供了公平、一致的手段將資金本錢分配到資產(chǎn)及所得收入分配到負(fù)債上，以便有效的衡量貸款的績效，保護(hù)存款人和借款人不受利率變動(dòng)的影響。機(jī)制衡量組織、產(chǎn)品和客戶的盈利能力的一致性將利率風(fēng)險(xiǎn)從業(yè)務(wù)范圍上剝離到集中的資金中心激發(fā)員工將績效與銀行的目標(biāo)掛鉤特征提供了根據(jù)需要分配資本以保證工具層次上非預(yù)期損失的機(jī)制機(jī)制對于風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的余額，分?jǐn)傄蜃踊陲L(fēng)險(xiǎn)級別和剩余期限。對于風(fēng)險(xiǎn)無關(guān)的余額，分?jǐn)傄蜃訉⒏鶕?jù)產(chǎn)品和帳戶的特征事先計(jì)算出來。資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)頭寸將轉(zhuǎn)化為與貸款等價(jià)的余額。明確的聯(lián)系風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)(RAROC-RiskAdjustedReturnonCapital)提供了從組織、產(chǎn)品和客戶層次上計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的盈利能力/回報(bào)的能力提供了計(jì)算資本費(fèi)用的必要信息特征提供了與機(jī)構(gòu)、客戶和產(chǎn)品相聯(lián)系的本錢的分解方法。機(jī)制定義不同類型的本錢中心描述不同類型的本錢中心之間〔總行、分行以及從總行到分行〕的本錢分?jǐn)偪蚣艽_定各種類型的本錢中心之間的本錢分?jǐn)偢滋峁C(jī)構(gòu)的全面本錢管理提供了從客戶、產(chǎn)品和機(jī)構(gòu)的角度考察本錢行為的視角提供了運(yùn)用管理會(huì)計(jì)方法進(jìn)行盈利能力度量的方法資本分?jǐn)偙惧X分?jǐn)偤锰幒锰幒锰庂Y金轉(zhuǎn)移定價(jià)盈利能力管理世界級的銀行財(cái)務(wù)績效度量需要應(yīng)用多種的管理會(huì)計(jì)方法，科學(xué)和合理的把各類收入和本錢匹配并分?jǐn)偟浇M織、產(chǎn)品和客戶等維度。示意圖運(yùn)用完全本錢法實(shí)現(xiàn)全行全面本錢的分?jǐn)偤蜌w集經(jīng)濟(jì)導(dǎo)向損益表利息收入 500

利息支出

(80)凈利息收入

220

凈收入

240

凈收益

150稅后凈收入

90

經(jīng)濟(jì)利潤

15資金本錢 (300)資金價(jià)值 100預(yù)期損失 (10)直接費(fèi)用

(50)企業(yè)間接費(fèi)用

(15)資本費(fèi)用

(75)資金轉(zhuǎn)移定價(jià)〔FTP〕本錢歸集及分?jǐn)?完全本錢法)資本費(fèi)用/預(yù)期損失撥備整體銀行層次以下的績效度量要求應(yīng)用管理會(huì)計(jì)方法論：如資金轉(zhuǎn)移定價(jià)、收入分配、本錢分?jǐn)?作業(yè)本錢法、稅金分?jǐn)偱c資本分?jǐn)?預(yù)期損失撥備等。間接費(fèi)用

(25)稅金計(jì)算(營業(yè)稅)收入直接匯總營業(yè)稅

(60)其它收入

30

目錄1. 本錢分?jǐn)偟哪康?.責(zé)任中心確實(shí)定2.1責(zé)任中心的分類2.2業(yè)務(wù)條線的責(zé)任中心匯總3. 本錢的分類本錢分?jǐn)偭鞒谈鶕?jù)我行目前的經(jīng)營實(shí)際,將責(zé)任中心劃分至組織單元的層級,即一個(gè)實(shí)體部門或機(jī)構(gòu)作為一個(gè)責(zé)任中心。根據(jù)業(yè)務(wù)功能、本錢類型和績效管理重點(diǎn)把全行的責(zé)任中心分為三類：管理及支持型本錢中心、效勞型本錢中心、及利潤型本錢中心。定義管理及支持中心是沒有直接提供產(chǎn)品及效勞與外部客戶的組織單位。這些單位對支持和管理銀行里的各組織單位的整體運(yùn)作提供重要的功能。這些單位亦包括管理整個(gè)銀行集團(tuán)的銀行最高管理層。管理及支持中心的直接本錢通常與單位的工作范圍有較直接的關(guān)系。管理及支持型效勞中心是處理客戶交易但沒有創(chuàng)造收入責(zé)任的組織單位。這些單位主要負(fù)責(zé)支持利潤中心對客戶提供產(chǎn)品和效勞，執(zhí)行有關(guān)操作層面的工作(包括促銷、交易前臺效勞、交易后臺處理等)。效勞中心的直接本錢通常與產(chǎn)品和效勞的業(yè)務(wù)量有較直接的關(guān)系。效勞型利潤中心是面向客戶和市場以創(chuàng)造收入為目標(biāo)的組織單位。這些單位主要負(fù)責(zé)產(chǎn)品和效勞行銷的工作、或是從金融市場的交易中套利。它們最終的責(zé)任是產(chǎn)生收入，到達(dá)預(yù)期的利潤率目標(biāo)。利潤中心需要全盤考慮本身的直接本錢、在其他中心產(chǎn)生的間接本錢、和企業(yè)間接費(fèi)用。利潤型本錢范圍利潤型

各類責(zé)任中心有不同的績效管理和量度重點(diǎn)。

效勞型

績效管理重點(diǎn)預(yù)

算績效管理責(zé)任管理及支持型

把本錢控制于預(yù)算范圍內(nèi)的能力操作效率內(nèi)部客戶滿意度直接本錢(費(fèi)用)負(fù)責(zé)解釋可控本錢跟預(yù)算的差異提供彌預(yù)算補(bǔ)差異的方法把本錢控制于預(yù)算范圍內(nèi)的能力操作效率內(nèi)部/外部客戶滿意度直接本錢(費(fèi)用)負(fù)責(zé)解釋可控本錢跟預(yù)算的差異提供彌預(yù)算補(bǔ)差異的方法利潤/虧損外部客戶滿意度凈收入(包括利息收入、利息費(fèi)用、及利息收入)直接本錢(費(fèi)用)間接本錢企業(yè)間接費(fèi)用凈奉獻(xiàn)負(fù)責(zé)解釋利潤跟盈利指標(biāo)的差異提供彌預(yù)算補(bǔ)差異的方法管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)本錢管理CO局部－利潤中心分類利潤型本錢中心的分類：按照利潤型本錢中心實(shí)際管理和營銷職能的不同，劃分為利潤型本錢中心實(shí)體和利潤型本錢中心非實(shí)體兩大類。

公司業(yè)務(wù)管理部私人業(yè)務(wù)管理部利潤型本錢中心非實(shí)體公司業(yè)務(wù)一部支行一公司業(yè)務(wù)二部支行二…………票據(jù)中心利潤型本錢中心實(shí)體范圍實(shí)體類：直接面向客戶，有自身的營銷任務(wù)和本錢及利潤預(yù)算目標(biāo)。是全行本錢的最終承擔(dān)者。非實(shí)體類：有管理轄內(nèi)利潤型本錢中心實(shí)體的職能，對其預(yù)算目標(biāo)負(fù)責(zé)。

公司業(yè)務(wù)管理部、私人業(yè)務(wù)管理部作為對公、對私業(yè)務(wù)條線的牽頭部門存在，扮演著管理和支持利潤中心實(shí)體不同條線業(yè)務(wù)運(yùn)作的重要角色，故在此將其設(shè)計(jì)為利潤中心中的非實(shí)體類型。以下是總行各個(gè)部門的責(zé)任中心定位方案：管理及支持中心效勞中心利潤中心行長辦董監(jiān)會(huì)辦公室1:信貸審批部各信貸審批分中心2:只會(huì)記非經(jīng)營費(fèi)用，本錢是不會(huì)分?jǐn)偟?

辦公室行政管理部人力資源部監(jiān)察保衛(wèi)部黨務(wù)工作部開展研究部方案財(cái)務(wù)部資金部(除交易室外局部)風(fēng)險(xiǎn)管理部會(huì)計(jì)結(jié)算部〔非清算局部〕稽核部信息科技部公司業(yè)務(wù)部(除網(wǎng)上銀行)私人業(yè)務(wù)部資金部(交易室)投資銀行部基金托管部同業(yè)機(jī)構(gòu)部貸記卡中心信貸審批部、各個(gè)信貸審批中心1會(huì)計(jì)結(jié)算部〔清算局部〕國際業(yè)務(wù)部資產(chǎn)保全部第二組(G2)第三組(G3)第一組(G1)第一組(S1)總行責(zé)任中心劃分非經(jīng)營用資產(chǎn)管理中心2客服中心公司業(yè)務(wù)部(網(wǎng)上銀行)總行中小企業(yè)管理中心

總行責(zé)任中心的分類與本錢發(fā)生的影響因素密切相關(guān)。同一類責(zé)任中心分組的目的是確定本錢分?jǐn)偟捻樞?。資金部劃分為兩個(gè)本錢中心：交易室〔利潤中心〕和非交易室部門〔管理及支持中心〕。會(huì)計(jì)結(jié)算部基于本錢分?jǐn)偟目紤]，劃分為兩個(gè)本錢中心：清算局部〔效勞中心〕和非清算部門〔管理及支持中心〕。公司業(yè)務(wù)部基于其職能劃分為兩個(gè)本錢中心：網(wǎng)上銀行部門〔效勞中心〕、非網(wǎng)上銀行部門〔利潤中心〕?？傂械睦麧櫺捅惧X中心中，資金部〔交易室〕、投資銀行部、基金托管部、貸記卡中心是利潤型本錢中心實(shí)體，主要為自身的盈利負(fù)責(zé)；公司業(yè)務(wù)部、私人業(yè)務(wù)部、同業(yè)機(jī)構(gòu)部是利潤型本錢中心非實(shí)體，對全行相關(guān)業(yè)務(wù)的盈利負(fù)責(zé)。分行責(zé)任中心分行的部門劃分與職能權(quán)限根本上與總行的架構(gòu)相似。以以下舉了各家分行各個(gè)部門的責(zé)任中心劃分方案：管理及支持中心服務(wù)中心利潤中心辦公室平安保衛(wèi)部基建辦人事教育部/人事監(jiān)察部監(jiān)察室/監(jiān)察保衛(wèi)部/后督中心方案財(cái)務(wù)部／財(cái)會(huì)資金部方案資金部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部／會(huì)計(jì)部／清算中心信貸控制部稽核部／稽核審計(jì)部營業(yè)部２計(jì)算機(jī)部/網(wǎng)上銀行部公司管理部公司業(yè)務(wù)一部公司業(yè)務(wù)二部市場開發(fā)部業(yè)務(wù)拓展部私人業(yè)務(wù)部票據(jù)中心國際業(yè)務(wù)部資產(chǎn)保全部／資產(chǎn)保全一部／資產(chǎn)保全二部／資產(chǎn)管理部

行長室第二組(G2)第三組(G3)第一組(G1)第二組(G2)第一組(G1)支行1支行2異地支行

N＋1支行N…支行設(shè)計(jì)為獨(dú)立的本錢中心，異地支行本錢中心會(huì)設(shè)計(jì)到分理處層次。每個(gè)支行或分理處設(shè)計(jì)為三個(gè)本錢中心：對公本錢中心、對私本錢中心和公共本錢中心。

異地支行本部分理處1分理處N…支行責(zé)任中心對公本錢中心〔03)對私本錢中心〔02)公共本錢中心〔01)目錄1. 本錢分?jǐn)偟哪康?.責(zé)任中心確實(shí)定2.1責(zé)任中心的分類2.2業(yè)務(wù)條線的責(zé)任中心匯總3. 本錢的分類本錢分?jǐn)偭鞒虒λ綐I(yè)務(wù)對公業(yè)務(wù)光大銀行資金業(yè)務(wù)基金托管全行的利潤中心，按照產(chǎn)品屬性，劃分為四大業(yè)務(wù)條線：總行對公部門包括：公司業(yè)務(wù)部、同業(yè)機(jī)構(gòu)部、國際業(yè)務(wù)部等。分行對公部門包括：公司業(yè)務(wù)部、公司業(yè)務(wù)管理部、公司業(yè)務(wù)一部〔n部〕、市場開發(fā)部、業(yè)務(wù)拓展部、重點(diǎn)行業(yè)開發(fā)部、票據(jù)中心等?？傂袑λ讲块T包括私人業(yè)務(wù)部、貸記卡中心等。分行對私部門包括：私人業(yè)務(wù)部、理財(cái)中心等。

總行對公部門分行對公部門支行對公總行對私部門分行對私部門支行對私總行交易室總行投資銀行部總行基金托管部目錄1. 本錢分?jǐn)偟哪康?.責(zé)任中心確實(shí)定3. 本錢的分類本錢分?jǐn)偭鞒?/p>

本錢中心的本錢劃分為直接本錢和間接本錢：直接本錢–直接核算到各個(gè)本錢中心的費(fèi)用,包括3654營業(yè)費(fèi)用科目下的所有明細(xì)工程。直接本錢是各個(gè)部門的可控本錢，通過費(fèi)用預(yù)算進(jìn)行管控。直接本錢分為人員費(fèi)用、固定費(fèi)用和變動(dòng)費(fèi)用。間接本錢–根據(jù)已定義的本錢分?jǐn)偪蚣軓钠渌惧X中心分?jǐn)偟奖颈惧X中心的本錢，由直接本錢分?jǐn)傂纬伞ｉg接本錢是各個(gè)部門的不可控本錢，通過利潤考核進(jìn)行分析、管控與直接本錢相對應(yīng)，間接本錢也分為間接人員費(fèi)用、間接固定費(fèi)用和間接變動(dòng)費(fèi)用。間接本錢項(xiàng)按對應(yīng)的源本錢中心劃分，每個(gè)發(fā)送的本錢中心均劃分為人員、固定、變動(dòng)三類，并劃分為總行和分行兩個(gè)層次，以供本錢接收方作分析。

企業(yè)間接本錢〔人員、固定、變動(dòng)〕人力資源費(fèi)用〔人員、固定、變動(dòng)〕黨務(wù)工作費(fèi)用〔人員、固定、變動(dòng)〕辦公室〔除總行形象廣告費(fèi)用〕費(fèi)用〔人員、固定、變動(dòng)〕監(jiān)察費(fèi)用〔人員、固定、變動(dòng)〕保衛(wèi)費(fèi)用〔人員、固定、變動(dòng)〕方案財(cái)務(wù)費(fèi)用〔人員、固定、變動(dòng)〕資金(除交易室外局部)費(fèi)用〔人員、固定、變動(dòng)〕會(huì)計(jì)結(jié)算〔非清算局部〕費(fèi)用〔人員、固定、變動(dòng)〕會(huì)計(jì)結(jié)算〔清算局部〕費(fèi)用〔人員、固定、變動(dòng)〕信貸審批費(fèi)用〔人員、固定、變動(dòng)〕國際業(yè)務(wù)費(fèi)用〔人員、固定、變動(dòng)〕資產(chǎn)保全費(fèi)用〔人員、固定、變動(dòng)〕公司業(yè)務(wù)費(fèi)用〔人員、固定、變動(dòng)〕私人業(yè)務(wù)費(fèi)用〔人員、固定、變動(dòng)〕同業(yè)機(jī)構(gòu)費(fèi)用〔人員、固定、變動(dòng)〕目錄1. 本錢分?jǐn)偟哪康?.責(zé)任中心確實(shí)定3. 本錢的分類4.本錢分?jǐn)偭鞒?.1直接本錢的歸集與分配4.2本錢分?jǐn)偪蚣?.3本錢分?jǐn)傄?guī)那么－機(jī)構(gòu)級4.4本錢分?jǐn)傄?guī)那么－產(chǎn)品級目錄1. 本錢分?jǐn)偟哪康?.責(zé)任中心確實(shí)定3. 本錢的分類4.本錢分?jǐn)偭鞒?.1直接本錢的歸集與分配4.2本錢分?jǐn)偪蚣?.3本錢分?jǐn)傄?guī)那么－機(jī)構(gòu)級4.4本錢分?jǐn)傄?guī)那么－產(chǎn)品級

所有費(fèi)用，都要直接核算到具體部門，作為其直接本錢，這是間接本錢分?jǐn)偟母祝簩τ谟忻鞔_本錢中心的工程，直接記帳到該本錢中心。對于某一部門負(fù)責(zé)但需要多個(gè)部門承擔(dān)的費(fèi)用，先記帳該部門，然后重過帳到其他部門。對于公共開支，如營業(yè)用房折舊或房租，先記帳到虛擬本錢歸集中心，然后按照一定的指標(biāo)分配到各個(gè)部門本錢本錢中心11a本錢虛擬本錢中心分配到有關(guān)本錢中心本錢負(fù)責(zé)本錢中心重過帳到有關(guān)本錢中心本錢本錢中心2本錢中心3本錢中心4直接本錢記帳／直接本錢分配間接本錢分?jǐn)?/p>

總行或者分行本部的以下公共性費(fèi)用，需要通過分配記帳到實(shí)際本錢中心:8541水電費(fèi)〔營業(yè)用房〕8523房租費(fèi)〔營業(yè)用房〕8522遞延資產(chǎn)攤銷〔營業(yè)用房的裝修費(fèi)等〕8520固定資產(chǎn)折舊費(fèi)〔營業(yè)用房〕8545保險(xiǎn)費(fèi)〔營業(yè)用房〕8521無形資產(chǎn)攤銷〔土地使用權(quán)〕8562物業(yè)管理費(fèi)〔營業(yè)用房〕對于總行或者分行本部發(fā)生的一些公共性費(fèi)用，專門設(shè)置了虛擬本錢中心。核算時(shí)先記帳到虛擬本錢中心〔直接本錢歸集中心〕，然后按照一定的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)分配到各個(gè)實(shí)際部門:本錢虛擬本錢中心實(shí)際本錢中心1實(shí)際本錢中心2實(shí)際本錢中心3實(shí)際本錢中心4記帳分配以占有樓房面積為根底分?jǐn)偟剿胸?zé)任中心。水電費(fèi)房租費(fèi)遞延資產(chǎn)攤銷固定資產(chǎn)折舊費(fèi)〔樓房〕保險(xiǎn)費(fèi)〔樓房〕無形資產(chǎn)攤銷〔土地使用權(quán)〕物業(yè)管理費(fèi)分?jǐn)傄罁?jù)本錢名稱

被掛帳到直接本錢歸集中心的費(fèi)用，將會(huì)按照以下規(guī)那么分配到各目標(biāo)責(zé)任中心。每個(gè)目標(biāo)責(zé)任中心的占有樓房面積*所有目標(biāo)責(zé)任中心的總樓房面積X實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula總行/分行所有責(zé)任中心分別過入水電費(fèi)、房租費(fèi)、遞延資產(chǎn)攤銷、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、無形資產(chǎn)攤銷〔土地使用權(quán)〕〔直接本錢〕*:并不包括閑置物業(yè)樓房面積,因閑置物業(yè)會(huì)歸到非經(jīng)營用資產(chǎn)管理中心

支行〔或分理處〕直接費(fèi)用的處理：可以確定對公或者對私屬性的費(fèi)用，如自助設(shè)備折舊費(fèi)和場租費(fèi)，直接記帳到對公或者對私的本錢中心。無法確定對公、對私屬性的費(fèi)用，先記帳到公共本錢中心，每月按照預(yù)定的比例分配到對公、對私本錢中心。目前系統(tǒng)預(yù)設(shè)的分配比例為對公：對私＝65：35。分行可以根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。直接本錢公共本錢中心對公本錢中心對私本錢中心記帳分配目錄1. 本錢分?jǐn)偟哪康?.責(zé)任中心確實(shí)定3. 本錢的分類4.本錢分?jǐn)偭鞒?.1直接本錢的歸集與分配4.2本錢分?jǐn)偪蚣?.3本錢分?jǐn)傄?guī)那么－機(jī)構(gòu)級4.4本錢分?jǐn)傄?guī)那么－產(chǎn)品級本錢分?jǐn)傄?guī)那么按照本錢責(zé)任制原那么，依據(jù)“誰受益誰承擔(dān)〞的原那么，結(jié)合各責(zé)任中心的本錢管理責(zé)任定位完成本錢分?jǐn)偣芾砑爸С种行姆?wù)中心利潤中心第一組第二組企業(yè)間接費(fèi)用

(CorporateOverhead)第三組總行本錢流動(dòng)：總行的費(fèi)用除了在總行內(nèi)局部攤，有一局部的費(fèi)用，因其性質(zhì)明顯是對全行的管理及效勞，所以也會(huì)分?jǐn)偟椒中械模@些費(fèi)用會(huì)再在分行內(nèi)部作分?jǐn)?。總行管理及支持中心總行服?wù)中心總行利潤中心分行1虛擬中心分行N虛擬中心…分行本錢流動(dòng)：分行本錢流動(dòng)與總行本錢流動(dòng)相同分行管理及支持中心分行服務(wù)中心分行利潤中心支行1支行N…管理及支持中心效勞中心利潤中心管理及支持中心效勞中心利潤中心支行1支行N…管理及支持中心效勞中心利潤中心支行1支行N……分行1虛擬中心分行N虛擬中心全行本錢分?jǐn)偭鞒蹋簭淖蟮接?，從上到下總行支行分行支?公共支行2異地支行

N-1支行N…支行本錢分?jǐn)傄?guī)那么：每個(gè)支行或分理處設(shè)計(jì)為三個(gè)本錢中心：對公、對私和公共本錢中心。每月公共本錢中心的直接和間接本錢將按照預(yù)定比例分?jǐn)偟綄蛯λ奖惧X中心。

分理處1公共分理處1對公分理處N對私…支行對公、對私本錢分?jǐn)傊?對私支行1對公目錄1. 本錢分?jǐn)偟哪康?.責(zé)任中心確實(shí)定3. 本錢的分類4.本錢分?jǐn)偭鞒?.1直接本錢的歸集與分配4.2本錢分?jǐn)偪蚣?.3本錢分?jǐn)傄?guī)那么－機(jī)構(gòu)級4.4本錢分?jǐn)傄?guī)那么－產(chǎn)品級本錢分?jǐn)傄?guī)那么：

依照上述本錢分?jǐn)偭鞒蹋疵恳粋€(gè)責(zé)任中心職能的不同，設(shè)立一條或多條本錢分?jǐn)傄?guī)那么。管理及支持中心統(tǒng)計(jì)指標(biāo)需分?jǐn)偟谋惧X人數(shù)人力資源部本錢、黨務(wù)工作部本錢、行政管理部本錢、監(jiān)察部監(jiān)察本錢；網(wǎng)點(diǎn)數(shù)辦公室機(jī)構(gòu)管理工作的本錢、監(jiān)察保衛(wèi)部保衛(wèi)本錢；當(dāng)期變動(dòng)費(fèi)用方案財(cái)務(wù)部費(fèi)用報(bào)銷中心本錢；日均存款資金部〔除交易室外局部〕確保全行流動(dòng)性的本錢；平均分配高級管理層的企業(yè)間接費(fèi)用、開展研究部本錢、計(jì)財(cái)部、會(huì)計(jì)結(jié)算部〔非清算局部〕、風(fēng)險(xiǎn)控制部的管理本錢效勞中心業(yè)務(wù)量信息科技部本錢、會(huì)計(jì)結(jié)算部〔清算局部〕本錢、〔例：交易筆數(shù)、結(jié)算筆數(shù)、貸款審批筆數(shù)等〕信貸審批中心收入〔例如國際業(yè)務(wù)收入〕國際業(yè)務(wù)部本錢；管理的不良資產(chǎn)余額資產(chǎn)保全部本錢；利潤中心日均存貸款余額公司業(yè)務(wù)部本錢、私人業(yè)務(wù)部本錢

指標(biāo)編碼單位種類長文本1001平方米1當(dāng)期房屋面積1002個(gè)1當(dāng)期網(wǎng)點(diǎn)數(shù)1003個(gè)1對公對私分?jǐn)偙壤?001個(gè)2當(dāng)期人數(shù)2002萬元2當(dāng)期費(fèi)用總額2003%2當(dāng)期工作量比例2004萬元2當(dāng)期網(wǎng)銀業(yè)務(wù)綜合指標(biāo)值2005萬元2當(dāng)期國際業(yè)務(wù)收入2006萬筆2當(dāng)期交易筆數(shù)2007萬筆2當(dāng)期結(jié)算筆數(shù)2008萬筆2當(dāng)期業(yè)務(wù)處理量2009筆數(shù)2風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后當(dāng)期上報(bào)審批的貸款筆數(shù)2010萬元2資產(chǎn)保全部保管的當(dāng)期不良資產(chǎn)余額2011萬元2當(dāng)期月日均存款2012萬元2貸款月末余額2013萬元2對公存貸款日均余額2014萬元2對私存貸款日均余額目前系統(tǒng)中所有本錢分?jǐn)偨y(tǒng)計(jì)指標(biāo)：目錄1. 本錢分?jǐn)偟哪康?.責(zé)任中心確實(shí)定3. 本錢的分類4.本錢分?jǐn)偭鞒?.1直接本錢的歸集與分配4.2本錢分?jǐn)偪蚣?.3本錢分?jǐn)傄?guī)那么－機(jī)構(gòu)級〔總行管理及支持型本錢中心〕4.4本錢分?jǐn)傄?guī)那么－產(chǎn)品級以下章節(jié)會(huì)介紹總行的管理及支持中心本錢分?jǐn)偦鶞?zhǔn)：

管理及支持中心效勞中心利潤中心行長辦董監(jiān)會(huì)辦公室辦公室行政管理部人力資源部監(jiān)察保衛(wèi)部黨務(wù)工作部開展研究部方案財(cái)務(wù)部資金部(除交易室外局部)風(fēng)險(xiǎn)管理部部會(huì)計(jì)結(jié)算部〔非清算局部〕稽核部信息科技部公司業(yè)務(wù)部(除網(wǎng)上銀行)私人業(yè)務(wù)部資金部(交易室)基金托管部同業(yè)機(jī)構(gòu)部投資銀行部貸記卡中心各個(gè)信貸審批中心1會(huì)計(jì)結(jié)算部〔清算局部〕國際業(yè)務(wù)部資產(chǎn)保全部第二組(G2)第三組(G3)第一組(G1)第一組(S1)總行責(zé)任中心非經(jīng)營用資產(chǎn)管理中心21:信貸審批部各信貸審批分中心2:只會(huì)記非經(jīng)營費(fèi)用，本錢是不會(huì)分?jǐn)偟?客服中心公司業(yè)務(wù)部(網(wǎng)上銀行)下面的責(zé)任中心屬于管理與支持中心中的G1層，其費(fèi)用將作為企業(yè)間接本錢分?jǐn)偟嚼麧欀行木植科骄值娇傂兴欣麧欀行木植科骄值礁鱾€(gè)分行X總行所有利潤中心分?jǐn)偟?Formula董監(jiān)會(huì)辦公室行長辦20%*實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)根本原理管理與支持中心(G1)董監(jiān)會(huì)辦公室/行長辦等管理費(fèi)用是管理全行的本錢,不能直接與個(gè)別的組織單位相關(guān)連過入總行管理費(fèi)用(企業(yè)間接本錢)80%*實(shí)際費(fèi)用X平均分到總行各個(gè)利潤中心平均分到各個(gè)分行分行分?jǐn)偺摂M中心分?jǐn)偟?

平均分到各個(gè)分行Formula辦公室-廣告費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)根本原理管理與支持中心(G1)全行的形象廣告費(fèi)用最主要是對公及對私業(yè)務(wù)的支持，所以只是分?jǐn)偟椒中羞^入總行管理費(fèi)用(企業(yè)間接本錢)實(shí)際費(fèi)用X平均分到各個(gè)分行分行分?jǐn)偺摂M中心分?jǐn)偟?下面的責(zé)任中心屬于管理與支持中心中的G1層，其費(fèi)用將作為企業(yè)間接本錢分?jǐn)偟嚼麧欀行?/p>

下面的責(zé)任中心屬于管理與支持中心中的G2層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心、效勞中心和其它層次的管理與支持中心〕分?jǐn)傄罁?jù)此兩個(gè)部門費(fèi)用的分?jǐn)倯?yīng)根據(jù)目標(biāo)責(zé)任中心部門的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的比例.局部費(fèi)用將分?jǐn)偟娇傂蟹秶鷥?nèi)所有的下級責(zé)任中心〔包括下級管理與支持中心，以及支持中心和利潤中心〕局部費(fèi)用將分?jǐn)偟椒中忻總€(gè)目標(biāo)責(zé)任中心的上一季人數(shù)所有目標(biāo)責(zé)任中心的上一季總?cè)藬?shù)X40%*實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕管理與支持中心(G2)人力資源部黨務(wù)工作部這兩個(gè)管理與支持中心的作業(yè)內(nèi)容是支持全行所有部門正常運(yùn)作的根底(人事工作、黨務(wù)工作〕總行及全行的分配比例不同是基于所支持的工作范圍不同總行所有利潤中心總行所有效勞中心總行管理與支持中心G3組根本原理X60%*實(shí)際費(fèi)用分配到:分行分?jǐn)偺摂M中心每個(gè)目標(biāo)責(zé)任中心的上一季人數(shù)〔按分行〕所有目標(biāo)責(zé)任中心的上一季總?cè)藬?shù)〔按分行〕過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

辦公室〔除總行形象廣告費(fèi)用〕分?jǐn)傄罁?jù)根本原理管理與支持中心(G2)辦公室分秘書、機(jī)構(gòu)及打字室;對總部及分行都有支持X70%*實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula總行所有利潤中心總行所有效勞中心總行管理與支持中心G3組每個(gè)目標(biāo)分行的上一年網(wǎng)點(diǎn)數(shù)所有目標(biāo)分行的上一年網(wǎng)點(diǎn)數(shù)X30%*實(shí)際費(fèi)用分配到:分行分?jǐn)偺摂M中心平均分到總行各個(gè)責(zé)任中心局部平均分到總行所有責(zé)任中心局部會(huì)用網(wǎng)點(diǎn)數(shù)為基準(zhǔn)來分?jǐn)偟礁鱾€(gè)分行下面的責(zé)任中心屬于管理與支持中心中的G2層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心、效勞中心和其它層次的管理與支持中心〕過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

費(fèi)用的分?jǐn)偢鶕?jù)目標(biāo)責(zé)任中心部門的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的比例.X總行所有責(zé)任中心分?jǐn)偟?Formula行政管理部實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)根本原理管理與支持中心(G2)每個(gè)目標(biāo)責(zé)任中心的上一季人數(shù)所有目標(biāo)責(zé)任中心的上一季總?cè)藬?shù)行政管理部的主要職能是支持總行所有部門的運(yùn)作下面的責(zé)任中心屬于管理與支持中心中的G2層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心、效勞中心和其它層次的管理與支持中心〕過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面的責(zé)任中心屬于管理與支持中心中的G2層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心、效勞中心和其它層次的管理與支持中心〕分?jǐn)傄罁?jù)局部費(fèi)用將分?jǐn)偟娇傂蟹秶鷥?nèi)所有的下級責(zé)任中心〔包括下級管理與支持中心，以及支持中心和利潤中心〕局部費(fèi)用〔保衛(wèi))以網(wǎng)點(diǎn)數(shù)比例分?jǐn)偟礁鞣中芯植抠M(fèi)用〔監(jiān)察)以人數(shù)比例分?jǐn)偟礁鞣中忻總€(gè)目標(biāo)責(zé)任中心的上一季人數(shù)所有目標(biāo)責(zé)任中心的上一季總?cè)藬?shù)X20%*實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula管理與支持中心(G2)監(jiān)察保衛(wèi)部

這管理與支持中心的作業(yè)內(nèi)容是支持所有部門正常運(yùn)作的根底，因此費(fèi)用的分?jǐn)倯?yīng)以目標(biāo)責(zé)任中心的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的比例為根底。總行所有利潤中心、總行所有效勞中心、總行管理與支持中心G3組根本原理每個(gè)目標(biāo)責(zé)任中心的上一季人數(shù)所有目標(biāo)責(zé)任中心的上一季總?cè)藬?shù)X40%*實(shí)際費(fèi)用(監(jiān)察)分配到:分行分?jǐn)偺摂M中心X40%*實(shí)際費(fèi)用(保衛(wèi))分配到:分行分?jǐn)偺摂M中心每個(gè)目標(biāo)分行的上一年網(wǎng)點(diǎn)數(shù)所有目標(biāo)分行的上一年網(wǎng)點(diǎn)數(shù)過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

平均分?jǐn)偟礁骼麧欀行?開展研究部的作用是支持所有的利潤中心提高盈利能力及銀行的研究開展方向開展研究部分?jǐn)傄罁?jù)根本原理管理與支持中心(G3)X實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula總行所有利潤中心下面的責(zé)任中心屬于管理與支持中心中的G3層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心和效勞中心〕平均分到各目標(biāo)利潤中心過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

方案財(cái)務(wù)部(包含費(fèi)用報(bào)銷中心)局部方案財(cái)務(wù)部的費(fèi)用以費(fèi)用為根底分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心.局部方案財(cái)務(wù)部的會(huì)平均分?jǐn)偟礁髂繕?biāo)分行.方案財(cái)務(wù)部的職能向外界提供財(cái)務(wù)報(bào)表，以及向內(nèi)部提供管理會(huì)計(jì)、績效分析等決策支持職能，以支持各個(gè)責(zé)任中心的運(yùn)作局部功能是支持總行的責(zé)任中心；局部功能是支持全行的利潤中心的，如對績效分析及方案分?jǐn)傄罁?jù)根本原理管理與支持中心(G3)總行所有利潤中心總行所有效勞中心分?jǐn)偟?每個(gè)目標(biāo)責(zé)任中心的當(dāng)期費(fèi)用所有目標(biāo)責(zé)任中心的總當(dāng)期費(fèi)用X30%*

實(shí)際費(fèi)用X70%

*實(shí)際費(fèi)用Formula分?jǐn)偟?平均分到各目標(biāo)分行分行分?jǐn)偺摂M中心下面的責(zé)任中心屬于管理與支持中心中的G3層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心和效勞中心〕過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

資金部的費(fèi)用以月日均存款為根底進(jìn)行分?jǐn)傎Y金部的運(yùn)作是為銀行整體管理頭寸，而頭寸主要來自分行的利潤中心。X實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula資金部(除交易室外局部)分?jǐn)傄罁?jù)根本原理管理與支持中心(G3)每個(gè)分行的當(dāng)期月日均存款所有分行的總當(dāng)期月日均存款分行分?jǐn)偺摂M中心下面的責(zé)任中心屬于管理與支持中心中的G3層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心和效勞中心〕過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

平均分到各個(gè)分行虛擬本錢中心X實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula風(fēng)險(xiǎn)管理部各個(gè)分行虛擬本錢中心分?jǐn)傄罁?jù)根本原理管理與支持中心(G3)信貸控制部的功能是闡述、檢查、評價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和政策，支持信貸和評估和處理。平均分到各目標(biāo)中心下面的責(zé)任中心屬于管理與支持中心中的G3層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心和效勞中心〕過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

會(huì)計(jì)結(jié)算部〔非清算局部〕會(huì)計(jì)結(jié)算部〔非清算局部〕負(fù)責(zé)所有部門的會(huì)計(jì)功能，工作量比較平均局部功能是支持總行的利潤中心；局部功能是支持全行的30%*實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula局部費(fèi)用平均分?jǐn)偟娇傂兴欣麧欀行木植抠M(fèi)用平均分?jǐn)偟礁鱾€(gè)分行分?jǐn)傄罁?jù)根本原理管理與支持中心(G3)總行所有利潤中心平均分到各個(gè)利潤中心X70%*實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?平均分到各個(gè)分行X分行分?jǐn)偺摂M中心下面的責(zé)任中心屬于管理與支持中心中的G3層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心和效勞中心〕過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

沒有明確驅(qū)動(dòng)因素，而且工作量比較固定，平均分配即可；稽核部分?jǐn)傄罁?jù)根本原理管理與支持中心(G3)20%*實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula平均分到各個(gè)責(zé)任中心X分?jǐn)偟?分行分?jǐn)偺摂M中心總行所有利潤中心、總行所有效勞中心X80%*實(shí)際費(fèi)用局部費(fèi)用平均分?jǐn)偟娇傂兴欣麧欀行募翱傂兴行谥行木植抠M(fèi)用以網(wǎng)點(diǎn)數(shù)分?jǐn)偟礁鱾€(gè)分行下面的責(zé)任中心屬于管理與支持中心中的G3層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心和效勞中心〕過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕平均分到各個(gè)責(zé)任中心目錄1. 本錢分?jǐn)偟哪康?.責(zé)任中心確實(shí)定3. 本錢的分類4.本錢分?jǐn)偭鞒?.1直接本錢的歸集與分配4.2本錢分?jǐn)偪蚣?.3本錢分?jǐn)傄?guī)那么－機(jī)構(gòu)級〔總行效勞型本錢中心〕4.4本錢分?jǐn)傄?guī)那么－產(chǎn)品級以下章節(jié)會(huì)介紹總行的效勞中心本錢分?jǐn)偦鶞?zhǔn)：

管理及支持中心效勞中心利潤中心行長辦董監(jiān)會(huì)辦公室辦公室行政管理部人力資源部監(jiān)察保衛(wèi)部黨務(wù)工作部開展研究部方案財(cái)務(wù)部資金部(除交易室外局部)風(fēng)險(xiǎn)管理部會(huì)計(jì)結(jié)算部〔非清算局部〕稽核部公司業(yè)務(wù)部(除網(wǎng)上銀行)私人業(yè)務(wù)部資金部(交易室)基金托管部同業(yè)機(jī)構(gòu)部投資銀行部貸記卡中心第二組(G2)第三組(G3)第一組(G1)總行責(zé)任中心非經(jīng)營用資產(chǎn)管理中心21:信貸審批部各信貸審批分中心2:只會(huì)記非經(jīng)營費(fèi)用，本錢是不會(huì)分?jǐn)偟?信息科技部各個(gè)信貸審批中心1會(huì)計(jì)結(jié)算部〔清算局部〕國際業(yè)務(wù)部資產(chǎn)保全部第一組(S1)客服中心公司業(yè)務(wù)部(網(wǎng)上銀行)

下面的責(zé)任中心屬于效勞中心中的S1層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟接嘘P(guān)的利潤中心以交易量為根底分?jǐn)偟剿欣麧欀行闹饕志C合(全行設(shè)備管理/方案)、運(yùn)行(全行系統(tǒng)規(guī)劃及操作)、網(wǎng)絡(luò)(全行網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃、分配及維護(hù))、軟件開發(fā)(核心系統(tǒng))、卡開發(fā)(卡)、信息管理開發(fā)信息科技部的主要職能是支持所有利潤中心的運(yùn)作，比較合理分?jǐn)偸菑慕灰琢繛橐罁?jù)每個(gè)目標(biāo)責(zé)任中心當(dāng)期交易筆數(shù)**所有目標(biāo)責(zé)任中心的當(dāng)期的交易筆數(shù)X總行所有利潤中心分行分?jǐn)偺摂M中心分配到:Formula1. 信息科技部70％實(shí)際費(fèi)用*分?jǐn)傄罁?jù)根本原理效勞中心(S1)*:IT工程費(fèi)用處理請參考FI-固定資產(chǎn)有關(guān)流程**:幾個(gè)大型業(yè)務(wù)系統(tǒng)，包括eCAS、信管、貸記卡、及基金；總行的利潤中心可能會(huì)沒有筆數(shù)；交易只包括帳戶余額更新的交易.分行虛擬中心的交易筆會(huì)以整個(gè)分行來算過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕X30％實(shí)際費(fèi)用*分?jǐn)偟?平均分到各個(gè)利潤中心分行分?jǐn)偺摂M中心

下面的責(zé)任中心屬于效勞中心中的S1層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟接嘘P(guān)的利潤中心以交易量為根底分?jǐn)偟剿欣麧欀行木W(wǎng)上銀行的主要職能是支持所有利潤中心的運(yùn)作，比較合理分?jǐn)偸菑慕灰琢繛橐罁?jù)每個(gè)目標(biāo)責(zé)任中心當(dāng)期的網(wǎng)銀業(yè)務(wù)綜合指標(biāo)值**所有目標(biāo)責(zé)任中心的當(dāng)期的網(wǎng)銀業(yè)務(wù)綜合指標(biāo)總值X總行所有利潤中心分配到:Formula2. 公司業(yè)務(wù)部(網(wǎng)上銀行)實(shí)際費(fèi)用*分?jǐn)傄罁?jù)根本原理效勞中心(S1)*本費(fèi)用不包括公司業(yè)務(wù)部的總經(jīng)理費(fèi)用；**網(wǎng)銀業(yè)務(wù)綜合指標(biāo)＝網(wǎng)銀業(yè)務(wù)交易金額×70%+網(wǎng)銀業(yè)務(wù)戶均交易金額×30％，此外，每個(gè)目標(biāo)責(zé)任中心的綜合指標(biāo)值是按整個(gè)業(yè)務(wù)線來計(jì)算的，而非總部單獨(dú)的一個(gè)責(zé)任中心；過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕會(huì)計(jì)結(jié)算部〔清算局部〕會(huì)計(jì)結(jié)算部〔清算局部〕主要工作包括人民幣清算〔系統(tǒng)內(nèi)資金融通＋系統(tǒng)維護(hù)〕、系統(tǒng)核算及外幣清算(包括對外清算+系統(tǒng)維護(hù))，比較相關(guān)分?jǐn)偡椒ㄊ怯媒Y(jié)算筆數(shù)每個(gè)目標(biāo)利潤中心當(dāng)期的結(jié)算筆數(shù)*所有目標(biāo)利潤中心的當(dāng)期總結(jié)算筆數(shù)會(huì)計(jì)結(jié)算部〔清算局部〕的費(fèi)用分?jǐn)偟剿欣麧欀行?。分?jǐn)傄罁?jù)根本原理效勞中心(S2)

*:假設(shè)在有關(guān)系統(tǒng)可以直接抓到資料;假定只是總分之間結(jié)算筆數(shù)80%*實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?FormulaX分?jǐn)偟?分行分?jǐn)偺摂M中心總行所有利潤中心，分行分?jǐn)偺摂M中心X20%*實(shí)際費(fèi)用平均分到各個(gè)責(zé)任中心下面的責(zé)任中心屬于效勞中心中的S1層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟接嘘P(guān)的利潤中心以上報(bào)審批的貸款數(shù)量為根底分?jǐn)偟椒中行刨J審批部的職能是支持公司業(yè)務(wù)部和私人業(yè)務(wù)部的信貸工作審批，因此以上報(bào)審批的貸款數(shù)量為根底分?jǐn)偟嚼麧欀行纳蟈實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula信貸審批部〔與信審中心合并分?jǐn)偂撤謹(jǐn)傄罁?jù)根本原理效勞中心(S2)

Σ(風(fēng)險(xiǎn)度＊每個(gè)目標(biāo)利潤中心當(dāng)期上報(bào)審批的貸款筆數(shù)*)Σ(風(fēng)險(xiǎn)度＊所有利潤中心當(dāng)期總上報(bào)審批的貸款筆數(shù))*:－如經(jīng)過分行資產(chǎn)保全部上報(bào)的，也必須明確是哪一部門或者支行－總行的資金部可能有少量的上報(bào)筆數(shù)但可忽略分行分?jǐn)偺摂M中心過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面的責(zé)任中心屬于效勞中心中的S1層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟接嘘P(guān)的利潤中心國際業(yè)務(wù)部30％＊實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula分?jǐn)傄罁?jù)根本原理效勞中心(S2)總行利潤中心

X70％＊實(shí)際費(fèi)用X分?jǐn)偟?每個(gè)分行的當(dāng)期國際業(yè)務(wù)收入**〔以分行整體算〕所有分行的當(dāng)期總國際業(yè)務(wù)收入〔以分行整體算〕*:國際業(yè)務(wù)部自己統(tǒng)計(jì)為效勞其他總行利潤中心的工作量**:包括國際業(yè)務(wù)所有產(chǎn)品的收入〔以分行整體算〕每個(gè)目標(biāo)利潤中心的當(dāng)期工作量*所有目標(biāo)利潤中心的當(dāng)期工作量分行分?jǐn)偺摂M中心國際業(yè)務(wù)部主要是為分行各利潤中心提供國際業(yè)務(wù)產(chǎn)品的效勞，但也會(huì)為總行各利潤中心提供其他的效勞局部費(fèi)用平均分?jǐn)偟娇傂兴欣麧欀行木植抠M(fèi)用以國際業(yè)務(wù)收入分?jǐn)偟礁鱾€(gè)分行過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面的責(zé)任中心屬于效勞中心中的S1層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟接嘘P(guān)的利潤中心資產(chǎn)保全部的職能是為了支持不良資產(chǎn)的管理、處理及相關(guān)的法律咨詢和訴訟X實(shí)際費(fèi)用總行利潤中心**分行分?jǐn)偺摂M中心***分?jǐn)偟?Formula6. 資產(chǎn)保全部資產(chǎn)保全部為每個(gè)目標(biāo)中心管理的當(dāng)期不良資產(chǎn)余額*資產(chǎn)保全部為所有目標(biāo)中心管理的當(dāng)期不良資產(chǎn)余額費(fèi)用以替目標(biāo)利潤中心管理的不良資產(chǎn)余額為根底分?jǐn)偡謹(jǐn)傄罁?jù)根本原理效勞中心(S2)

*:分行及支行利潤中心自己管的不良資產(chǎn)是不計(jì)算的(只有移交到資產(chǎn)保全部才算);**:總行利潤中心的當(dāng)期不良資產(chǎn)余額是以總行資產(chǎn)保全部管理的余額計(jì)算***:在每一分行的資產(chǎn)保全部管理的不良資產(chǎn)余額過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面的責(zé)任中心屬于效勞中心中的S1層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟接嘘P(guān)的利潤中心總行私人業(yè)務(wù)部95595客服中心是為全行各類業(yè)務(wù)提供咨詢和效勞的部門，其本錢應(yīng)當(dāng)分?jǐn)側(cè)兴袠I(yè)務(wù)部門客服中心有一半的人員負(fù)責(zé)貸記卡業(yè)務(wù)，因此貸記卡業(yè)務(wù)會(huì)占比較大；因此將客服中心獨(dú)立做為“效勞中心〞，其本錢按人員占比和業(yè)務(wù)處理量分?jǐn)傊翆λ?、對公、資金部、基金部；X實(shí)際費(fèi)用*總行利潤中心分?jǐn)偟?Formula7. 客服中心貸記卡業(yè)務(wù)人員數(shù)量客服中心業(yè)務(wù)人員總數(shù)費(fèi)用以貸記卡和非貸記卡人員人數(shù)以及業(yè)務(wù)處理量作為分?jǐn)偢?；分?jǐn)傄罁?jù)根本原理效勞中心(S2)

過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕*客服中心原屬私人業(yè)務(wù)部，但因是為全行各類業(yè)務(wù)提供咨詢和效勞的部門而將其設(shè)立為獨(dú)立的本錢中心，因此本本錢中心不包括私人業(yè)務(wù)部總經(jīng)理的費(fèi)用；*客服中心業(yè)務(wù)處理量包括、、電子郵件，網(wǎng)上留言的呼入和呼出量下面的責(zé)任中心屬于效勞中心中的S1層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟接嘘P(guān)的利潤中心X實(shí)際費(fèi)用*非貸記卡人員數(shù)量×某類業(yè)務(wù)處理量客服中心業(yè)務(wù)人員總數(shù)×客服中心業(yè)務(wù)處理總量過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕總行私人業(yè)務(wù)部分?jǐn)偟?目錄1. 本錢分?jǐn)偟哪康?.責(zé)任中心確實(shí)定3. 本錢的分類4.本錢分?jǐn)偭鞒?.1直接本錢的歸集與分配4.2本錢分?jǐn)偪蚣?.3本錢分?jǐn)傄?guī)那么－機(jī)構(gòu)級〔總行利潤型本錢中心〕4.4本錢分?jǐn)傄?guī)那么－產(chǎn)品級以下章節(jié)會(huì)介紹總行的利潤中心本錢分?jǐn)偦鶞?zhǔn)：

管理及支持中心效勞中心利潤中心行長辦董監(jiān)會(huì)辦公室辦公室行政管理部人力資源部監(jiān)察保衛(wèi)部黨務(wù)工作部開展研究部方案財(cái)務(wù)部資金部(除交易室外局部)信貸控制部會(huì)計(jì)結(jié)算部〔非清算局部〕稽核部公司業(yè)務(wù)部(除網(wǎng)上銀行)私人業(yè)務(wù)部資金部(交易室)基金托管部投資銀行部同業(yè)機(jī)構(gòu)部貸記卡中心第二組(G2)第三組(G3)第一組(G1)總行責(zé)任中心非經(jīng)營用資產(chǎn)管理中心21:信貸審批部各信貸審批分中心2:只會(huì)記非經(jīng)營費(fèi)用，本錢是不會(huì)分?jǐn)偟?信息科技部各個(gè)信貸審批中心1會(huì)計(jì)結(jié)算部〔清算局部〕國際業(yè)務(wù)部資產(chǎn)保全部第一組(S1)客服中心公司業(yè)務(wù)部(網(wǎng)上銀行)

總行利潤中心包括：實(shí)體型利潤中心：資金部〔交易室〕、投資銀行部、基金托管部、貸記卡中心，以及總行貸款核算機(jī)構(gòu)。其直接和間接本錢均不會(huì)再分到其他本錢中心，而直接分到自身的產(chǎn)品上。非實(shí)體型利潤中心：公司業(yè)務(wù)部、私人業(yè)務(wù)部、同業(yè)機(jī)構(gòu)部。本錢將繼續(xù)分到分行，作為分行的間接費(fèi)用?？傂兄行∑髽I(yè)管理中心：本錢直接分?jǐn)偨o公司業(yè)務(wù)部，再按照公司業(yè)務(wù)部的規(guī)那么分?jǐn)偨o分行。X〔80％*實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula公司業(yè)務(wù)部(除網(wǎng)上銀行〕局部用業(yè)務(wù)規(guī)模來分?jǐn)偟礁鞣中芯植科骄值礁鞣中蟹謹(jǐn)傄罁?jù)根本原理利潤中心含總行中小企業(yè)管理中心的直接費(fèi)用

公司業(yè)務(wù)部提供客戶營銷，網(wǎng)銀和系統(tǒng)管理職能：粗略估計(jì)80%會(huì)在客戶營銷支持功能而20%在系統(tǒng)管理功能上客戶營銷功能會(huì)按業(yè)務(wù)規(guī)模來分?jǐn)傁到y(tǒng)管理功能比較固定會(huì)用均攤X〔20％*實(shí)際費(fèi)用平均分到各個(gè)利潤中心＋每個(gè)目標(biāo)利潤中心的對公存貸款日均余額*所有目標(biāo)利潤中心的對公存貸款日均余額*:以分行對公整體規(guī)模分行分?jǐn)偺摂M中心總行公司業(yè)務(wù)部費(fèi)用分?jǐn)偂部傂兄行∑髽I(yè)管理中心的直接本錢會(huì)先分配到總行公司業(yè)務(wù)部，然后在與公司業(yè)務(wù)部的費(fèi)用一起分?jǐn)偂常哼^入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕分?jǐn)偟?私人業(yè)務(wù)部局部用業(yè)務(wù)規(guī)模來分?jǐn)偢鞣中芯植科骄值礁鞣中蟹謹(jǐn)傄罁?jù)根本原理利潤中心

X〔80％*實(shí)際費(fèi)用FormulaX〔20％*實(shí)際費(fèi)用平均分到各個(gè)分行＋每個(gè)分行的對私存貸款日均余額*所有分行的對私存貸款日均余額*:以分行對私整體規(guī)模分行分?jǐn)偺摂M中心與公司部的原理相類似總行私人業(yè)務(wù)部費(fèi)用分?jǐn)偅哼^入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕X〔80％*實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula同業(yè)機(jī)構(gòu)部局部用業(yè)務(wù)規(guī)模來分?jǐn)偟礁鞣中芯植科骄值礁鞣中蟹謹(jǐn)傄罁?jù)根本原理利潤中心

同業(yè)機(jī)構(gòu)部提供同業(yè)客戶營銷和系統(tǒng)管理職能：粗略估計(jì)80%會(huì)在客戶營銷功能而20%在系統(tǒng)管理功能上客戶營銷功能會(huì)按業(yè)務(wù)規(guī)模來分?jǐn)傁到y(tǒng)管理功能比較固定會(huì)用均攤X〔20％*實(shí)際費(fèi)用平均分到各個(gè)利潤中心＋每個(gè)目標(biāo)利潤中心的對公存貸款日均余額*所有目標(biāo)利潤中心的對公存貸款日均余額*:以分行對公整體規(guī)模分行分?jǐn)偺摂M中心總行同業(yè)機(jī)構(gòu)部費(fèi)用分?jǐn)偅哼^入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕目錄1. 本錢分?jǐn)偟哪康?.責(zé)任中心確實(shí)定3. 本錢的分類4.本錢分?jǐn)偭鞒?.1直接本錢的歸集與分配4.2本錢分?jǐn)偪蚣?.3本錢分?jǐn)傄?guī)那么－機(jī)構(gòu)級〔分行虛擬本錢中心〕4.4本錢分?jǐn)傄?guī)那么－產(chǎn)品級

總行管理及支持中心總行效勞中心總行利潤中心分行1虛擬中心分行N虛擬中心…分行管理及支持中心分行效勞中心分行利潤中心總行分?jǐn)偟椒中械谋惧X均先記入分行虛擬中心。以下章節(jié)會(huì)介紹分行虛擬中心分?jǐn)偟囊?guī)那么?？傂袑Ψ中械母鱾€(gè)部門的管理及支持是一種整體的政策及調(diào)控,所以本錢只會(huì)從分行虛擬中心到分行的利潤中心及支行。

X分?jǐn)偟?Formula總行－管理費(fèi)用(企業(yè)間接本錢實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)根本原理費(fèi)用/本錢過入總行管理費(fèi)用(企業(yè)間接本錢)平均分到各個(gè)利潤中心分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共平均分到分行各個(gè)利潤中心實(shí)體＊+支行*:分行私人部及以管理職能為主的公司管理部不是利潤中心實(shí)體分?jǐn)傄罁?jù)每個(gè)目標(biāo)責(zé)任中心的上一季人數(shù)所有目標(biāo)責(zé)任中心的上一季總?cè)藬?shù)X實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula人力資源費(fèi)用黨務(wù)工作費(fèi)用分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共費(fèi)用/本錢根據(jù)目標(biāo)責(zé)任中心部門的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的比例為分?jǐn)偦鶞?zhǔn).過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

辦公室〔除總行形象廣告費(fèi)用〕費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)X實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共費(fèi)用/本錢局部平均分到所有責(zé)任中心平均分到各個(gè)利潤中心過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

分?jǐn)傄罁?jù)費(fèi)用的分?jǐn)倯?yīng)根據(jù)目標(biāo)責(zé)任中心部門的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的比例.Formula監(jiān)察費(fèi)用每個(gè)目標(biāo)責(zé)任中心的上一季人數(shù)所有目標(biāo)責(zé)任中心的上一季總?cè)藬?shù)X實(shí)際費(fèi)用(監(jiān)察)分配到:分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共費(fèi)用/本錢過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

分?jǐn)傄罁?jù)費(fèi)用將會(huì)平均分?jǐn)偟礁骼麧欀行腇ormula保衛(wèi)費(fèi)用X實(shí)際費(fèi)用(保衛(wèi))分配到:平均分到各個(gè)利潤中心分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共費(fèi)用/本錢過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

方案財(cái)務(wù)(包含費(fèi)用報(bào)銷中心)費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)X實(shí)際費(fèi)用Formula分?jǐn)偟?平均分到各利潤中心分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共費(fèi)用/本錢費(fèi)用將會(huì)平均分?jǐn)偟礁骼麧欀行倪^入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

費(fèi)用以利潤中心的月日均存款為根底進(jìn)行分?jǐn)俋實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula資金(除交易室外局部)費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)每個(gè)分行的當(dāng)期月日均存款所有分行的總當(dāng)期月日均存款分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共費(fèi)用/本錢過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

會(huì)計(jì)結(jié)算〔非清算局部〕費(fèi)用平均分到各個(gè)各個(gè)利潤中心分?jǐn)傄罁?jù)X實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?平均分到各個(gè)利潤中心分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共費(fèi)用/本錢過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

稽核費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)平均分到各個(gè)利潤中心X實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?平均分到各個(gè)利潤中心分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共費(fèi)用/本錢過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

以交易量為根底分?jǐn)偟剿欣麧欀行拿總€(gè)目標(biāo)利潤中心中心當(dāng)期交易筆數(shù)**所有目標(biāo)利潤中心的當(dāng)期的交易筆數(shù)X分配到:Formula信息科技費(fèi)用實(shí)際費(fèi)用*分?jǐn)傄罁?jù)*:IT工程費(fèi)用處理請參考FI-固定資產(chǎn)有關(guān)流程**:幾個(gè)大型業(yè)務(wù)系統(tǒng)，包括eCAS、信管、貸記卡、及基金；總行的利潤中心可能會(huì)沒有筆數(shù)；交易只包括帳戶余額更新的交易.分行虛擬中心的交易筆會(huì)以整個(gè)分行來算分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共費(fèi)用/本錢過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

會(huì)計(jì)結(jié)算〔清算局部〕費(fèi)用每個(gè)目標(biāo)利潤中心當(dāng)期的結(jié)算筆數(shù)*所有目標(biāo)利潤中心的當(dāng)期總結(jié)算筆數(shù)實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula會(huì)計(jì)結(jié)算部〔清算局部〕的費(fèi)用分?jǐn)偟剿欣麧欀行?。分?jǐn)傄罁?jù)X＊只是分支之間結(jié)算筆數(shù)分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共費(fèi)用/本錢過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

以上報(bào)審批的貸款數(shù)量為根底X實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula信貸審批費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)Σ(風(fēng)險(xiǎn)度＊每個(gè)目標(biāo)利潤中心當(dāng)期上報(bào)審批的貸款筆數(shù))Σ(風(fēng)險(xiǎn)度＊所有利潤中心當(dāng)期總上報(bào)審批的貸款筆數(shù))分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行對公費(fèi)用/本錢過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

國際業(yè)務(wù)費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)實(shí)際費(fèi)用X分?jǐn)偟?每個(gè)利潤中心的當(dāng)期國際業(yè)務(wù)收入所有利潤中心的當(dāng)期總國際業(yè)務(wù)收入分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行對公費(fèi)用/本錢以國際業(yè)務(wù)收入為根底過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

X實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula資產(chǎn)保全費(fèi)用資產(chǎn)保全部為每個(gè)目標(biāo)中心管理的當(dāng)期不良資產(chǎn)余額

資產(chǎn)保全部為所有目標(biāo)中心管理的當(dāng)期不良資產(chǎn)余額費(fèi)用以管理的當(dāng)期不良資產(chǎn)余額為根底分?jǐn)傄罁?jù)分行各個(gè)利潤中心實(shí)體＊+支行公共費(fèi)用/本錢過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

X實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula公司業(yè)務(wù)費(fèi)用用業(yè)務(wù)規(guī)模來為分?jǐn)偟母追謹(jǐn)傄罁?jù)每個(gè)目標(biāo)利潤中心的對公存貸款日均余額所有目標(biāo)利潤中心的對公存貸款日均余額分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行對公費(fèi)用/本錢過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

私人業(yè)務(wù)費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)X實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula每個(gè)目標(biāo)利潤中心的對私存貸款日均余額所有目標(biāo)利潤中心的對私存貸款日均余額分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行對私費(fèi)用/本錢用業(yè)務(wù)規(guī)模來為分?jǐn)偟母走^入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

X實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula同業(yè)機(jī)構(gòu)費(fèi)用用業(yè)務(wù)規(guī)模來為分?jǐn)偟母追謹(jǐn)傄罁?jù)每個(gè)目標(biāo)利潤中心的對公存貸款日均余額所有目標(biāo)利潤中心的對公存貸款日均余額分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行對公費(fèi)用/本錢過入個(gè)別總行責(zé)任中心支持費(fèi)用〔間接本錢〕

目錄1. 本錢分?jǐn)偟哪康?.責(zé)任中心確實(shí)定3. 本錢的分類4.本錢分?jǐn)偭鞒?.1直接本錢的歸集與分配4.2本錢分?jǐn)偪蚣?.3本錢分?jǐn)傄?guī)那么－機(jī)構(gòu)級〔分行管理及支持型本錢中心〕4.4本錢分?jǐn)傄?guī)那么－產(chǎn)品級為了能找到統(tǒng)一的分?jǐn)傄?guī)那么，分行會(huì)以職能來劃分本錢分?jǐn)偪蚣埽汗芾砑爸С种行姆?wù)中心利潤中心人力資源管理監(jiān)察／保衛(wèi)黨務(wù)工作后勤及行政管理文秘/廣告等辦公室管理方案／財(cái)務(wù)管理／費(fèi)用報(bào)銷資金管理會(huì)計(jì)管理／營業(yè)部〔無經(jīng)營職能〕／代理支付／事后監(jiān)督/會(huì)計(jì)清算風(fēng)險(xiǎn)管理

稽核檢查信息科技管理／電子銀行公司業(yè)務(wù)管理公司業(yè)務(wù)營銷業(yè)機(jī)構(gòu)營銷及管理私人業(yè)務(wù)管理個(gè)人貸款審批及管理票據(jù)中心國際業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)保全／資產(chǎn)管理行長第二組(G2)第三組(G3)第一組(G1)第二組(S2)第一組(S1)企業(yè)間接費(fèi)用

(CorporateOverhead)

平均分到所有利潤中心分行所有利潤中心實(shí)體+支行公共分?jǐn)偟?行長辦分?jǐn)傄罁?jù)根本原理管理與支持中心(G1)過入分行管理費(fèi)用(企業(yè)間接本錢)XFormula實(shí)際費(fèi)用平均分到各個(gè)責(zé)任中心行長辦屬于管理與支持中心中的G1層，其費(fèi)用將作為企業(yè)間接本錢分?jǐn)偟嚼麧欀行男虚L辦等管理費(fèi)用是管理分行的本錢,不能直接與個(gè)別的組織單位相關(guān)連分?jǐn)傄罁?jù)管理與支持中心(G2)人力資源管理

根本原理分?jǐn)倯?yīng)根據(jù)目標(biāo)責(zé)任中心部門的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的比例.作業(yè)內(nèi)容是支持全行所有部門人事及教育工作每個(gè)目標(biāo)責(zé)任中心的上一季人數(shù)所有目標(biāo)責(zé)任中心的上一季總?cè)藬?shù)X實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula分行所有管理與支持中心G3組、效勞中心、利潤中心及支行公共過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面屬于管理與支持中心中的G2層的職能，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心、效勞中心和其它層次的管理與支持中心〕分?jǐn)傄罁?jù)管理與支持中心(G2)黨務(wù)工作職能

根本原理分?jǐn)倯?yīng)根據(jù)目標(biāo)責(zé)任中心部門的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的比例.作業(yè)內(nèi)容是支持全行所有部門黨務(wù)工作每個(gè)目標(biāo)責(zé)任中心的上一季人數(shù)所有目標(biāo)責(zé)任中心的上一季總?cè)藬?shù)X實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula分行所有管理與支持中心G3組、效勞中心、利潤中心及支行公共過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面屬于管理與支持中心中的G2層的職能，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心、效勞中心和其它層次的管理與支持中心〕分?jǐn)傄罁?jù)管理與支持中心(G2)文秘/廣告等辦公室管理職能

根本原理文秘/廣告等辦公室等管理對每一部門的管理及支持比較與固定X實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula平均分到所有責(zé)任中心分行所有管理與支持中心G3組、效勞中心、利潤中心及支行公共平均分到各個(gè)責(zé)任中心過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面屬于管理與支持中心中的G2層的職能，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心、效勞中心和其它層次的管理與支持中心〕分?jǐn)傄罁?jù)管理與支持中心(G2)后勤及行政管理職能

根本原理后勤及行政管理對每一部門的管理及支持比較與固定X實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula平均分到所有責(zé)任中心分行所有管理與支持中心G3組、效勞中心、利潤中心及支行公共平均分到各個(gè)責(zé)任中心過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面屬于管理與支持中心中的G2層的職能，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心、效勞中心和其它層次的管理與支持中心〕分?jǐn)傄罁?jù)費(fèi)用的分?jǐn)倯?yīng)根據(jù)目標(biāo)責(zé)任中心部門的人數(shù)占總?cè)藬?shù)的比例.Formula管理與支持中心(G2)監(jiān)察管理職能

這管理與支持中心的作業(yè)內(nèi)容是對每一部門的運(yùn)作提供監(jiān)察及監(jiān)控根本原理每個(gè)目標(biāo)責(zé)任中心的上一季人數(shù)所有目標(biāo)責(zé)任中心的上一季總?cè)藬?shù)X實(shí)際費(fèi)用分配到:分行所有管理與支持中心G3組、效勞中心、利潤中心及支行公共過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面屬于管理與支持中心中的G2層的職能，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心、效勞中心和其它層次的管理與支持中心〕分?jǐn)傄罁?jù)平均分?jǐn)偟矫恳焕麧欀行腇ormula管理與支持中心(G2)保衛(wèi)職能

主要是對每一利潤中心的網(wǎng)點(diǎn)/金庫等提供保衛(wèi)。根本原理X實(shí)際費(fèi)用分配到:平均分到各個(gè)責(zé)任中心分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面屬于管理與支持中心中的G2層的職能，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心、效勞中心和其它層次的管理與支持中心〕分?jǐn)傄罁?jù)平均分到各個(gè)責(zé)任中心X實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula管理與支持中心(G3)稽核檢查職能

根本原理稽核部的工作量比較固定。平均分?jǐn)偟椒中兴欣麧欀行募胺中兴行谥行姆中兴欣麧欀行?、分行所有效勞中心、支行公共過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面屬于管理與支持中心中的G3層的職能，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心和/或效勞中心)分?jǐn)傄罁?jù)X實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula管理與支持中心(G3)風(fēng)險(xiǎn)管理

根本原理每個(gè)目標(biāo)利潤中心的貸款月末余額所有目標(biāo)利潤中心的貸款月末余額以貸款月末余額為基準(zhǔn)信貸控制的功能是闡述、檢查、評價(jià)信貸風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和政策，支持信貸和評估和處理。分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面屬于管理與支持中心中的G3層的職能，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心和/或效勞中心)分?jǐn)傄罁?jù)X實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula管理與支持中心(G3)方案職能 /財(cái)務(wù)管理職能

根本原理分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共平均分?jǐn)偟椒中兴欣麧欀行奶峁┴?cái)務(wù)報(bào)表，以及向內(nèi)部提供管理會(huì)計(jì)、績效分析等決策支持職能，以支持各個(gè)利潤中心的運(yùn)作平均分到各個(gè)責(zé)任中心過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面屬于管理與支持中心中的G3層的職能，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心和/或效勞中心)分?jǐn)傄罁?jù)X實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula管理與支持中心(G3)費(fèi)用報(bào)銷

根本原理分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共提供費(fèi)用報(bào)銷處理以費(fèi)用為根底分?jǐn)偟嚼麧欀行拿總€(gè)目標(biāo)責(zé)任中心的當(dāng)期費(fèi)用所有目標(biāo)責(zé)任中心的總當(dāng)期費(fèi)用過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面屬于管理與支持中心中的G3層的職能，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心和/或效勞中心)分?jǐn)傄罁?jù)X實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula管理與支持中心(G3)資金管理職能

根本原理分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共以月日均存款為根底進(jìn)行分?jǐn)偣芾矸中姓w的頭寸，而頭寸主要來自各利潤中心。每個(gè)分行的當(dāng)期月日均存款所有分行的總當(dāng)期月日均存款過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面屬于管理與支持中心中的G3層的職能，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心和/或效勞中心)分?jǐn)傄罁?jù)X實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula管理與支持中心(G3)會(huì)計(jì)管理職能

根本原理分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共平均分?jǐn)偟椒中兴欣麧欀行闹С指鱾€(gè)利潤中心的會(huì)計(jì)運(yùn)作平均分到各個(gè)責(zé)任中心過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面屬于管理與支持中心中的G3層的職能，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心和/或效勞中心)分?jǐn)傄罁?jù)X實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula管理與支持中心(G3)會(huì)計(jì)清算職能／營業(yè)部〔無經(jīng)營職能〕/代理支付/事后監(jiān)督職能

根本原理分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共以結(jié)算筆數(shù)為分?jǐn)偟幕鶞?zhǔn)支持各個(gè)利潤中心的清算/支付運(yùn)作每個(gè)目標(biāo)利潤中心當(dāng)期的結(jié)算筆數(shù)所有目標(biāo)利潤中心的當(dāng)期總結(jié)算筆數(shù)過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面屬于管理與支持中心中的G3層的職能，其費(fèi)用將分?jǐn)偟侥繕?biāo)責(zé)任中心〔利潤中心和/或效勞中心)目錄1. 本錢分?jǐn)偟哪康?.責(zé)任中心確實(shí)定3. 本錢的分類4.本錢分?jǐn)偭鞒?.1直接本錢的歸集與分配4.2本錢分?jǐn)偪蚣?.3本錢分?jǐn)傄?guī)那么－機(jī)構(gòu)級〔分行效勞型本錢中心〕4.4本錢分?jǐn)傄?guī)那么－產(chǎn)品級為了能找到統(tǒng)一的分?jǐn)傄?guī)那么，分行以職能來劃分本錢分?jǐn)偪蚣埽汗芾砑爸С种行姆?wù)中心利潤中心人力資源管理監(jiān)察／保衛(wèi)黨務(wù)工作后勤及行政管理文秘/廣告等辦公室管理方案／財(cái)務(wù)管理／費(fèi)用報(bào)銷資金管理會(huì)計(jì)管理／會(huì)計(jì)清算／營業(yè)部〔無經(jīng)營職能〕／代理支付／事后監(jiān)督信貸控制

稽核檢查信息科技管理／電子銀行公司業(yè)務(wù)管理公司業(yè)務(wù)營銷業(yè)機(jī)構(gòu)營銷及管理私人業(yè)務(wù)管理個(gè)人貸款審批及管理票據(jù)中心國際業(yè)務(wù)管理資產(chǎn)保全／資產(chǎn)管理行長第二組(G2)第三組(G3)第一組(G1)第二組(S2)第一組(S1)企業(yè)間接費(fèi)用

(CorporateOverhead)

下面的責(zé)任中心屬于效勞中心中的S1層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟礁饔嘘P(guān)的利潤中心職能與總行的信息科技部不同,主要是對各部門PC和終端機(jī)的維護(hù)XFormula1. 信息科技管理職能／電子銀行職能實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)根本原理效勞中心(S1)平均分?jǐn)偟椒中兴欣麧欀行姆峙涞?分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共平均分到各個(gè)責(zé)任中心過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕分?jǐn)傄罁?jù)X實(shí)際費(fèi)用分配到:Formula管理與支持中心(S2)國際業(yè)務(wù)根本原理每個(gè)目標(biāo)利潤中心的當(dāng)期國際業(yè)務(wù)收入*所有利潤中心的當(dāng)期總國際業(yè)務(wù)收入*:包括國際業(yè)務(wù)所有產(chǎn)品的收入國際業(yè)務(wù)部主要是為分行各利潤中心提供國際業(yè)務(wù)產(chǎn)品的效勞以國際業(yè)務(wù)收入分?jǐn)偡中懈鱾€(gè)利潤中心實(shí)體+支行對公過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕下面的責(zé)任中心屬于效勞中心中的S2層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟礁饔嘘P(guān)的利潤中心

X實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula資產(chǎn)保全／資產(chǎn)管理以目標(biāo)利潤中心的不良資產(chǎn)余額為根底分?jǐn)傄罁?jù)根本原理效勞中心(S2)

下面的責(zé)任中心屬于效勞中心中的S2層，其費(fèi)用將分?jǐn)偟接嘘P(guān)利潤中心每個(gè)目標(biāo)利潤中心的資產(chǎn)保全部管理的當(dāng)期不良資產(chǎn)余額所有目標(biāo)利潤中心的總資產(chǎn)保全部管理的當(dāng)期余額資產(chǎn)保全的職能是為了支持不良資產(chǎn)的管理、處理及相關(guān)的法律咨詢和訴訟分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行公共過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕目錄1. 本錢分?jǐn)偟哪康?.責(zé)任中心確實(shí)定3. 本錢的分類4.本錢分?jǐn)偭鞒?.1直接本錢的歸集與分配4.2本錢分?jǐn)偪蚣?.3本錢分?jǐn)傄?guī)那么－機(jī)構(gòu)級〔分行利潤型本錢中心〕4.4本錢分?jǐn)傄?guī)那么－產(chǎn)品級X實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula分行公司管理*每個(gè)目標(biāo)利潤中心的對公存貸款日均余額所有目標(biāo)利潤中心的對公存貸款日均余額用業(yè)務(wù)規(guī)模來分?jǐn)偡謹(jǐn)傄罁?jù)根本原理利潤中心

提供系統(tǒng)管理功能*:以管理職能為主才作分?jǐn)?公司業(yè)務(wù)營銷職能及同業(yè)機(jī)構(gòu)營銷及管理職能是不會(huì)分?jǐn)偟?，而是?dāng)成支行處理分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行對公過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕X實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula私人業(yè)務(wù)部用業(yè)務(wù)規(guī)模來分?jǐn)偡謹(jǐn)傄罁?jù)根本原理利潤中心

提供系統(tǒng)管理功能每個(gè)目標(biāo)利潤中心的對私存貸款日均余額所有目標(biāo)利潤中心的對私存貸款日均余額分行各個(gè)利潤中心實(shí)體+支行對私過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕X實(shí)際費(fèi)用分?jǐn)偟?Formula支行公共本錢中心用固定比例分?jǐn)偖惖刂兄环謹(jǐn)偟奖静勘惧X中心，不再向下分到分理處層次分?jǐn)傄罁?jù)根本原理利潤中心

提供系統(tǒng)管理功能對公、對私預(yù)定比例支行對公本錢中心+支行對私本錢中心過入個(gè)別分行職能支持費(fèi)用〔間接本錢〕

支行〔或分理處〕間接費(fèi)用分?jǐn)偟恼f明：可以確定對公或者對私屬性的間接費(fèi)用，如總分行公司業(yè)務(wù)部門、私人業(yè)務(wù)部門分?jǐn)倎淼馁M(fèi)用，在分行內(nèi)分?jǐn)倳r(shí)直接分?jǐn)偟綄蛘邔λ降谋惧X中心。具體包括：對公費(fèi)用：總行公司部費(fèi)用〔非網(wǎng)銀〕、總行同業(yè)部費(fèi)用、總行信審部費(fèi)用、總行國際部費(fèi)用、分行國際業(yè)務(wù)費(fèi)用、分行信審業(yè)務(wù)費(fèi)用、分行公司業(yè)務(wù)費(fèi)用。對私費(fèi)用：總行私人部費(fèi)用、分行私人業(yè)務(wù)費(fèi)用、分行個(gè)貸審批費(fèi)用。無法確定對公、對私屬性的間接費(fèi)用，先分?jǐn)偟焦脖惧X中心，再按照預(yù)定的比例二次分?jǐn)偟綄?、對私本錢中心。目前系統(tǒng)預(yù)設(shè)的分?jǐn)偙壤秊閷簩λ剑?5：35。分行可以根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整。間接本錢公共本錢中心對公本錢中心對私本錢中心分?jǐn)偡謹(jǐn)偰夸?. 本錢分?jǐn)偟哪康?.責(zé)任中心確實(shí)定3. 本錢的分類4.本錢分?jǐn)偭鞒?.1直接本錢的歸集與分配4.2本錢分?jǐn)偪蚣?.3本錢分?jǐn)傄?guī)那么－機(jī)構(gòu)級4.4本錢分?jǐn)傄?guī)那么－產(chǎn)品級

為實(shí)現(xiàn)盈利分析功能，在前面本錢中心本錢分?jǐn)偟母咨希瑢驯惧X進(jìn)一步從利潤中心實(shí)體分?jǐn)偟疆a(chǎn)品和客戶等盈利分析的維度。本錢中心本錢分?jǐn)偙惧X中心盈利分析維度營業(yè)費(fèi)用直接本錢營業(yè)費(fèi)用營業(yè)費(fèi)用(直接)營業(yè)費(fèi)用(間接)利潤型本錢中心實(shí)體盈利分析本錢分?jǐn)偁I業(yè)費(fèi)用直接本錢間接本錢營業(yè)費(fèi)用(直接)

人數(shù)日均數(shù)面積費(fèi)用額機(jī)構(gòu)數(shù)

交易筆數(shù)……分?jǐn)傊笜?biāo)