融資租賃合同

分那么：

融資租賃合同借款合同

1融資租賃合同2

關(guān)于融資租賃合同的規(guī)定，主要內(nèi)容：融資租賃合同的定義融資租賃合同的內(nèi)容出租人的主要權(quán)益和義務(wù)承租人的主要權(quán)益和義務(wù)融資租賃合同與買賣合同的關(guān)系融資租賃合同中租金的構(gòu)成租賃期間屆滿租賃物的歸屬等3〔一〕融資租賃合同概念第二百三十七條融資租賃合同是出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供應(yīng)承租人運(yùn)用，承租人支付租金的合同。4融資租賃表示承租人出租人供貨商銀行5關(guān)于融資租賃：

◎新興的租賃方式，是一種租賃、買賣、信貸相結(jié)合，融資與融物為一體的綜合性買賣。

◎通常由兩個(gè)合同〔租賃合同、買賣合同〕或者兩個(gè)以上合同構(gòu)成。

◎租賃是方式，融資是本質(zhì)。

◎根本當(dāng)事人：出租人、承租人、出賣人、貸款人

◎現(xiàn)代租賃區(qū)別于傳統(tǒng)租賃6l

融資租賃合同具有以下三方面的含義：第一，出租人須根據(jù)承租人對(duì)出賣人和租賃物的選擇出資購買租賃物?！膊煌趥鹘y(tǒng)租賃〕

第二，出租人須將購買的租賃物交付承租人運(yùn)用，而不是為了自已運(yùn)用?！渤鲎馊说馁I賣行為不同于買賣合同之處〕

第三，承租人須向出租人支付租金，故該種合同的名稱中含有“租賃〞一詞。7〔二〕融資租賃合同的內(nèi)容通常簽合同的過程是：1．企業(yè)〔日后的承租人〕向租賃公司提出：要求租賃公司出資購買并出租給其運(yùn)用。雙方達(dá)成一個(gè)租賃意向。

2．租賃公司與出賣人簽署一個(gè)買賣合同，由出賣人將設(shè)備直接送交承租人，由承租人驗(yàn)收。

83．出租人〔憑承租人的驗(yàn)收合格通知書〕向出賣人支付貨款。出租人在付款前，與承租人正式簽署租賃合同。

由此可以看出，融資租賃合同和買賣合同相互聯(lián)絡(luò)相互影響。各自雖具有獨(dú)立性，但又并不完全獨(dú)立。融資租賃合同的根本內(nèi)容包括？9〔1〕有關(guān)租賃物件的條款租賃物件：融資租賃合同的標(biāo)的物，是承租人要求出租人購買的設(shè)備，是合同當(dāng)事人雙方權(quán)益和義務(wù)指向的對(duì)象。此條款應(yīng)寫明租賃物的稱號(hào)、質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、技術(shù)性能、檢驗(yàn)方法等。〔由于關(guān)于租賃物的闡明多涉及工程技術(shù)內(nèi)容，專業(yè)性很強(qiáng)，而且繁雜詳細(xì)，所以，普通只在合同正文中作簡(jiǎn)明規(guī)定，另附表詳細(xì)闡明。該附表為合同不可短少的?！?0〔2〕有關(guān)租金的條款

租金是合同的主要內(nèi)容之一。合同對(duì)租金的規(guī)定包括：租金總額、租金構(gòu)成、租金支付方式、支付地點(diǎn)和次數(shù)、租金支付期限、每期租金額、租金計(jì)算方法、租金幣種等。11〔3〕有關(guān)租賃期限的條款l

租賃期限普通思索租賃物的經(jīng)濟(jì)壽命、運(yùn)用設(shè)備所產(chǎn)生的效益等要素，由雙方當(dāng)事人商定。

l此條款該當(dāng)明確租賃起止日期l融資租賃合同的一個(gè)很重要的特性就是合同不可中途解約。在合同有效期內(nèi)，當(dāng)事人雙方無正當(dāng)充分的理由，不得一方要求解約或退租。12〔4〕有關(guān)租賃期間屆滿租賃物的歸還的條款◎租賃期間內(nèi)，租賃物的一切權(quán)由出租人享有。◎租賃期間屆滿，承租人有三種選擇：留購——承租人獲得租賃物的一切權(quán)續(xù)租——繼續(xù)承租退租——不繼續(xù)承租，租賃物退還出租人。13除上述條款外，融資租賃合同普通還應(yīng)包括租賃物的交付、運(yùn)用、保養(yǎng)、維修和保險(xiǎn)、擔(dān)保、違約責(zé)任、合同發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)的處理方法、合同簽訂日期和地點(diǎn)等條款。

由于融資租賃合同的法律關(guān)系比較復(fù)雜，金額較大，履行期較長(zhǎng)，特規(guī)定必需采用書面方式。14〔三〕標(biāo)的物的交付及承租人的索賠權(quán)1．出租人不得擅自變卦買賣合同內(nèi)容的規(guī)定2．關(guān)于融資租賃的標(biāo)的物交付的規(guī)定

3．關(guān)于行使索賠權(quán)的規(guī)定151．出租人不得擅自變卦買賣合同內(nèi)容的規(guī)定第二百四十一條出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇訂立的買賣合同，未經(jīng)承租人贊同，出租人不得變卦與承租人有關(guān)的合同內(nèi)容。

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未經(jīng)承租人贊同擅自變卦與承租人有關(guān)的合同內(nèi)容的，即構(gòu)成對(duì)承租人的違約。l

融資租賃本身是由融資租賃合同與買賣合同兩部分構(gòu)成的——各自具有獨(dú)立性、又相互聯(lián)絡(luò)，在一定意義上以對(duì)方的存在為條件的。

租賃與買賣的關(guān)系？

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就租賃與買賣的關(guān)系而言：〔１〕買賣合同不成立、無效或者解除，那么融資租賃合同也就因標(biāo)的物的履行不能而解除?！赓U合同以出賣人向承租人交付標(biāo)的物為生效要件?！?〕買賣合同在標(biāo)的物交付前，假設(shè)租賃合同不成立、無效或者解除，買賣合同可以解除?！I賣合同由出租人與出賣人訂立，但關(guān)于買賣的條件卻由承租人指定的，滿足承租人的需求。緣由：租賃標(biāo)的物與買賣標(biāo)的物為同一物18l

三方當(dāng)事人的關(guān)系

出租人與承租人——租賃合同出租人與出賣人——買賣合同出賣人與承租人之間構(gòu)成準(zhǔn)合同關(guān)系：

正式合同關(guān)系19準(zhǔn)合同關(guān)系:〔1〕由于買賣合同與融資租賃合同關(guān)系親密，而其中的條款往往又是經(jīng)承租人確認(rèn)的?！?〕出租人訂立買賣合同的目的是為了承租人。因此：出租人和出賣人在變卦買賣合同時(shí)，不得損害承租人的利益。

未經(jīng)承租人贊同．出租人擅自變卦與承租人有關(guān)的買賣合同的內(nèi)容20l

買賣合同中與承租人有關(guān)的的內(nèi)容：

〔1〕主體的變卦○買賣合同的主體是出租人與出賣人。○由于出賣人是由承租人預(yù)先選擇的，是承租人在融資租賃合同中指定的?！鹨虼?，未經(jīng)承租人贊同，出租人不得擅自變卦買賣合同的另一方當(dāng)事人。21〔2〕標(biāo)的物的變卦買賣合同的標(biāo)的物租賃合同的標(biāo)的物◎未經(jīng)承租人贊同，出租人不得擅自變卦買賣合同的標(biāo)的物。

同一標(biāo)的物是由承租人選擇并在租賃合同中商定，必需合于承租人指定的條件。22〔3〕標(biāo)的物的交付◎由出賣人直接交付于承租人◎出租人與出賣人協(xié)商變卦標(biāo)的物的交付時(shí)間、地點(diǎn)和方式的，該當(dāng)征得承租人的贊同?！蚣僭O(shè)因此而添加承租人的費(fèi)用的，應(yīng)由出租人和出賣人分擔(dān)。23l

構(gòu)成對(duì)承租人的違約：首先，可以要求出租人支付違約金；其次，承租人還可以拒收租賃物，并通知出租人解除合同。另外，假設(shè)因此給承租人呵斥損失的，承租人還有權(quán)要求出租人賠償損失。24

２．關(guān)于融資租賃的標(biāo)的物交付的規(guī)定第二百三十九條出租人根據(jù)承租人對(duì)出賣人、租賃物的選擇訂立的買賣合同，出賣人該當(dāng)按照約定向承租人交付標(biāo)的物，承租人享有與受領(lǐng)標(biāo)的物有關(guān)的買受人的權(quán)益?！鲑u人與承租人間的權(quán)益義務(wù)關(guān)系25出賣人的義務(wù)：

◎由出賣人向承租人交付標(biāo)的物，不得回絕交付。〔承租人享有有關(guān)的買受人的權(quán)益〕◎出賣人向承租人直接交付標(biāo)的物，還應(yīng)承當(dāng)瑕疵擔(dān)保責(zé)任和遲延履行的責(zé)任?！渤鲎馊瞬回?fù)，參見244條P.92〕按照合同商定的內(nèi)容履行交付符合國(guó)家規(guī)定或者當(dāng)事人商定的質(zhì)量規(guī)范的標(biāo)的物的義務(wù)。按合同商定的交付期限26承租人的權(quán)益與義務(wù)◎承租人接納標(biāo)的物：要求出賣人交付的權(quán)益

——承租人該當(dāng)按照合同商定的時(shí)間、地點(diǎn)、驗(yàn)收方法接納標(biāo)的物。

◎接納標(biāo)的物既是承租人的權(quán)益，也是承租人的義務(wù)：——無正當(dāng)理由不接納的，該當(dāng)承當(dāng)相應(yīng)的遲延履行責(zé)任。

273.關(guān)于行使索賠權(quán)的規(guī)定

第二百四十條出租人、出賣人、承租人可以商定，出賣人不履行買賣合同義務(wù)的，由承租人行使索賠的權(quán)益。承租人行使索賠權(quán)益的，出租人應(yīng)當(dāng)協(xié)助。

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索賠權(quán)：是指當(dāng)義務(wù)人不履行義務(wù)而給權(quán)益人造成損失時(shí)，權(quán)益人依法享有向義務(wù)人索賠損失的權(quán)益。〔這里指出賣人不履行買賣合同義務(wù)〕索賠權(quán)哪一方享有？哪一方行使？

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出租人出資購買租賃物，獲得其一切權(quán)。同時(shí)，也享有因出賣人違反合同規(guī)定而呵斥損失時(shí)要求出賣人賠償?shù)臋?quán)益。l

出租人的索賠權(quán)轉(zhuǎn)讓于承租人——為了保證租賃物符合要求，便于處理運(yùn)用中出現(xiàn)的問題。——由承租人擔(dān)任收貨驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)質(zhì)量技術(shù)問題由承租人直接與出賣人交涉。l

出租人應(yīng)協(xié)助承租人索賠。

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承租人行使索賠權(quán)有兩種情況：〔1〕出賣人交付的標(biāo)的物不符商定〔2〕出賣人未交付或者遲延交付標(biāo)的物31

〔1〕出賣人交付的標(biāo)的物不符商定，對(duì)此：減少價(jià)金假設(shè)出賣人交付的標(biāo)的物不符合合同的商定，但不影響運(yùn)用，而承租人也情愿繼續(xù)運(yùn)用的，可以按質(zhì)論價(jià)，要求出賣人減少價(jià)金。32修繕、互換當(dāng)出賣人交付的標(biāo)的物不能利用時(shí)，根據(jù)標(biāo)的物的詳細(xì)情況，承租人可以懇求出賣人擔(dān)任修理或者另行交付無瑕疵的標(biāo)的物，并承當(dāng)修繕、互換而支付的實(shí)踐費(fèi)用。33支付違約金在出賣人交付的標(biāo)的物不符合質(zhì)量要求時(shí)，承租人可以懇求出賣人支付商定的或者法定違約金。在違約金缺乏以抵償損失時(shí)，承租人還可以要求出賣人支付損害賠償金。34解除合同并賠償損失當(dāng)出賣人交付的標(biāo)的物由于質(zhì)量問題無法使用時(shí)，承租人不僅可以要求解除合同而且可以要求賠償損失。

35〔2〕出賣人未交付或者遲延交付標(biāo)的物承租人可以懇求出賣人繼續(xù)履行交付義務(wù)，并懇求支付違約金，或者解除合同并要求損害賠償。

36〔四〕關(guān)于租賃物一切權(quán)第二百四十二條出租人享有租賃物的一切權(quán)。承租人破產(chǎn)的，租賃物不屬于破產(chǎn)財(cái)富。

根據(jù)我國(guó)民法通那么第七十一條的規(guī)定：“財(cái)富一切權(quán)是指一切人依法對(duì)本人的財(cái)富享有占有、運(yùn)用、收益和處分的權(quán)益。〞37

出租人向承租人轉(zhuǎn)移的是租賃物的占有權(quán)、運(yùn)用權(quán)和收益權(quán)，而不是一切權(quán)。但這種分別并不影響出租人行使權(quán)益。這一權(quán)益使出租人有權(quán)要求承租人承當(dāng)以下義務(wù)：38A．保管、保養(yǎng)租賃物，使之處于正常運(yùn)用形狀。B．在融資租賃合同履行終了之前，未經(jīng)出租人同意，不得將租賃物進(jìn)展抵押、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)租、贈(zèng)與、遷離、艱苦改造、用作投資等。C．承租人破產(chǎn)時(shí)，租賃物不屬于破產(chǎn)財(cái)富。39〔五〕租金構(gòu)成與支付1．租金的構(gòu)成第二百四十三條融資租賃合同的租金，除當(dāng)事人另有商定的以外，該當(dāng)根據(jù)購買租賃物的大部分或者全部本錢以及出租人的合理利潤(rùn)確定。

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租金是融資租賃合同中重要的內(nèi)容。由于租賃雙方均以盈利為目的，而租金又直接影響到利潤(rùn)。l

融資租賃合同中租金規(guī)范確實(shí)定，與傳統(tǒng)租賃合同中租金確實(shí)定規(guī)范是不同的，它高于傳統(tǒng)租賃中的租金。l

與商品價(jià)錢概念相對(duì)應(yīng)，租金以出租人耗費(fèi)在租賃物上的價(jià)值為根底。通常包括三部分：41

〔1〕租賃物的總本錢租賃物購買價(jià)金運(yùn)輸費(fèi)租賃物總本錢保險(xiǎn)費(fèi)調(diào)試安裝費(fèi)等

42〔2〕利息

指出租人為購買租賃物向銀行貸款而支付的利息，是租金構(gòu)成的又一重要要素。

〔3〕營(yíng)業(yè)費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用是指出租人運(yùn)營(yíng)租賃過程中所開支的費(fèi)用，包括業(yè)務(wù)人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)和必要的盈利。432．承租人支付租金的義務(wù)第二百四十八條承租人該當(dāng)按照商定支付租金。承租人經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍不支付租金的，出租人可以要求支付全部租金；也可以解除合同，收回租賃物。

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在租賃期間，承租人該當(dāng)按照合同商定向出租人支付租金，這是承租人的根本義務(wù)。l用于融資租賃合同中的租金并非租賃物的對(duì)價(jià)，而是融資的對(duì)價(jià)，所以當(dāng)租賃物存在瑕疵時(shí)，承租人不得以此為理由拒付租金?！部赏瑫r(shí)向出賣人索賠——融資租賃的特點(diǎn)〕l承租人未按照商定支付租金，經(jīng)出租人催告仍不支付租金的，即構(gòu)成違約。出租人可以采取以下兩種救援措施：45〔１〕

要求承租人支付全部租金全部租金：是指融資租賃合同中所規(guī)定的全部已到期而承租人未支付的租金，以及其他依商定未到期的租金。46l

期限利益與期限利益喪失約款期限利益：租賃合同規(guī)定，每期租金支付期限到期之前，出租人無權(quán)懇求承租人支付。

期限利益喪失約款：

租賃合同中規(guī)定，承租人不支付租金或者有其他違約行為時(shí)，出租人有權(quán)要求承租人付清全部租金。

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“期限利益喪失約款〞的結(jié)果：

對(duì)出租人是利益維護(hù)對(duì)承租人那么喪失了期限利益〔懲罰〕48〔2〕解除合同，收回租賃物，并懇求賠償損失?！虺鲎馊藢?duì)租賃物享有一切權(quán)

49〔六〕關(guān)于租賃物質(zhì)量瑕疵擔(dān)保責(zé)任的規(guī)定第二百四十四條租賃物不符合商定或者不符合運(yùn)用目的的，出租人不承當(dāng)責(zé)任，但承租人依賴出租人的技藝確定租賃物或者出租人干涉選擇租賃物的除外。

50◎在傳統(tǒng)租賃中，出租人負(fù)有質(zhì)量瑕疵擔(dān)保責(zé)任，須使租賃物合于合同商定的運(yùn)用收益的形狀?！蛟谌谫Y租賃中，普通都明確規(guī)定，出租人不承當(dāng)責(zé)任，由承租人直接向出賣人索賠。此即所謂出租人瑕疵擔(dān)保的免責(zé)特約。

51〔七〕租賃期間屆滿租賃物的歸屬第二百五十條出租人和承租人可以商定租賃期間屆滿租賃物的歸屬。對(duì)租賃物的歸屬?zèng)]有商定或者商定不明確，按照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定的，租賃物的一切權(quán)歸出租人。

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融資租賃，租賃期間屆滿，承租人～般可以有三種選擇：

留購：是指租期屆滿，承租人支付給出租人一筆雙方商定的設(shè)備殘值〔名義貨價(jià)〕，獲得租賃物的一切權(quán)。大多數(shù)融資租賃買賣均把承租人留購租賃物作為買賣的必要條件。

續(xù)租：是指租期屆滿，承租人與出租人更新合同，繼續(xù)承租租賃物。

53退租：是指租期屆滿，承租人擔(dān)任將處于良好任務(wù)形狀的租賃物按出租人要求的運(yùn)輸方式運(yùn)至出租人指定的地點(diǎn)。由此而產(chǎn)生的一切支出，如包裝、運(yùn)輸、途中保險(xiǎn)等費(fèi)用均由承租人承當(dāng)。

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假設(shè)當(dāng)事人雙方對(duì)于租賃物的歸屬?zèng)]有商定或商定不明確時(shí)：〔1〕可以按照本法第六十一條的規(guī)定協(xié)議補(bǔ)充；〔2〕不能達(dá)補(bǔ)充協(xié)議時(shí)，應(yīng)按照合同有關(guān)條款或者買賣習(xí)慣加以確定；〔3〕租賃物的一切權(quán)歸出租人享有。〔由于租賃物的一切權(quán)歸出租人〕55借款合同56

◎調(diào)整的對(duì)象和范圍：1.金融機(jī)構(gòu)與自然人、法人和其他經(jīng)濟(jì)組織的借款合同關(guān)系——主要2.自然人之間的借款合同關(guān)系

對(duì)象57調(diào)整的范圍包括：借款合同的概念、合同的方式及內(nèi)容、合同的擔(dān)保、借貸雙方的權(quán)益和義務(wù)、違反合同的責(zé)任等。581．借款合同第一百九十六條借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。

金融機(jī)構(gòu)與自然人、法人和其他組織的借款合同是諾成合同。

◎當(dāng)事人意思表示一致達(dá)成書面協(xié)議，合同就成立?！蜃匀蝗酥g的借款合同是實(shí)際合同，貸款人提供貸款時(shí)合同生效。

592．借款合同方式和內(nèi)容第一百九十七條借款合同采用書面方式，但自然人之間借款另有商定的除外。借款合同的內(nèi)容包括借款種類、幣種、用途、數(shù)額、利率、期限和還款方式等條款。

※60注：◎?qū)τ诮鹑跈C(jī)構(gòu)的借款，我國(guó)法律、行政法規(guī)都規(guī)定該當(dāng)采用書面方式。◎目的是明確金融機(jī)構(gòu)與借款人的權(quán)益和義務(wù)，保證金融機(jī)構(gòu)信貸資金的平安?！蛴喠⒔杩詈贤殉蔀榻鹑跈C(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)的必經(jīng)程序。61◎借款合同的內(nèi)容主要包括：借款種類幣種用途數(shù)額利率還款方式期限62

借款種類：主要是指金融機(jī)構(gòu)作為貸款人的情況下，針對(duì)不同種類的借款實(shí)行不同的政策。l

根據(jù)借款人的一切制性質(zhì)、產(chǎn)業(yè)屬性、借款的用途等確定借款的種類。如，根據(jù)借款的期限可以劃分為長(zhǎng)期借款和短期借款；從貸款用途上劃分為工業(yè)借款、農(nóng)業(yè)借款等。63幣種：主要是指借款是人民幣還是某種外幣。用途：主要是指借款運(yùn)用的目的?！蚋鶕?jù)我國(guó)現(xiàn)行的金融政策，向金融機(jī)構(gòu)的借款該當(dāng)?？罟茫员ＷC借款在金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)視下運(yùn)用和及時(shí)收回。數(shù)額：是指借款數(shù)量利率：是指借款人和貸款人商定的該當(dāng)收的利息的數(shù)額與所借出資金的比率。64期限：是指借款人在合同中商定能運(yùn)用借款的時(shí)間。l確定期限根據(jù)借款人的消費(fèi)運(yùn)營(yíng)周期、還款才干；貸款人的資金供應(yīng)才干等。l<貸款通那么>規(guī)定，自營(yíng)貸款期限最長(zhǎng)不超越10年；超越該當(dāng)報(bào)中國(guó)人民銀行備案。票據(jù)貼用期限最長(zhǎng)不得超越6個(gè)月l公民之間借款的期限由當(dāng)事人自行商定。65還款方式：是指貸款人和借款人商定以什么結(jié)算方式歸還借款給貸款人。

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以上所列舉的合同內(nèi)容僅是一些具有借款合同特點(diǎn)的條款，除了以上上項(xiàng)內(nèi)容外，借款合同的當(dāng)事人還可以對(duì)其他需求商定的內(nèi)容作出商定。

663．借款擔(dān)保

第一百九十八條訂立借款合同，貸款人可以要求借款人提供擔(dān)保。擔(dān)保按照<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>的規(guī)定。l

擔(dān)保是隨著商品經(jīng)濟(jì)開展而產(chǎn)生的一項(xiàng)重要的民事法律制度。

1986年我國(guó)民法通那么就對(duì)擔(dān)保的原那么作出了規(guī)定1995年公布<中華人民共和國(guó)擔(dān)保法>l

根據(jù)擔(dān)保法的規(guī)定，在借款合同中貸款人可以要求借款人采取以下?lián)７绞剑?7〔１〕保證◎保證是指保證人與貸款人商定，當(dāng)借款人不履行債務(wù)時(shí)，保證人按照商定履行債務(wù)、承擔(dān)責(zé)任的行為?！虮ＷC的方式主要有兩種：一是，連帶責(zé)任保證二是，普通保證68〔2〕抵押◎抵押是指借款人或者第三人不轉(zhuǎn)移法律規(guī)定的財(cái)富的占有，將該財(cái)富作為債務(wù)的擔(dān)保。在借款人不履行債務(wù)時(shí)，貸款人有權(quán)依法將該財(cái)富折價(jià)或者以拍賣、變賣該財(cái)富的價(jià)款優(yōu)先受償?！?〕質(zhì)押包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)益質(zhì)押。694．借款利息〔1〕金融機(jī)構(gòu)借款利率確定第二百零四條辦理貸款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)貸款的利率，該當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限確定。

70◎利率政策是中央銀行貨幣政策的主要組成部分:中央銀行經(jīng)過對(duì)金融機(jī)構(gòu)貸款利率的管理實(shí)現(xiàn)金融調(diào)控的目的?！蚰壳爸袊?guó)人民銀行制定的各種利率為法定利率，其他任何單位和個(gè)人均無權(quán)變動(dòng)。◎金融機(jī)構(gòu)以法定利率為根底，在規(guī)定的浮動(dòng)幅度內(nèi)，自行確定的利率為浮動(dòng)利率。自行確定浮動(dòng)利率需報(bào)轄區(qū)中國(guó)人民銀行備案?！蚪鹑跈C(jī)構(gòu)可以對(duì)逾期貸款和被擠占挪用的貸款在原利率的根底上加收罰息，加收的幅度、范圍、條件，有人民銀行總行確定。

—71〔2〕支付利息期限第二百零五條借款人該當(dāng)按照商定的期限支付利息。對(duì)支付利息的期限沒有商定或者商定不明確，按照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定，借款期間不滿一年的，該當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付；借款期間一年以上的，該當(dāng)在每屆滿一年時(shí)支付，剩余期間不滿一年的，該當(dāng)在返還借款時(shí)一并支付。

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支付利息時(shí)借款人的根本義務(wù)。借款人不僅應(yīng)按商定的數(shù)額支付利息，還該當(dāng)按商定的期限支付。72

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支付利息的期限方式有多種：——借款期限屆滿時(shí)利息和本金一并支付——借款期間內(nèi)分批支付〔按年、季、月結(jié)息〕l我國(guó)金融機(jī)構(gòu)對(duì)于借款期限一年以上的借款曾經(jīng)實(shí)行過按年結(jié)息的方法。

l目前我國(guó)金融機(jī)構(gòu)對(duì)借款期限一年以上的貸款統(tǒng)一實(shí)行按季度結(jié)息的做法，結(jié)息日為每季度末月20日。

73l假設(shè)當(dāng)事人對(duì)支付利息的期限沒有商定，或商定不明確，那么根據(jù)本條的規(guī)定：I.

該當(dāng)根據(jù)本法第六十一條的規(guī)定來確定——當(dāng)事人可以就支付利息的期限進(jìn)展協(xié)議補(bǔ)充；II.

不能達(dá)成協(xié)議的，那么根據(jù)合同其他條款或者雙方當(dāng)事人之間的買賣習(xí)慣確定。III.假設(shè)根據(jù)以上原那么仍不能確定支付利息的期限，借款人按照以下規(guī)定的期限向貸款人支付利息：

74第六十一條合同生效后，當(dāng)事人就質(zhì)量、價(jià)款或者報(bào)酬、履行地點(diǎn)等內(nèi)容沒有商定或者商定不明確的，可以協(xié)議補(bǔ)充；不能達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議的，按照合同有關(guān)條款或者買賣習(xí)慣確定。

75根據(jù)第205條：a)借款合同在一年以內(nèi)的，在返還借款時(shí)一并支付，即利息在借款合同期限屆滿時(shí)和本金一并支付。b)

借款在一年以上的，在每屆滿一年時(shí)支付，剩余期間不滿一年的，在返還借款時(shí)一并支付。76〔3〕逾期利息第二百零七條借款人未按照商定的期限返還借款的，該當(dāng)按照商定或者國(guó)家有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。l

借款人的主要義務(wù)就是還款付息，未按期返還借款是嚴(yán)重違約行為，會(huì)給債務(wù)人的合法權(quán)益呵斥嚴(yán)重?fù)p害。l

金融機(jī)構(gòu)出借資金的主要來源是存款，借款人不按期返還借款，就會(huì)使貸款人無法保證存款的按期支付。77l

借款人該當(dāng)對(duì)其違約行為承當(dāng)相應(yīng)的法律責(zé)任<貸款通那么>中明確規(guī)定，貸款人對(duì)不能按借款合同的商定期限歸還的貸款，該當(dāng)按規(guī)定加罰利息。

目前在實(shí)際中，金融機(jī)構(gòu)在利率萬分之四至萬分之六的幅度內(nèi)計(jì)收利息。

78〔4〕借款利息不得預(yù)先扣除

第二百條借款的利息不得預(yù)先在本金中扣除。利息預(yù)先在本金中扣除的，該當(dāng)按照實(shí)踐借款數(shù)額退還借款并計(jì)算利息。目的：防止貸款人利用優(yōu)勢(shì)位置確定不平等的合同內(nèi)容——表達(dá)合同公平的原那么。79◎現(xiàn)實(shí)中有的貸款人在提供借款時(shí)就將利息從本金中扣除，呵斥借款人借到的本金本質(zhì)上為扣除利息后的數(shù)額，損害了借款人的合法利益。805．期限〔１〕

還款期限第二百零六條借款人該當(dāng)按照商定的期限返還借款。對(duì)借款期限沒有商定或者商定不明確，依照本法第六十一條的規(guī)定仍不能確定的，借款人可以隨時(shí)返還；貸款人可以催告借款人在合理的期限內(nèi)返還。

81l按照合同商定的期限返還借款是借款人的一項(xiàng)主要義務(wù)。l

總的原那么是借款人可以隨時(shí)返還，同時(shí)又給貸款人一項(xiàng)權(quán)益，可商定期限，催告借款人返還。82根據(jù)本條的規(guī)定：I.

該當(dāng)根據(jù)本法第61條的規(guī)定來確定——即當(dāng)事人可以就還款期限進(jìn)展協(xié)商，達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議。II.

對(duì)于不能達(dá)成補(bǔ)充協(xié)議的，可以按照合同有關(guān)條款或者當(dāng)事人之間的買賣習(xí)慣來確定。III.

假設(shè)按照以上規(guī)定仍不能確定的，貸款人也有權(quán)向借款人發(fā)出催告，要求其在合理的期限內(nèi)返還借款。未作出明確的規(guī)定。應(yīng)由貸款人根據(jù)詳細(xì)情況確定。發(fā)生糾紛時(shí)，司法機(jī)關(guān)可據(jù)詳細(xì)情況斷定其能否合理。83〔2〕

提早歸還第二百零八條借款人提早歸還借款的，除當(dāng)事人另有商定的以外，該當(dāng)按照實(shí)踐借款的期間計(jì)算利息。l

合同法起草時(shí)，針對(duì)提早還款能否經(jīng)貸款人贊同及利息如何計(jì)算有兩種意見：84第一種意見：鼓勵(lì)提早還款，可不經(jīng)貸款人贊同，按實(shí)踐借款期間計(jì)息；第二種意見：

◎提早還款本質(zhì)仍是不履約的行為。◎特別是在借款利率下調(diào)的情況下，借款人利用提早還款的方法來逃避合同商定的利率，使貸款人合法利益遭到損失?！操J款人承當(dāng)因資金閑置而呵斥的利息上的損失〕85l

根據(jù)本法第71條的規(guī)定：

I.

債務(wù)人可以回絕債務(wù)人提早履行債務(wù)，但不損害債務(wù)人利益的除外。II.

計(jì)算利息

<貸款通那么>規(guī)定，提早還貸的，該當(dāng)與貸款人協(xié)商。但沒有明確利息如何計(jì)算。86l

根據(jù)本條規(guī)定，對(duì)于提早還款該當(dāng)按照以下原那么確定雙方的權(quán)益和義務(wù)：□提早還款不損害貸款人利益的，可以不經(jīng)貸款人的贊同，利息按照實(shí)踐借款期間計(jì)算。

□提早還款損害貸款人利益的，貸款人有權(quán)回絕借款人提早還款的要求。〔假設(shè)貸款人贊同提早還款的，等于貸款人贊同變卦合同的履行期，因此，借款人該當(dāng)按照變卦后的期間向貸款人支付利息?！?7〔3〕

貸款展期第二百零九條借款人可以在還款期限屆滿之前向貸款人懇求展期。貸款人贊同的，可以展期?！蚪杩钫蛊趯?shí)踐上是對(duì)原合同的履行期限的變卦，因此，該當(dāng)以貸款人贊同為前提。

借款展期：是指借款人在合同商定的借款期限不能償還借款，在征得貸款人贊同的情況下，延長(zhǎng)原借款的期限，使借款人可以繼續(xù)運(yùn)用