2022年度銀行從業(yè)資格銀行業(yè)專業(yè)實務(wù)《公司信貸》綜合檢測（含答案）

2022年度銀行從業(yè)資格銀行業(yè)專業(yè)實務(wù)《公司信貸》綜

合檢測(含答案)

一、單項選擇題(共50題，每題1分)。

1、()是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的主要動力。

A、貸款安全性

B、貸款風(fēng)險性

C、貸款效益性

【參考答案】：C

【解析】：貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管

理活動的主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，

同時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。

2、投資利稅率是()o

A、使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率

B、項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)

期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率

C、項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)

平均利潤總額與資本金的比率

【參考答案】：B

【解析】：財務(wù)內(nèi)部收益率是使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈

現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，A項不符合題意。投資利潤率是指項目達到設(shè)計能力

后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率，B項不符合題意。資本

金利潤率是在項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生

產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率，D項不符合題意。投資利稅率是項目達

到設(shè)計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均利稅

總額與項目總投資的比率。故選C。

3、關(guān)于信貸余額擴張系數(shù)，下列說法不正確的是()o

A、用于衡量目標區(qū)域因信貸規(guī)模變動對區(qū)域風(fēng)險的影響程度

B、指標過大則說明區(qū)域信貸增長速度過快

C、該指標側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生萎縮性風(fēng)險

【參考答案】：C

【出處】2014年下半年《公司信貸》真題

［解析】信貸余額擴張系數(shù)用于衡量目標區(qū)域因信貸規(guī)模變動對區(qū)域風(fēng)

險的影響程度。指標小于。時，目標區(qū)域信貸增長相對較慢，負數(shù)較大意味

著信貸處于萎縮狀態(tài)；指標過大則說明區(qū)域信貸增長速度過快。擴張系數(shù)過

大或過小都可能導(dǎo)致風(fēng)險上升。該指標側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過快而

產(chǎn)生擴張性風(fēng)險。

4、()是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營收入已

無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定損失。

A、損失類貸款

B、次級類貸款

C、可疑類貸款

【參考答案】：B

【解析】：次級類貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問題，依靠其

正常經(jīng)營收入已無法保證足額償還本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會造成一定

損失。

5、關(guān)于對借款人盈利能力的分析，下列說法錯誤的是()o

A、應(yīng)對銷售利潤率、凈利潤率等各指標及利潤表各項目結(jié)構(gòu)分析，分別

獨立評價

B、一般銷售利潤率上升總是與產(chǎn)品銷售成本在產(chǎn)品銷售收入中比重下降

相聯(lián)系

C、銷售利潤率上升一般必然導(dǎo)致營業(yè)利潤率的上升

【參考答案】：A

【解析】：在分析借款人盈利能力時，應(yīng)將銷售利潤率、營業(yè)利潤率、

稅前利潤率、凈利潤率、成本費用利潤率等指標結(jié)合起來，并運用利潤表中

各個項目的結(jié)構(gòu)分析，綜合評價客戶盈利能力的高低和變動情況，不應(yīng)將各

指標分裂開來單獨評價，這樣不能全面考察企業(yè)的盈利能力。

6、下列對保證人資格審查的做法中，正確的是()o

A、應(yīng)盡可能避免連環(huán)擔(dān)保

B、自然人不可以作為公司貸款的保證人

C、只允許企業(yè)法人作保證人

【參考答案】：A

【解析】：審查保證人資格時應(yīng)注意：保證人應(yīng)是具有代為清償能力的

企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應(yīng)提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務(wù)報表；保證

人或抵押人為有限責(zé)任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔(dān)保時，必須提供董事

會同意其擔(dān)保的決議和有相關(guān)內(nèi)容的授權(quán)書。應(yīng)盡可能避免借款人之間相互

擔(dān)保或連環(huán)擔(dān)保。

7、對信貸經(jīng)營來說，對區(qū)域風(fēng)險影響最大、最直接的因素是()o

A、區(qū)域政府行為和政府信用

B、區(qū)域市場化程度和法制框架

C、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平

【參考答案】：C

【解析】：【正確答案】：D對信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟發(fā)展水平是對區(qū)域風(fēng)

險影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)

險越低。故選D。

8、貸款損失準備金中，對于其他不良貸款或具有某種相同特性的貸款，

實行()計提。

A、批量

B、審核比率

C、權(quán)數(shù)

【參考答案】：A

【解析】：貸款損失準備金中，對于大額的不良貸款，特別是大額的可

疑類貸款，要逐筆確定內(nèi)在損失金額，并按照這一金額計提；對于其他不良

貸款或具有某種相同特性的貸款，則按照該類貸款歷史損失率確定一個計提

比例，實行批量計提。故選A。

9、某國的政治風(fēng)險評分為2.7分，經(jīng)濟風(fēng)險評分為3.5分，法律風(fēng)險評

分為1.3分，稅收風(fēng)險評分為2.8分，運作風(fēng)險評分為2.4分，安全性評分

為1.1分，則使用WMRC的計算方法得到的國家綜合風(fēng)險是()o

A、2.215

B、2.415

C、2.515

【參考答案】：C

【出處】2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】世界市場研究中心(WMRC)的思路是將每個國家六項考慮因素

中的每一項都給出風(fēng)險評分，分值1?5.1表示最低風(fēng)險，5表示最高風(fēng)險。

風(fēng)險評級最小的增加值是0.5。國家風(fēng)險的最終衡量根據(jù)權(quán)重，綜合6個因素

打分情況得出。其中政治、經(jīng)濟風(fēng)險各占25%的權(quán)重，法律和稅收各占15%,

運作和安全性各占10%0其計算方法為：(2.7+3.5)*25%+(1.3+2.8)

X15%+(2.4+1.1)X10%=2.5150分值為1.0?1.24代表風(fēng)險非常小，分值

為4

10、貸款安全性調(diào)查中，銀行業(yè)務(wù)人員必須對借款人的()作出判斷。

A、穩(wěn)定性

B、風(fēng)險狀況和資質(zhì)

C、還款能力

【參考答案】：B

【解析】：沒有試題解析

11、積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請，

這是()的職責(zé)。

A、信貸業(yè)務(wù)崗位

B、信貸發(fā)放崗位

C、信貸授信崗位

【參考答案】：A

【解析】：積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人

申請，這是信貸業(yè)務(wù)崗位的職責(zé)之一。

12、某公司欠銀行貸款本金1000萬元，利息120萬元。經(jīng)協(xié)商雙方同意

以該公司事先抵押給銀行的閑置的機器設(shè)備1200萬元(評估價)抵償貸款本

息。銀行對該筆抵債資產(chǎn)的處理是()o[2010年5月真題]

A、1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額80

萬元列入保證金科目設(shè)專戶管理，待抵債產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理

B、1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額80

萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上繳國庫

C、1000萬元作為貸款本金收回，120萬元作為應(yīng)收利息收回，其差額80

萬元待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后上交上一級銀行

【參考答案】：A

【解析】：商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應(yīng)收利

息。抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其差額列入保證

金科月設(shè)專戶管理，待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。

13、行業(yè)發(fā)展的各個階段，按照商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的程度從高到低排列,

依次為OO

A、啟動階段、衰退階段、成長階段、成熟階段

B、啟動階段、成長階段、成熟階段、衰退階段

C、衰退階段、啟動階段、成長階段、成熟階段

【參考答案】：A

【解析】：處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險，處在成長階段的行

業(yè)代表中等程度的風(fēng)險，處在成熟階段的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險，處在衰退

階段的行業(yè)代表相對較高的風(fēng)險。行業(yè)發(fā)展的各個階段信貸風(fēng)險從高到低排

列為啟動階段、衰退階段、成長階段、成熟階段。

14、商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其現(xiàn)在和未來的()o

A、家庭狀況

B、償債能力

C、工作性質(zhì)

【參考答案】：B

【解析】：商業(yè)銀行向借款人借出資金的主要目的，就是期望借款人能

夠按照規(guī)定的期限歸還貸款并支付利息，否則，不僅不能從這種資金借貸關(guān)

系中獲得收益，反而會遭受損失。所以，商業(yè)銀行對借款人最關(guān)心的就是其

現(xiàn)在和未來的償債能力。

15、借款人的信用承受能力主要內(nèi)容不包括()o

A、借款人的信用等級

B、已占用的風(fēng)險限額情況

C、審查保證人的資格及其擔(dān)保能力

【參考答案】：C

【解析】：借款人的信用承受能力的主要內(nèi)容包括：借款人的信用等級、

統(tǒng)一授信(或公開授信)情況、已占用的風(fēng)險限額情況、是否存在超風(fēng)險限額

發(fā)放貸款。此外，審查時還應(yīng)特別注意借款人的應(yīng)攤未攤、盤虧損失、潛在

虧損等方面的問題。審查保證人的資格及其擔(dān)保能力是對貸款保證人的審查

內(nèi)容，不是對借款人的審查內(nèi)容。故選D。

16、以下關(guān)于借款人資金結(jié)構(gòu)的表述，正確的是()

A、資金結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟基礎(chǔ)較虛弱，抵御風(fēng)險的能力較差，償債能力

也就會低下

B、生產(chǎn)制造企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，更多需要的是短期資金

C、企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，應(yīng)該降低長期債務(wù)比重

【參考答案】：A

【解析】：資金結(jié)構(gòu)是指借款人的全部資金中負債和所有者權(quán)益所占的

比重及相互關(guān)系。借款人資金來源結(jié)構(gòu)狀況直接影響其償債能力。資金結(jié)構(gòu)

合理，借款人的經(jīng)濟基礎(chǔ)就牢固，就能承擔(dān)較大的風(fēng)險，就有較強的償債能

力，尤其是長期償債能力。反之，如果資金結(jié)構(gòu)不合理，借款人的經(jīng)濟基礎(chǔ)

就較虛弱，抵御風(fēng)險的能力就較差，其償債能力也就會低下。

17、由出票銀行簽發(fā)，由其在見票時按照實際結(jié)算金額無條件付給收款

人或者持票人的票據(jù)是()O

A、銀行匯票

B、商業(yè)匯票

C、商業(yè)本票

【參考答案】：A

【解析】：沒有試題解析

18、以下不屬于貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容的是()o

A、借款人、保證人的財務(wù)管理狀況

B、借款人當前經(jīng)營情況

C、借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益

情況

【參考答案】：A

【解析】：借款人、保證人的財務(wù)管理狀況屬于貸款安全性調(diào)查的內(nèi)容,

其他三項都屬于貸款效益型調(diào)查的內(nèi)容。故本題選A。

19、在設(shè)備評估時對設(shè)備使用壽命進行評估時應(yīng)考慮的因素不包括()o

A、設(shè)備的物質(zhì)壽命

B、設(shè)備的生產(chǎn)壽命

C、設(shè)備的經(jīng)濟壽命

【參考答案】：B

【解析】：對設(shè)備使用壽命的評估主要考慮三個方面的因素：①設(shè)備的

物質(zhì)壽命：②設(shè)備的技術(shù)壽命；③設(shè)備的經(jīng)濟壽命。

20、商業(yè)銀行公司信貸產(chǎn)品的定價策略中，被稱為“薄利多銷定價策略”

的是()O

A、差別定價策略

B、高額定價策略

C、滲透定價策略

【參考答案】：C

【出處】2013年下半年《公司信貸》真題

【解析】滲透定價策略采用很低的初始價格，打開銷路，以便盡早占領(lǐng)

較大的市場份額，樹立品牌形象后，再相應(yīng)地提高產(chǎn)品價格，從而保證一定

的利潤率。這也被稱為“薄利多銷定價策略”。

21、國內(nèi)商業(yè)銀行通常以()為基礎(chǔ)確定外匯貸款利率。

A、央行確定的基準利率

B、國際主要金融市場的利率

C、法定利率

【參考答案】：B

【解析】：我國中央銀行目前已不再公布外匯貸款利率，外匯貸款利率

在我國已經(jīng)實現(xiàn)市場化。國內(nèi)商業(yè)銀行通常以國際主要金融市場的利率(如

倫敦同業(yè)拆借利率)為基礎(chǔ)確定外匯貸款利率。

22、對借款人的借款目的進行調(diào)查是對貸款的()進行調(diào)查。

A、合法合規(guī)性

B、安全性

C、效益性

【參考答案】：A

【解析】：貸款的合法合規(guī)性是指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保人的資

格合乎法律、合乎規(guī)章制度和信貸政策的行為進行調(diào)查、認定。調(diào)查內(nèi)容包

括對借款人的借款目的進行調(diào)查。信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查借款人的借款目的，

防范信貸欺詐風(fēng)險。

23、某公司第一年的銷售收入為100萬元，經(jīng)營成本比率為30%,第二年

的銷售收入為200萬元，經(jīng)營成本比率為40斬則經(jīng)營成本比率的增加消耗掉

()萬元的現(xiàn)金。

A、20

B、60

C、80

【參考答案】：A

【解析】：根據(jù)題意，若第二年繼續(xù)保持第一年的經(jīng)營成本比率30%,那

么經(jīng)營成本應(yīng)當是200X30%=60萬元，但經(jīng)營成本比率的增加使得實際經(jīng)營

成本達到了200X40%=80萬元，即經(jīng)營成本比率增加消耗掉20萬元的現(xiàn)金。

故選A。

24、在貸款發(fā)放階段，以下做法不正確的是()o

A、在審查擔(dān)保類文件時，公司業(yè)務(wù)人員應(yīng)特別注意抵(質(zhì))押協(xié)議生效的

前提條件

B、在中長期貸款發(fā)放過程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進行付款

C、貸款原則上可以用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金

的融資

【參考答案】：C

【解析】：貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需

自籌資金的融資。故選D。

25、在風(fēng)險預(yù)警運行過程中，要不斷通過()來檢驗其有效性。

A、時間序列分析

B、專家評價法

C、比較法

【參考答案】：A

【解析】：目前在我國，風(fēng)險預(yù)警運行過程中要不斷通過時間序列分析

等技術(shù)來檢驗其有效性，包括數(shù)據(jù)源和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)的改善。

26、()預(yù)警法側(cè)重定量分析。

A、黑色

B、黃色

C、藍色

【參考答案】：c

【解析】：

【正確答案】：D黑色預(yù)警法不引進警兆自變量，只考察警兆指標的時間

序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征，A項不符合題意。紅色預(yù)警法重視定量分析

與定性分析相結(jié)合，B項不符合題意。銀行業(yè)的風(fēng)險預(yù)警法中不存在黃色預(yù)警

法，C項不符合題意。藍色預(yù)警法側(cè)重定量分析。故選D。

27、下列有關(guān)商業(yè)銀行貸款發(fā)放及審查事項的表述，錯誤的是()o

A、除非借款合同另有規(guī)定.商業(yè)銀行不能代客戶填寫借款憑證

B、商業(yè)銀行公司業(yè)務(wù)部門須在借款人的提款期滿之后.將借款人應(yīng)提未

提的貸款額度通知借款人

C、借款人提款用途通常包括土建費用、工程設(shè)備款、購買商品費用、支

付勞務(wù)費用等

【參考答案】：B

【出處】2013年下半年《公司信貸》真題

【解析】應(yīng)在提款期滿之前告訴。

28、我國現(xiàn)有的外匯貸款幣種不包括()o

A、日元

B、澳元

C、歐元

【參考答案】：B

【解析】：我國現(xiàn)有外匯幣種包括美元、港元、日元、英鎊與歐元。故

本題選C。

29、貸款效益性調(diào)查的內(nèi)容不包括對借款人()進行調(diào)查。

A、當前經(jīng)營情況

B、過去和未來給銀行帶來收入、存款等綜合效益情況

C、擔(dān)保是否符合規(guī)定

【參考答案】：C

【解析】：業(yè)務(wù)人員開展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對借款人過去3年的經(jīng)

營效益情況進行調(diào)查，并進一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力。②

對借款人當前經(jīng)營情況進行調(diào)查，核實其擬實現(xiàn)的銷售收入和利潤的真實性

和可行性。③對借款人過去和未來給銀行帶來收入、存款、結(jié)算、結(jié)售匯等

綜合效益情況進行調(diào)查、分析、預(yù)測。

30、以資抵債是指因債務(wù)人不能以()足額償付貸款本息時，銀行根據(jù)

有關(guān)協(xié)議.取得債務(wù)人各種()的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式。

A、貨幣資產(chǎn)；有效資產(chǎn)

B、資金；資產(chǎn)

C、資金：有效資產(chǎn)

【參考答案】：A

【出處】2013年下半年《公司信貸》真題

【解析】以資抵債是指因債務(wù)人不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本息時，

銀行根據(jù)有關(guān)協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的

方式。

31、從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由()轉(zhuǎn)化為實物

資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。

A、資產(chǎn)資本

B、金融資本

C、金融資產(chǎn)

【參考答案】：B

【解析】：從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本

轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的

內(nèi)容，一是生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，二是資本轉(zhuǎn)換周期。

32、下列關(guān)于長期償債能力指標說法錯誤的是()o

A、資產(chǎn)負債率說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重

B、有形凈資產(chǎn)債務(wù)率反映了企業(yè)可以隨時還債的能力

C、利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對到期債務(wù)利息的保證程度

【參考答案】：B

【出處】2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】長期償債能力指標包括：①資產(chǎn)負債率。資產(chǎn)負債率又稱負債

比率，是客戶負債總額與資產(chǎn)總額的比率。它說明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供

資金所占的比重，以及客戶資產(chǎn)對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。②負債與所有者

權(quán)益比率。負債與所有者權(quán)益比率指負債總額與所有者權(quán)益總額的比例關(guān)系,

用于表示所有者權(quán)益對債權(quán)人權(quán)益的保障程度。該比率越低，表明客戶的長

期償債能力越強，債權(quán)人權(quán)益保障程度越高。③負債與有形凈資產(chǎn)比率。負

債與有形凈資產(chǎn)比率是指負債與

33、當借款企業(yè)信用評級在一級以下(含)時，銀行可以自主免除其

O()

A、BBB；表外欠息

B、BBB；表內(nèi)欠息

C、BB；表內(nèi)欠息

【參考答案】：A

【解析】：根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠

息：①借款企業(yè)信用評級在BBB級以下(含BBB級)；②貸款本金為次級、可

疑或損失類。

34、內(nèi)部融資的資金來源不包括()o

A、凈資本

B、IPO

C、增發(fā)股票

【參考答案】：B

【解析】：解析：內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。

一般情況下，企業(yè)不能任意發(fā)行股票.因此，在估計可持續(xù)增長率時通常假

設(shè)內(nèi)部融資的資金來源主要是留存收益。

35、下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險分析框架中盈虧平衡點的說法，錯誤的是()o

A、指某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點

B、一般低經(jīng)營杠桿企業(yè)的盈虧平衡點較高

C、盈虧平衡點越高，(行業(yè))盈利風(fēng)險越大

【參考答案】：B

【解析】：盈虧平衡點是指某一企業(yè)銷售收入與成本費用相等的那一點。

C項一般高經(jīng)營杠桿企業(yè)的盈虧平衡點較高。由于高杠桿經(jīng)營行業(yè)中的企業(yè)固

定成本高，因而需要達到較高的產(chǎn)量才能彌補其固定成本，因而盈虧平衡點

較高。

36、下列不屬于借款人提款用途的是()o

A、支付勞務(wù)費用

B、購買商品費用

C、彌補企業(yè)既往的虧損

【參考答案】：C

【解析】：借款人提款用途通常包括：土建費用、工程設(shè)備款、購買商

品費用、在建項目進度款、支付勞務(wù)費用、其他與項目工程有關(guān)的費用、用

于臨時周轉(zhuǎn)的款項。

37、水力發(fā)電站規(guī)模主要根據(jù)水源流量和落差來確定，這里的水源流量

和落差屬于()項目規(guī)模制約因素。

A、行業(yè)技術(shù)經(jīng)濟特點

B、設(shè)備、設(shè)施狀況

C、其他生產(chǎn)建設(shè)條件

【參考答案】：A

【出處】2014年下半年《公司信貸》真題

【解析】由于不同的項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟特點不同，因此不同的部

門和行業(yè)對項目生產(chǎn)規(guī)模有不同的要求。水力發(fā)電站根據(jù)水源流量和落差確

定建設(shè)規(guī)模，主要是基于行業(yè)技術(shù)經(jīng)濟特點對生產(chǎn)規(guī)模的要求和限制的考慮。

38、按規(guī)定，無形資產(chǎn)規(guī)定有效期的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定

有效期的，按預(yù)計使用期限或者不少于()的期限平均攤銷。［2010年5月真

題］

A、3年

B、1年

C、10年

【參考答案】：C

【解析】：無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，

無形資產(chǎn)規(guī)定有效期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按

預(yù)計使用期限或者不少于10年的期限平均攤銷。開辦費在項目投產(chǎn)后按不短

于5年的期限平均攤銷。

39、某企業(yè)某年實現(xiàn)凈利潤6000萬元，利息支出2000萬元，所得稅支

出2000萬元，該企業(yè)利息保障倍數(shù)是()o

A、5倍

B、3倍

C、2倍

【參考答案】：A

【解析】：利息保障倍數(shù)是指借款人息稅前利潤與利息費用的比率，用

以衡量客戶償付負債利息能力。其計算公式為：利息保障倍數(shù)二(利潤總額+

利息費用)/利息費用二(凈利潤+所得稅支出+利息費用)/利息費用;

(6000+2000+2000)/2000=5。

40、貸款風(fēng)險的預(yù)警信號系統(tǒng)中關(guān)于經(jīng)營者的信號不包括()o

A、流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例下降

B、還款意愿降低

C、冒險投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場

【參考答案】：A

【解析】：有關(guān)經(jīng)營者的信號主要包括：關(guān)鍵人物的態(tài)度變化尤其是缺

乏合作態(tài)度；董事會、所有權(quán)變化或重要的人事變動；還款意愿降低；財務(wù)

報表呈報不及時；各部門職責(zé)分裂；冒險兼并其他公司；冒險投資于其他新

業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場等。

41、貸款合法合規(guī)性審查中，被審查人除借款人外，還可能有()o

A、關(guān)聯(lián)方

B、債務(wù)人

C、擔(dān)保人

【參考答案】：C

【解析】：貸款的合法合規(guī)性審查主要指銀行業(yè)務(wù)人員對借款人和擔(dān)保

人的資格合乎法律法規(guī)及其信貸政策行為進行的調(diào)查、認定。

42、“全方位、高質(zhì)量”的金融產(chǎn)品定位屬于()o

A、客戶心理定位

B、金融產(chǎn)品質(zhì)量定位

C、產(chǎn)品戰(zhàn)略定位

【參考答案】：B

【解析】：解析：公司信貸產(chǎn)品的屬性，有的可以從客戶心理上反映出

來，如經(jīng)濟實惠、因使用新的信貸產(chǎn)品而產(chǎn)生的領(lǐng)先意識；有的可以從金融

產(chǎn)品本身的價格水平來表現(xiàn)，如高價、低價等；有的表現(xiàn)為金融產(chǎn)品質(zhì)量，

如替客戶著想的態(tài)度、高效率的服務(wù)。“全方位、高質(zhì)量”的金融產(chǎn)品定位

是金融產(chǎn)品質(zhì)量定位。

43、決定貸款能否償還的最主要因素是()o[2012年10月真題]

A、貸款人的信用等級

B、貸款人的還款能力

C、擔(dān)保人資金實力

【參考答案】：B

【解析】：銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財務(wù)狀況和項目的效益情況，并

把貸款項目的還款能力作為評估重點。

44、銀行營銷機構(gòu)的組織形式不包括()o

A、直線職能制

B、合伙合作制

C、矩陣制

【參考答案】：B

【解析】：銀行營銷組織的形式包括直線職能制、矩陣制、事業(yè)部制，

合伙合作制不屬于銀行營銷機構(gòu)的組織形式。故選Co

45、貸款合規(guī)性調(diào)查中，對借款人的借款目的進行調(diào)查是為了防范()o

A、經(jīng)營風(fēng)險

B、信貸欺詐風(fēng)險

C、投資風(fēng)險

【參考答案】：B

【解析】：貸款合規(guī)性調(diào)查中，信貸業(yè)務(wù)人員調(diào)查借款人的借款目的主

要是為防范信貸欺詐風(fēng)險，防止借款人騙取銀行貸款。

46、因債務(wù)人(包括借款人和保證人)不能以貨幣資產(chǎn)足額償付貸款本

息時，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效

資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式是()O

A、重組

B、清收

C、以資抵債

【參考答案】：c

【解析】：以資抵債是指因債務(wù)人(包括借款人和保證人)不能以貨幣

資產(chǎn)足額償付貸款本息時，銀行根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)或與債務(wù)人簽訂以資抵

債協(xié)議，取得債務(wù)人各種有效資產(chǎn)的處置權(quán)，以抵償貸款本息的方式。它是

依法保全銀行信貸資產(chǎn)的一種特殊形式。

47、繪制出定位圖后，要在圖上標示()所處位置。

A、競爭者

B、本銀行與客戶

C、競爭者與本銀行

【參考答案】：C

【解析】：沒有試題解析

48、商業(yè)銀行信貸人員可以從客戶的生產(chǎn)流程入手，通過供、產(chǎn)、銷三

方面分析客戶經(jīng)營狀況，下列對客戶供應(yīng)階段分析中，不正確的是()0

A、客戶采購物品的質(zhì)量主要取決于上游廠商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較

為可靠

B、付款條件反映了客戶的市場地位，如果客戶通過預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采

購說明其資信較高

C、進貨渠道分析可以從四個方面著手：有無中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠近、

運輸方式、進貨資質(zhì)

【參考答案】：B

【解析】：付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)兩個因素。如果貨幣供

不應(yīng)求或者買方資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨

商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票。付款條件不僅影響到客戶的財務(wù)

費用和資金周轉(zhuǎn)，而且關(guān)系到買賣雙方的交易地位。

49、銀行營銷活動的對象為()o

A、銀行

B、信貸產(chǎn)品

C、銀行品牌

【參考答案】：B

【解析】：沒有試題解析

50、下列關(guān)于貸款擔(dān)保中人的擔(dān)保的說法，錯誤的是()o

A、擔(dān)保人可以是法人，也可以是自然人

B、擔(dān)保人將特定財產(chǎn)抵押給銀行

C、若借款人未按期還款，擔(dān)保人承擔(dān)還款責(zé)任

【參考答案】：B

【解析】：

【正確答案】：C貸款擔(dān)保可分為人的擔(dān)保和財產(chǎn)擔(dān)保兩種。人的擔(dān)保主

要指由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款

的保證。如果債務(wù)人未按期還款，擔(dān)保人將承擔(dān)還款的責(zé)任，

A、B、D三項正確。財產(chǎn)擔(dān)保的擔(dān)保人需將特定財產(chǎn)抵押給銀行，人的擔(dān)

保不適用。故選C。

二、多項選擇題(共15題，每題2分)

1、一個公司的可持續(xù)增長率取決于利潤率、留存利潤、財務(wù)杠桿和資產(chǎn)

效率四個變量，下列對于四個變量的描述不準確的是()o[2012年6月真題]

A、公司財務(wù)杠桿越高，銷售增長越快

B、公司用于分紅的利潤越少，銷售增長越慢

C、公司利潤率越高，銷售增長越快

【參考答案】：B

【解析】：一個公司的可持續(xù)增長率取決于以下四個變量：①利潤率，利

潤率越高，銷售增長越快；②留存利潤，用于分紅的利潤越少，銷售增長越

快；③資產(chǎn)使用效率，效率越高，銷售增長越快；④財務(wù)杠桿，杠桿越高，

銷售增長越快。

2、以下關(guān)于中長期貸款描述不正確的是()o

A、房地產(chǎn)開發(fā)貸款自有資金應(yīng)占項目預(yù)算投資的30%以上

B、對外勞務(wù)承包工程貸款都是長期貸款

C、出口賣方信貸還需要提交出口許可證或其他證明文件

【參考答案】：B

【解析】：對外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定,

可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。故選C。

3、項目融資項目發(fā)起人的責(zé)任是()

A、無限地承擔(dān)償還全部項目貸款的義務(wù)

B、只限于其投入項目公司的股本及其承擔(dān)的擔(dān)保義務(wù)

C、不承擔(dān)償還全部項目貸款的義務(wù)

【參考答案】：B

【解析】：項目融資項目發(fā)起人的責(zé)任只限于其投入項目公司的股本及

其承擔(dān)的擔(dān)保義務(wù)。

4、二級文件的管理不包括()o

A、借閱

B、保管

C、結(jié)清、退還

【參考答案】：C

【解析】：二級文件(押品)的管理包括保管、交接和借閱。故本題選D。

5、“同行業(yè)競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產(chǎn)品、購買者和供應(yīng)

商”是決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期內(nèi)在吸引力，這是()

A、波特理論

B、5Ps亞當？斯密理論

C、SWOT分析方法

【參考答案】：A

【解析】：波特認為有五種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場

的長期的內(nèi)在吸引力。這五個群體是同行業(yè)競爭者、潛在的新加入的競爭者、

替代產(chǎn)品、購買者和供應(yīng)商。細分市場的吸引力分析就是對這五種威脅銀行

長期贏利的主要因素作出評估。

6、()是商業(yè)銀行貸款保證人履行保證義務(wù)的實際能力。［2012年10月

真題］

A、保證策略

B、保證措施

C、保證實力

【參考答案】：c

【解析】：保證實力主要是指保證人的財務(wù)狀況，如現(xiàn)金流量、或有負

債、信用評級等情況的變化直接影響其擔(dān)保能力。良好的保證意愿是保證人

提供擔(dān)保和準備履行擔(dān)保義務(wù)的基礎(chǔ)。

7、關(guān)于信貸承諾的含義，說法不正確的是()o

A、信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時期內(nèi)按商定條件為客戶

提供約定貸款或信用支持的承諾

B、它為客戶的交易作出了一種減免安排

C、它是狹義的銀行信貸的組成部分

【參考答案】：B

【解析】：信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時期內(nèi)按商定條

件為客戶提供約定貸款或信用支持的承諾，在客戶滿足貸款承諾中約定的先

決條件的情況下，銀行按承諾為客戶提供約定的貸款或信用支持。減免交易

保證金是一種減免安排。

8、借款人與銀行可在()中約定提前還款有關(guān)事宜。

A、提前還款條款

B、提前還款時

C、貸款到期日前

【參考答案】：A

【解析】：企業(yè)與銀行可在貸款協(xié)議的提前還款條款中約定提前還款的

條件、必要手續(xù)。這樣當約定的條件實現(xiàn)時，企業(yè)即可按約定提前還款。否

則，只有在出現(xiàn)提前還款需求時，與銀行臨時協(xié)商，征得銀行同意后方可提

前還款。

9、銀行市場細分是根據(jù)()差異對市場進行的劃分。

A、信貸產(chǎn)品

B、買方客戶

C、信貸市場

【參考答案】：B

【解析】：因為客戶需求具有差異性，因而需要將不同需求的客戶進行

區(qū)分，因此市場細分依據(jù)的是買方客戶差異。

10、紅色預(yù)警法重視()O

A、定量分析

B、定量分析與定性分析相結(jié)合

C、警兆指標循環(huán)波動特征的分析

【參考答案】：B

【解析】：在我國銀行業(yè)實踐中，可以根據(jù)運作機制將風(fēng)險預(yù)警方法分

為黑色預(yù)警法、藍色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。其中，重視定量分析與定性分析

相結(jié)合的是紅色預(yù)警法。故本題選C。

11、某項目的凈現(xiàn)金流經(jīng)測算，當折現(xiàn)率為20%時，凈現(xiàn)值為-4.78；

當折現(xiàn)率為15%時，凈現(xiàn)值為5.51o用線性插值法計算的投資內(nèi)部收益率為

()

A、17.68%

B、18.76%

C、17.58%

【參考答案】：A

【解析】：內(nèi)部收益率=15%+(20%-15%)X|5.51|4-(|5.51|十|-

4.78I)=17.68%o

12、()是指債權(quán)人與債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面合同的方式,

轉(zhuǎn)移債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行

債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。

A、抵押

B、保證

C、質(zhì)押

【參考答案】：c

【解析】：質(zhì)押也稱質(zhì)權(quán)，就是債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占

有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)依法就

該動產(chǎn)賣得價金優(yōu)先受償。

13、主要用于選擇資金籌措方案的報表為()o

A、全部投資現(xiàn)金流量表

B、資金來源與運用表

C、利潤表

【參考答案】：B

【解析】：資金來源與運用表主要反映項目計算期內(nèi)各年的資金盈余及

短缺情況，用于選擇資金籌措方案，并制定適宜的借款及還款計劃；假設(shè)全

部投資(建設(shè)投資和流動資金)均為自有資金的報表是全部投資現(xiàn)金流量表;

利潤表是主要用于計算投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率等指標的報

表。

14、()是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。

A、產(chǎn)品線

B、產(chǎn)品類型

C、產(chǎn)品項目

【參考答案】：A

【解析】：產(chǎn)品線是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品。

15、市場需求預(yù)測是在對()調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進行分析與評

估。

A、行業(yè)

B、需求量

C、市場競爭

【參考答案】：B

【解析】：市場需求預(yù)測是在對需求量調(diào)查的基礎(chǔ)上，對需求現(xiàn)狀進行

分析與評估，包括估計總的市場潛在需求量、區(qū)域市場潛量、行業(yè)的實際銷

售額和公司的市場占有率。

三、判斷題（共20題，每題1分）

1、根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還

款能力和銀行的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中

載明。（）

【參考答案】：正確

【解析】：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，貸款期限根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營

周期、還款能力和銀行的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借

款合同中載明。

2、次級類貸款指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定

要造成一定的損失

【參考答案】：錯誤

【解析】可疑類貸款指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，

也肯定要造成一定的損失

3、信貸余額擴張系數(shù)側(cè)重考察因區(qū)域信貸投放速度過快而產(chǎn)生擴張性風(fēng)

險，因此該指標越低越好。（）［2009年6月真題］

【參考答案】：錯誤

【解析】：當信貸余額擴張系數(shù)小于0時，目標區(qū)域信貸增長相對較慢,

負數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài)；該指標過大則說明區(qū)域信貸增長速度過

快，有可能產(chǎn)生擴張性風(fēng)險。因而，信貸余額擴張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)

致區(qū)域風(fēng)險上升。

4、區(qū)域風(fēng)險分析關(guān)鍵是要判斷影響信貸資金的因素都有哪些、該區(qū)域最

適合什么樣的信貸結(jié)構(gòu)、信貸的風(fēng)險成本收益是否匹配等。()

【參考答案】：正確

【解析】：區(qū)域風(fēng)險分析關(guān)鍵是要判斷影響信貸資金的因素都有哪些、

該區(qū)域最適合什么樣的信貸結(jié)構(gòu)、信貸的風(fēng)險成本收益是否匹配等。

5、細分市場結(jié)構(gòu)吸引力分析中，主要是對同行業(yè)競爭者、潛在的新加入

競爭者、替代品、購買者和供應(yīng)商5種威脅銀行短期盈利的因素作出評估。

()

【參考答案】：錯誤

【解析】：結(jié)構(gòu)吸引力分析主要是對同行業(yè)競爭者等影響銀行長期盈利

的5種因素進行分析。

6、在擔(dān)保貸款中，擔(dān)保企業(yè)作為第三者要以其財產(chǎn)對借款企業(yè)的還貸能

力予以擔(dān)保.但不可以用信譽來擔(dān)保。

【參考答案】：錯誤

7、業(yè)務(wù)部門應(yīng)按客戶將客戶檔案、貸款文件、檔案一起存放。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：對客戶檔案，業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門應(yīng)設(shè)置專門的檔案柜(與貸款穩(wěn)

健、檔案分開存放)，集中存放檔案。

8、信貸資產(chǎn)的流動性越高，區(qū)域風(fēng)險越小。()

【參考答案】