《對外擔保管理制度(北交所上市后適用)》

《對外擔保管理制度(北交所上市后適用)》對外擔保管理制度是指上市公司在擔保給予他人的債務或履約能力時，應當設立相關的規(guī)章制度來保障其合規(guī)性及風險控制能力。下面是一份《對外擔保管理制度》的參考內容。

一、制度目的和適用范圍

1.1目的

該制度的目的是建立對外擔保管理的規(guī)范和流程，保護上市公司及投資者的利益，提高公司風險控制能力，確保擔保行為的合規(guī)性和風險可控。

1.2適用范圍

該制度適用于上市公司及其子公司，包括其附屬企業(yè)和合資經營企業(yè)。

二、擔保決策流程

2.1擔保決策流程

上市公司應建立明確的擔保決策流程，確定擔保申請、審批、備案和監(jiān)督管理的程序。流程包括擔保資金的審批權限、決策程序、決策時間等要素，以確保擔保決策的合規(guī)性和有效性。

2.2擔保審批委員會

上市公司應設立擔保審批委員會，由高級管理層、財務部門、風險管理部門等相關部門的負責人組成。擔保審批委員會負責審核擔保申請，對符合條件的擔保項目進行審批決策，并及時備案。

三、擔保條件和限額控制

3.1擔保條件

上市公司在擔保時應符合以下條件：

(1)擔保項目為公司正常經營范圍內的業(yè)務，與公司主營業(yè)務相符合；

(2)擔保對公司經營及財務狀況不會帶來重大不利影響；

(3)擔保對象有明確的還款能力，且具備償還能力和意愿。

3.2限額控制

上市公司應設立擔保限額，包括單筆擔保限額和累計擔保限額。根據(jù)公司規(guī)模、資金實力、風險承受能力等因素，合理設定擔保限額，確保擔保行為的可控性和風險防范能力。同時，擔保限額應定期進行評估和調整。

四、風險評估和風險控制

4.1風險評估

上市公司在擔保前應進行全面的風險評估，包括對擔保對象的財務狀況、經營狀況、市場前景等進行評估，確定其償還能力，并制定相應的風險控制措施。

4.2風險控制

上市公司在擔保過程中應采取有效的風險控制措施，包括但不限于：

(1)建立風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和應對潛在風險；

(2)加強與擔保對象的溝通和合作，監(jiān)督和督促其按時履行還款義務；

(3)定期對擔保項目進行回訪和評估，確保擔保措施的有效性。

五、報告和監(jiān)督管理

5.1報告制度

上市公司應建立健全的擔保報告制度，及時向董事會、監(jiān)事會和股東大會報告擔保情況、風險預警信息等。

5.2監(jiān)督管理

上市公司應設立專門的擔保監(jiān)督管理部門，負責擔保項目的監(jiān)督和管理，及時掌握擔保風險情況，依法保護公司和投資者的利益。

六、違規(guī)處理和問責機制

6.1違規(guī)處理

對于違反擔保管理制度、超過擔保限額的行為，上市公司應及時采取相應的處罰措施，并向有關部門報告。

6.2問責機制

上市公司應建立健全的問責機制，對于在擔保過程中失職瀆職、造成公司重大損失的人員，要進行相應的問責處理。

以上是《對