銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題與對(duì)策探討

目前，中央歷次經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議及政府工作報(bào)告中，多次提到要加強(qiáng)改善經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境，而改善銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境至關(guān)重要，因?yàn)榧訌?qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理也正符合國(guó)家現(xiàn)在發(fā)展目標(biāo)和要求。在此背景下，本文打算從銀行現(xiàn)存的信貸調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)、信貸市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信貸管理風(fēng)險(xiǎn)以及信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)探討信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類、成因及解決對(duì)策并強(qiáng)調(diào)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。本文的研究能促進(jìn)銀行管理者及從業(yè)者更好地對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行理解，提升信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力及執(zhí)行力，并幫助銀行更好地綜合運(yùn)用信貸風(fēng)險(xiǎn)管理措施提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力及資產(chǎn)質(zhì)量，防范并化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信貸全流程管理的優(yōu)化。一、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類及管理的必要性（一）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的種類1．信貸調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)信貸調(diào)查是銀行信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展的前提，是把控風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)。信貸調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)的起因一方面源于信貸調(diào)查人員自身素質(zhì)不高以及調(diào)查流程不完備，導(dǎo)致調(diào)查結(jié)果與企業(yè)真實(shí)狀況存在出入。另一方面企業(yè)的弄虛作假以及不配合貸款調(diào)查也會(huì)導(dǎo)致調(diào)查結(jié)果不深入、不能反映企業(yè)真實(shí)狀況，也就是銀行與企業(yè)間的信息不對(duì)稱。如果調(diào)查不能如實(shí)反映，則后續(xù)的貸款管理將成為空談。2．信貸市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)銀行信貸的根基是整體市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境出現(xiàn)突如其來(lái)的重大不利變化時(shí)，銀行往往會(huì)措手不及，導(dǎo)致銀行信貸在某個(gè)行業(yè)集中出現(xiàn)不良問(wèn)題。例如近期出現(xiàn)的恒大、融創(chuàng)等房地產(chǎn)頭部企業(yè)集中暴雷，導(dǎo)致銀行不良貸款頻出。出現(xiàn)這種情況的原因一方面在于銀行對(duì)國(guó)家出臺(tái)的調(diào)控政策敏感性不高以及對(duì)市場(chǎng)把控能力不強(qiáng)；另一方面在于銀行對(duì)行業(yè)的把控以及集中度分散做得不到位，導(dǎo)致不能對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)做到未雨綢繆，進(jìn)而造成重大損失。3．信貸管理風(fēng)險(xiǎn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的保障是銀行貸款管理，信貸管理按照信貸流程可分為貸前管理、貸中管理及貸后管理，信貸管理按照內(nèi)容又可分為信貸手續(xù)管理、信貸流程管理以及信貸人員管理，信貸管理按照手段又可分為遠(yuǎn)程審核管理、遠(yuǎn)程閱卷管理以及現(xiàn)場(chǎng)檢查。但是在現(xiàn)實(shí)中，由于流程、人員以及管理層重視性等原因造成信貸管理不全面、不覆蓋甚至流于形式，這無(wú)疑放大了信貸的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。4．信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的底線是信貸業(yè)務(wù)合法、合規(guī)，信貸合規(guī)不僅包括中國(guó)人民銀行、銀保監(jiān)針對(duì)銀行信貸專門出臺(tái)的監(jiān)管政策以及與之相關(guān)的諸如商業(yè)銀行法、刑法（違法放貸罪）等法律，還包括銀行從業(yè)人員個(gè)人操作中的合法、合規(guī)性。在現(xiàn)實(shí)中由于銀行從業(yè)人員、管理層人員法律合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)以及信貸操作、審批中出于利益關(guān)系、經(jīng)營(yíng)壓力等原因故意違規(guī)、違法操作信貸業(yè)務(wù)，導(dǎo)致信貸合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)事件層出不窮，給銀行、社會(huì)公眾造成了重大損失，因此重視合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)不僅是信貸業(yè)務(wù)的底線，更是信貸業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。（二）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性1．有利于提升銀行資產(chǎn)質(zhì)量一方面，信貸調(diào)查所掌握的信息及資料是信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展的第一手信息，也是判斷銀行貸款業(yè)務(wù)能否開(kāi)展的前提。這就要求全方位提升信貸調(diào)查的真實(shí)性，對(duì)于貸款企業(yè)的宏觀方面、微觀方面予以整體把控并權(quán)衡利弊，努力做到全方位覆蓋。另一方面，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管控以及行業(yè)集中度的優(yōu)化可以有效避免因某一行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)造成的銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降。2．有利于提升銀行整體管理水平信貸風(fēng)險(xiǎn)管理居于銀行管理的重要地位，其牽涉到的銀行眾多監(jiān)管指標(biāo)包括：不良貸款率、貸款撥備率、撥備覆蓋率、存貸比、流動(dòng)性比例、集中度風(fēng)險(xiǎn)比例等，可以說(shuō)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理幾乎占據(jù)銀行管理體系的半壁江山。因此提升銀行信貸管理水平，有利于提升銀行整體管理水平。3．有利于提升銀行信譽(yù)信譽(yù)是銀行賴以生存之本，而銀行又是社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中最重要的一環(huán)。不遵守合規(guī)、合法性不僅導(dǎo)致銀行信譽(yù)受損，從而導(dǎo)致銀行信用下降、銀行客戶流失，還會(huì)導(dǎo)致銀行自身、銀行從業(yè)人員自身遭受處罰，乃至造成社會(huì)公眾的群體性事件。因此，提升信貸業(yè)務(wù)合規(guī)性，約束內(nèi)部職工的行為，有利于提升銀行信譽(yù)，進(jìn)而促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定。二、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題（一）調(diào)查內(nèi)容不真實(shí)信貸業(yè)務(wù)真實(shí)性核查，是指為保證信貸業(yè)務(wù)真實(shí)，避免企業(yè)通過(guò)對(duì)貸款資料、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、貿(mào)易背景、擔(dān)保等內(nèi)容的造假和粉飾來(lái)騙取貸款，信貸從業(yè)人員在辦理貸款時(shí)對(duì)貸款企業(yè)的相關(guān)信息及業(yè)務(wù)資料采取的一系列調(diào)查、審查、核實(shí)的措施和行為。中國(guó)人民銀行以及銀保監(jiān)會(huì)對(duì)信貸調(diào)查有著明確規(guī)定，但是在實(shí)際操作中，信貸工作人員由于自身能力、利益等內(nèi)在原因以及企業(yè)施加的外部影響，導(dǎo)致貸款調(diào)查往往停留于只針對(duì)納稅申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行賬戶流水等財(cái)務(wù)性信息審查，對(duì)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)信息、隱性關(guān)聯(lián)方、隱性負(fù)債、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性、交易真實(shí)性等與企業(yè)整體發(fā)展高度相關(guān)的信息掌握不到位，從而使得信貸調(diào)查被一葉障目。（二）盲目跟風(fēng)跟投市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)有周期，同樣不同行業(yè)也有不同周期性，有些行業(yè)敏感有些行業(yè)不敏感。在實(shí)際中，銀行往往為周期內(nèi)快速發(fā)展的行業(yè)錦上添花甚至大舉進(jìn)入。但是大宗商品行業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、重工行業(yè)等，會(huì)隨著經(jīng)濟(jì)興衰呈現(xiàn)劇烈變動(dòng)，帶來(lái)一次又一次的重新洗牌，傳導(dǎo)到銀行端就是眾多涉及相關(guān)行業(yè)貸款過(guò)多的銀行的不良率隨之起落。另外，許多城商行、信用社等中小型銀行與當(dāng)?shù)卣叨冉壎?，涉及大量回?bào)率低甚至公益性項(xiàng)目，成為洗白地方隱性債務(wù)的工具，這些都為未來(lái)銀行業(yè)發(fā)展埋下了隱患。（三）貸款內(nèi)控管理仍待提高不同銀行之間貸款內(nèi)控制度不盡相同，但是在眾多銀行中仍然存在如下的問(wèn)題：一是部門職責(zé)不清晰。銀行信貸業(yè)務(wù)辦理往往牽涉貸前調(diào)查、貸中審批、貸后管理及內(nèi)審等多部門協(xié)同配合，但現(xiàn)實(shí)中各部門因自身利益考量導(dǎo)致出現(xiàn)問(wèn)題后容易相互推諉，甚至部門間業(yè)務(wù)沖突、多重管理，導(dǎo)致政府出多頭。二是科技能力有限，無(wú)法進(jìn)行精準(zhǔn)化管理。許多中小銀行受限于科技實(shí)力，更多地依靠人力進(jìn)行信貸管理，這就造成人為因素過(guò)多干預(yù)信貸流程，缺少客觀性、公正性。三是“重貸前、輕貸后”。申報(bào)貸款的機(jī)構(gòu)因業(yè)績(jī)壓力只注重貸款能否發(fā)放，對(duì)于貸后跟蹤及貸后資料收集漠不關(guān)心，加大了信貸整體風(fēng)險(xiǎn)。（四）缺乏貸款合規(guī)意識(shí)貸款合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)主要體現(xiàn)在：銀行從業(yè)人員對(duì)法律法規(guī)學(xué)習(xí)不到位，對(duì)于與信貸相關(guān)的基本法律以及監(jiān)管政策學(xué)習(xí)不足，導(dǎo)致實(shí)際工作中無(wú)意間觸碰紅線。另外，銀行對(duì)于管理層及員工培訓(xùn)機(jī)制不健全，也使得貸款合規(guī)意識(shí)沒(méi)有深入人心。三、提升銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策（一）完善貸款調(diào)查方法，提高貸款調(diào)查的真實(shí)性1．貿(mào)易背景真實(shí)性核查核查貿(mào)易背景可以分三步走，第一步核查貿(mào)易的對(duì)手方是不是真的；第二步核查企業(yè)的歷史交易記錄，看貿(mào)易是否合乎發(fā)展規(guī)律和邏輯常理；第三步核查企業(yè)的“三流”——資金流、貨物流、票據(jù)流。首先，查證交易對(duì)手是否真實(shí)存在，防范貸款申請(qǐng)企業(yè)虛構(gòu)交易對(duì)手、偽造虛假的公章簽訂貿(mào)易合同騙取信貸資金，關(guān)注交易對(duì)手與貸款企業(yè)是否存在顯性或隱性的關(guān)聯(lián)關(guān)系。其次，核查交易歷史，了解貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)與交易相關(guān)變化情況，包括履約記錄核查、經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)產(chǎn)品邏輯關(guān)聯(lián)性核查、交易量及交易價(jià)格核查等相關(guān)情況。最后，核查企業(yè)的“三流”，即資金流、貨物流、單據(jù)流核查，核實(shí)其勾稽關(guān)系及真實(shí)性。2．項(xiàng)目真實(shí)性核查項(xiàng)目真實(shí)性核查主要關(guān)注的要點(diǎn)應(yīng)放在項(xiàng)目立項(xiàng)、項(xiàng)目資本金及項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度三方面。首先，關(guān)注項(xiàng)目是否按照規(guī)定立項(xiàng)、立項(xiàng)要件是否齊全、立項(xiàng)批復(fù)是否一致。其次，核查項(xiàng)目資本金真實(shí)性，關(guān)注項(xiàng)目資本金比例，未落實(shí)資本金或虛假入金的情況，避免項(xiàng)目資本金在貸款發(fā)放前不能足值到位、變相抽逃資本金。最后，核查項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度真實(shí)性，從項(xiàng)目規(guī)劃、建設(shè)到竣工全程予以關(guān)注。結(jié)合監(jiān)理公司出具的項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、科研報(bào)告、建設(shè)合同與貸款合同約定是否一致，判斷項(xiàng)目支出進(jìn)度是否合理。3．綜合各種方式提高調(diào)查真實(shí)性（1）核實(shí)報(bào)表基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)性重點(diǎn)關(guān)注與企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)息息相關(guān)的報(bào)表科目，另外通過(guò)穿行測(cè)試、控制測(cè)試、分析程序、重新計(jì)算、重新執(zhí)行等各種測(cè)試對(duì)于內(nèi)控、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等進(jìn)行精確化核實(shí)，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)性做到精準(zhǔn)把控。（2）靈活運(yùn)用宏觀分析，掌握企業(yè)發(fā)展動(dòng)向首先，可以綜合運(yùn)用PEST、SWOT、波士頓矩陣等各種宏觀模型，確定企業(yè)所處大環(huán)境以及行業(yè)環(huán)境，分析企業(yè)各個(gè)宏觀層面的優(yōu)劣勢(shì)，以輔助財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析。其次，可以綜合運(yùn)用五力模型、通用模型等分析企業(yè)內(nèi)外在發(fā)展動(dòng)力，尋找企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，輔助判斷企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)所反映的情形是否貼合企業(yè)定位。最后，通過(guò)產(chǎn)業(yè)生命周期分析，判斷企業(yè)及其各業(yè)務(wù)板塊所處生命周期階段，以全面掌握企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)所反映的真實(shí)狀況。（3）靈活運(yùn)用非財(cái)務(wù)指標(biāo)分析，判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀態(tài)非財(cái)務(wù)性數(shù)據(jù)因其形成于日常且相對(duì)客觀，反而能夠真實(shí)反映企業(yè)的真實(shí)情況。因此，有必要引入一些非財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)企業(yè)的營(yíng)運(yùn)、盈利能力進(jìn)行綜合判斷。例如水費(fèi)、電費(fèi)、計(jì)件工人工資、營(yíng)銷人員的提成等情況可以有效幫助我們了解企業(yè)的生產(chǎn)、銷售情況。（二）全面提升市場(chǎng)研判力，避免集中度風(fēng)險(xiǎn)1．緊跟國(guó)家政策把控市場(chǎng)的基礎(chǔ)是對(duì)于國(guó)家大計(jì)方針的把控。針對(duì)國(guó)家出臺(tái)的對(duì)各行業(yè)調(diào)控政策要深入研究，及時(shí)判斷政策方向。對(duì)于國(guó)家鼓勵(lì)的行業(yè)方向要盡快制定相應(yīng)產(chǎn)品予以支持，對(duì)于國(guó)家限制的行業(yè)要慎入。對(duì)于周期內(nèi)發(fā)展快的行業(yè)要保持冷靜心態(tài)，切忌盲目跟風(fēng)。2．靈活運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)大盤的分析離不開(kāi)各銀行構(gòu)建大數(shù)據(jù)分析體系，在信息化時(shí)代的今天，通過(guò)自建平臺(tái)及其他平臺(tái)提供的各行業(yè)大數(shù)據(jù)，收集行業(yè)關(guān)鍵信息。例如：各地區(qū)財(cái)政數(shù)據(jù)、各行業(yè)收入數(shù)據(jù)、大宗貨物價(jià)格、地產(chǎn)銷售等等，研判經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)，找出核心增長(zhǎng)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。（三）完善信貸內(nèi)控機(jī)制，提高各部門工作效率1．明晰部門職能，加強(qiáng)部門協(xié)同部門職能必須要完備，對(duì)于貸前、貸中、貸后的部門設(shè)立必須要健全且能相互制衡，貸款申請(qǐng)與貸款審批相分離，貸款審批與內(nèi)控審查相分離。建立部門間溝通機(jī)制，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡在部門間及時(shí)溝通，并落實(shí)到每個(gè)個(gè)體，避免各部門互相扯皮。2．建立內(nèi)控分析體系，提升管理效率建立信息化內(nèi)控管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、風(fēng)險(xiǎn)處理體系、風(fēng)險(xiǎn)分析系統(tǒng)等。對(duì)在途業(yè)務(wù)進(jìn)行大數(shù)據(jù)分析其潛在風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)已產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)的處置、轉(zhuǎn)化進(jìn)行系統(tǒng)分析，提升辦事、管理效率，更精準(zhǔn)地將風(fēng)險(xiǎn)扼殺在萌芽中。3．重視貸后管理，平衡貸前貸后考核重視貸后管理就要求各銀行自上而下形成共識(shí)，貸后與貸前同樣重要。建立平衡的獎(jiǎng)懲考核制度，并加大貸后管理考核力度，并且建立健全貸后管理流程，落實(shí)到每個(gè)責(zé)任人、每步貸后流程，將貸后管理重要性深入每名員工內(nèi)心。（四）對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)，提升銀行合規(guī)意識(shí)1．提升合規(guī)合法學(xué)習(xí)由于銀行涉及眾多的行業(yè)政策及法律法規(guī)，因此全面掌握的難度不小。這就要求從銀行領(lǐng)導(dǎo)層重視員工的再培訓(xùn)、再教育，建立合規(guī)考核制度，通過(guò)定期集中培訓(xùn)、考試等多種形式將國(guó)家監(jiān)管政策貫徹到每名員工。并且隨著政策調(diào)整，不斷更新培訓(xùn)內(nèi)容，使得每名員工能夠與時(shí)俱進(jìn)。2．建立員工行為防控機(jī)制面對(duì)員工日常工作中由于道德風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，一是完善貸款流程，將貸款審查常態(tài)化，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常業(yè)務(wù)，使得員工不能違規(guī)。二是銀行應(yīng)當(dāng)建立健全員工行為排查機(jī)制及獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)員工日常行為進(jìn)行監(jiān)測(cè)，尤其是對(duì)員工異常行為要重點(diǎn)關(guān)注，及時(shí)發(fā)現(xiàn)及時(shí)處理，使得員工不敢違規(guī)。三是構(gòu)建核心價(jià)值體系，樹立員工核心價(jià)值觀，使得員工不想違規(guī)。