第4章商業(yè)銀行法

27十二月2023第4章商業(yè)銀行法本章引例王某是某企業(yè)會計，張某是某銀行營業(yè)部儲蓄專柜負(fù)責(zé)人，兩人關(guān)系較密。張某因吸收存款任務(wù)尚未完成，請王某幫忙，王某滿口應(yīng)承。一日，王某從單位賬戶中取出公款10萬元，以個人名義存在張某的儲蓄專柜。張某為感激王某，給王某按正常利率5%開具存單一份，另按7.1%的利率開具了一張差額利息單，金額為9000多元，1年以后即可歸王某個人所有。事隔1年后，王某所在的企業(yè)破產(chǎn)，在財務(wù)審計中，王某因涉嫌其他經(jīng)濟問題被人舉報，其公款私存一事也被查出。

問題：王某的行為是否違法？引例分析王某的行為已構(gòu)成違法。對于公司、企業(yè)或其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利將公款私存，個人從中取息，就是一種挪用公款歸個人進行營利活動的犯罪行為，如果是非國家工作人員所為，構(gòu)成挪用資金罪；如果是國家工作人員則構(gòu)成挪用公款罪，依據(jù)《刑法》第272條、第384條的規(guī)定，追究刑事責(zé)任。因此，本案中王某應(yīng)被依法定罪，某銀行營業(yè)部被人民銀行處以罰款4.1商業(yè)銀行法概述4.1.1商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能1.商業(yè)銀行的性質(zhì)我國《商業(yè)銀行法》第2條規(guī)定，“本法所稱的商業(yè)銀行是指依照本法和《公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人”。

商業(yè)銀行的法律性質(zhì)和法律地位：商業(yè)銀行是企業(yè)2)商業(yè)銀行是金融企業(yè)3)商業(yè)銀行的法律形式是企業(yè)法人2.商業(yè)銀行的職能1)信用中介--吸收存款、放款和投資等2)支付中介職能--貨幣保管者、出納者和收付代理人3)信用創(chuàng)造職能--貸款又轉(zhuǎn)化為存款、貨幣供給量擴張4)金融服務(wù)職能如現(xiàn)金管理、提供保管箱、代發(fā)工資、代理融資等。4.2.1商業(yè)銀行的一般原則

1.商業(yè)銀行的經(jīng)營原則我國商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則(《商業(yè)銀行法》第4條)。2.商業(yè)銀行“企業(yè)化經(jīng)營”的原則商業(yè)銀行是企業(yè)法人3.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)交易原則堅持平等、自愿、公平和誠實信用的原則(《商業(yè)銀行法》第5條)。4.商業(yè)銀行業(yè)務(wù)規(guī)則原則保持保護存款人合法權(quán)益的原則(《商業(yè)銀行法》第6條)，堅持自主放貸和依法放貸的原則(《商業(yè)銀行法》第7條)5.商業(yè)銀行競爭原則必須堅持公平競爭的原則6.接受監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)督管理的原則1.商業(yè)銀行法的概念商業(yè)銀行法：是調(diào)整商業(yè)銀行的組織及業(yè)務(wù)經(jīng)營的法律規(guī)范的總稱。狹義的即指《商業(yè)銀行法》，1995年制定，2003年修訂2.我國商業(yè)銀行法的調(diào)整對象范圍包括全國性和區(qū)域性商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資商業(yè)銀行、中外合資商業(yè)銀行、外國商業(yè)銀行分行、城市和農(nóng)村信用合作社、郵政儲蓄等。4.1.3商業(yè)銀行法的概念及其調(diào)整對象范圍4.2商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍4.2.1商業(yè)銀行的一般業(yè)務(wù)范圍世界各國的金融體制可大體劃分為分業(yè)經(jīng)營體制(英美日)和混業(yè)經(jīng)營體制（德瑞）。在分業(yè)經(jīng)營體制下，銀行業(yè)與證券業(yè)、保險業(yè)、信托業(yè)分離，商業(yè)銀行與投資銀行分離，法律禁止或限制各類金融機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)交叉。

究其原因，一是防止商業(yè)銀行將所吸收的存款用于長期投資或證券投機，以維護其穩(wěn)健，保護存款人的利益；二是在各類金融機構(gòu)之間達(dá)成利益的平衡，避免過度的金融競爭

在混業(yè)經(jīng)營的體制下，商業(yè)銀行不僅可以經(jīng)營一般意義上的商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，而且可以經(jīng)營投資銀行業(yè)務(wù)、信托業(yè)務(wù)、證券業(yè)務(wù)甚至保險業(yè)務(wù)。這種銀行被稱為全能銀行。

1.商業(yè)銀行可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)T31)吸收公眾存款2)發(fā)放短期、中期、長期貸款3)辦理國內(nèi)外結(jié)算4)辦理票據(jù)貼現(xiàn)5)發(fā)行金融債券6)代理發(fā)行、代理兌付、承銷7)買賣政府債券4.2.2中國商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍8)從事同業(yè)拆借9)買賣、代理買賣外匯10)從事銀行卡業(yè)務(wù)11)提供信用證服務(wù)及12)代理收付款項及代理保險。13)提供保管箱業(yè)務(wù)14)經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)

2.禁止商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)1)商業(yè)銀行不得從事信托投資業(yè)務(wù)2)商業(yè)銀行不得從事股票業(yè)務(wù)3)不得投資于非自用不動產(chǎn)4)商業(yè)銀行不得向非銀行金融機構(gòu)投資5)商業(yè)銀行不得向企業(yè)投資D主要國家及地區(qū)的貨幣發(fā)行制度簡介

①美國的貨幣發(fā)行制度

②英國的貨幣發(fā)行制度

③日本的貨幣發(fā)行制度

④香港特別行政區(qū)的貨幣發(fā)行制度中國人民銀行金銀貨幣局中國印鈔造幣總公司發(fā)行庫管理處E人民幣的發(fā)行業(yè)務(wù)及管理①人民幣的發(fā)行機構(gòu)集中發(fā)行原則——中國人民銀行經(jīng)濟發(fā)行原則——杜絕財政發(fā)行計劃發(fā)行原則——根據(jù)國民經(jīng)濟計劃，在國家批準(zhǔn)后制定計劃《中華人民共和國中國人民銀行法》2003《中國人民銀行貨幣發(fā)行管理制度》1988②人民幣發(fā)行的原則

③人民幣的發(fā)行基金及其計劃發(fā)行基金的含義（與現(xiàn)金的區(qū)別）與來源發(fā)行基金是發(fā)行庫中待發(fā)的貨幣，其來源有二個，一是人民銀行總行所屬印制企業(yè)按計劃印制解繳發(fā)行庫的新人民幣；二是開戶的各金融機構(gòu)和人民銀行業(yè)務(wù)庫繳存人民銀行發(fā)行庫的回籠款。現(xiàn)金是處于流通狀態(tài)的貨幣。發(fā)行基金計劃人民銀行總行根據(jù)國家核準(zhǔn)的貨幣發(fā)行計劃，結(jié)合損傷貨幣銷毀和發(fā)行基金庫存變動等因素，制訂貨幣需要量計劃，由貨幣印制管理部門根據(jù)貨幣需要量計劃，編制貨幣印制計劃并組織實施。因特殊情況需要調(diào)整計劃，必須經(jīng)過批準(zhǔn)。

④人民幣的發(fā)行管理

(1)人民幣發(fā)行庫：為國家保管貨幣基金而設(shè)置的金庫。

(2)人民幣樣幣管理及反假幣工作/20090115/n261775418.shtml(3)人民幣出入境限額管理。

⑤人民幣的發(fā)行收入

發(fā)行貨幣會給中央銀行帶來發(fā)行收益，中央銀行在扣除自身開展業(yè)務(wù)的成本之后，應(yīng)該將收益上繳國家3.再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（1）再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的概念

再貼現(xiàn)也稱“重貼現(xiàn)”，是指商業(yè)銀行將通過貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所持有的尚未到期的商業(yè)票據(jù)向中央銀行申請轉(zhuǎn)讓，中央銀行據(jù)此以貼現(xiàn)方式向商業(yè)銀行融通資金的業(yè)務(wù)。（2）再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的一般規(guī)定A再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)開展的對象

只有在中央銀行開立了賬戶的商業(yè)銀行等金融機構(gòu)才能夠成為再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的對象。

B再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的申請和審查

一般而言，中央銀行設(shè)立再貼現(xiàn)窗口，受理、審查、審批各商業(yè)銀行等金融機構(gòu)的再貼現(xiàn)申請，并經(jīng)辦有關(guān)的再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)(以下簡稱再貼現(xiàn)窗口)。C再貼現(xiàn)金額和利率的確定

再貼現(xiàn)金額

再貼現(xiàn)時實付的金額按原承兌匯票票面金額扣除再貼現(xiàn)利息計算：再貼現(xiàn)實付金額＝票據(jù)面額-貼息額貼息額＝票據(jù)面額×日貼現(xiàn)率×未到期天數(shù)日貼現(xiàn)率＝(年貼現(xiàn)率÷360)＝(月貼現(xiàn)率÷30)

再貼現(xiàn)利率

大多數(shù)國家的再貼現(xiàn)利率是一種基準(zhǔn)的官定利率，它是根據(jù)國家的信貸政策所規(guī)定的，在一定程度上反映著中央銀行的政策意向，其他各種利率依據(jù)再貼現(xiàn)率的變動而調(diào)整。我國2009年5月利率結(jié)構(gòu)（以1年期為例）

貸款利率5.21%

再貸款利率3.33%

再貼現(xiàn)利率1.8%

同業(yè)拆借加權(quán)平均利率（3月份）1.65%

存款利率2.25%

國債票面利率（5月13日發(fā)行）0.89%

法定準(zhǔn)備金率利率1.62%

超額準(zhǔn)備金利率0.72%

D再貼現(xiàn)票據(jù)資格的規(guī)定

商業(yè)銀行等存款機構(gòu)向中央銀行申請再貼現(xiàn)的票據(jù)，必須是確有商品交易為基礎(chǔ)的真實票據(jù)，這在許多國家的金融立法中都有明文規(guī)定。

E再貼現(xiàn)額度的規(guī)定

若再貼現(xiàn)利率低于貨幣市場利率，商業(yè)銀行在資金不足和其他條件許可時，通常希望通過再貼現(xiàn)窗口取得資金，所以為避免商業(yè)銀行過度依賴央行，不少國家都限制對商業(yè)銀行的再貼現(xiàn)額度。

F再貼現(xiàn)的收回

再貼現(xiàn)的票據(jù)到期，中央銀行通過票據(jù)交換和清算系統(tǒng)向承兌單位或承兌銀行收回資金。直屬單位/qbjs/rmbjs/rmb/1-50000-1.htm據(jù)2003年12月22日《21世紀(jì)經(jīng)濟報道》一篇題為《浙江某縣人民銀行發(fā)行基金違規(guī)出庫》披露：2003年11月，人民銀行舟山市中心支行在進行例行檢查時，發(fā)現(xiàn)所轄的嵊泗縣支行發(fā)行庫2500萬元發(fā)行基金被神秘蒸發(fā)。初步查明，這2500萬元發(fā)行基金的去向是支行行長嚴(yán)訪宇私自調(diào)賬用以歸還其在信用社的貸款，而此前的2002年1月，嚴(yán)訪宇從信用社貸款2500萬元炒股，幾經(jīng)沉浮，原有的2500萬元到案發(fā)時只值1400多萬元，迫于信用社的催還貸款壓力，犯罪嫌疑人違反有關(guān)的規(guī)章制度，把黑手伸向了人民銀行的發(fā)行庫，私自動用國家的發(fā)行基金，自編自導(dǎo)了一起共和國金融史上絕無僅有的挪用發(fā)行基金金融腐敗大案。1、發(fā)行庫的主要職能：保管發(fā)行基金、辦理基金出入庫、金融機構(gòu)現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)、回籠的現(xiàn)金的整理清點2、發(fā)行庫與業(yè)務(wù)庫（商行辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的金庫）的區(qū)別：第一，機構(gòu)設(shè)置第二，保管性質(zhì)第三，業(yè)務(wù)對象第四，收付款項的起點不同1951年《年禁止國家貨幣出入國境辦法》1957年最高限額每人每次5元，票面額1元1987年最高限額200元1993年最高限額6000元2004年12月最高限額20000元，邊境開放地區(qū)和貿(mào)易點由當(dāng)?shù)卮_定。

一般來說，中央銀行不對法定存款準(zhǔn)備金支付利息。因為：（1）法定存款準(zhǔn)備金的繳存是強制的，并不需要通過利息率的高低進行調(diào)整；（2）中央銀行以提供結(jié)算服務(wù)為補償；（3）如果支付利息的話，中央銀行將把這部分費用轉(zhuǎn)移到給金融機構(gòu)的貸款中，反而使事務(wù)處理復(fù)雜化。1990年，美聯(lián)儲改變存款準(zhǔn)備金制度，建立“強制操作賬戶”（requiredoperatingbalances），對其中超過法定準(zhǔn)備金的清算賬戶余額按照市場利率支付利息。2008年10月6日，美聯(lián)儲開始明確向存款類機構(gòu)的法定和超額準(zhǔn)備金付息，付息利率為聯(lián)邦基金目標(biāo)利率。1999年歐洲中央銀行成立后構(gòu)建了有最低準(zhǔn)備金要求的準(zhǔn)備金制度，并對日準(zhǔn)備金頭寸的超額部分按照短期市場利率付息，但對法定準(zhǔn)備金部分不付息。2006年起，英格蘭銀行引入了備用便利工具（standingfa-cilities），存款準(zhǔn)備金可以獲得利息，平均利率與政策目標(biāo)利率一致。加拿大、澳大利亞、新西蘭等國在20世紀(jì)90年代取消法定存款準(zhǔn)備金率，金融機構(gòu)不再受制于最低準(zhǔn)備金率的約束，央行對商業(yè)銀行的清算資金余額支付利息，這種清算準(zhǔn)備金相當(dāng)于原法定準(zhǔn)備金制度下的超額準(zhǔn)備金。（零準(zhǔn)備金制度）“準(zhǔn)備金存款利率形成了中國貨幣市場利率的底線,在銀行體系流動性大量增加,貨幣市場利率不斷下降的時期,當(dāng)貨幣市場利率達(dá)到與準(zhǔn)備金存款利率相當(dāng)時,它便再難以下降了。這樣,由于準(zhǔn)備金存款利率,貨幣市場利率也難以真實地反映金融體系的流動性狀況”?！袄首呃日{(diào)控模式”——商業(yè)銀行等金融機構(gòu)在中央銀行賬戶上的超額準(zhǔn)備金存款可以獲得利息（存款便利），這一利率低于中央銀行的目標(biāo)利率；同時，再貸款（貸款便利）利率高于中央銀行的目標(biāo)利率。這樣在理論上就保證了市場利率只能有限地波動在中央銀行設(shè)定存貸款利率的“走廊”內(nèi)。1.1984~19901984年中國人民銀行建立了存款準(zhǔn)備金制度。存款準(zhǔn)備金不允許用于支付和清算，而是用于發(fā)放再貸款。1990年以前，準(zhǔn)備金付息利率逐步提高，并且備付金存款利率高于法定準(zhǔn)備金存款的利率。2.1990~19981993年開始，吸收外幣存款的金融機構(gòu)也需繳納外幣存款準(zhǔn)備金，外幣存款準(zhǔn)備金不計付利息。1993年7月至1995年7月間，法定和超額準(zhǔn)備金利率上調(diào)到9.18%（1993年7月之前為7.56%），高于同期商業(yè)銀行活期存款利率6.03%，甚至還高于6個月以內(nèi)期短期貸款利率0.18%。3.1998~至今1998年中央銀行對存款準(zhǔn)備金制度進行改革，改造成真正意義上的貨幣政策操作工具，準(zhǔn)備金付息利率頻繁下調(diào)。1998年3月，法定準(zhǔn)備金與超額準(zhǔn)備金存款賬戶合并，實行統(tǒng)一利率（將之前的法定準(zhǔn)備金利率7.56%和超額準(zhǔn)備金利率7.02%統(tǒng)一調(diào)整為5.22%），并將法定準(zhǔn)備金率由13%