2017年撫遠(yuǎn)市寒蔥溝鎮(zhèn)中學(xué)

年撫遠(yuǎn)市寒蔥溝鎮(zhèn)中學(xué)部門決算分析報告一、部門（單位）情況（一）基本情況。1．主要職能。撫遠(yuǎn)市寒蔥溝鎮(zhèn)中學(xué)，創(chuàng)辦于1989年，是市教育局直屬全日制初級中學(xué)，市財政全額撥款的股級單位。學(xué)校全面實(shí)施素質(zhì)教育，為社會培養(yǎng)高素質(zhì)的人才，為上一級學(xué)校輸送優(yōu)秀學(xué)生。學(xué)校曾先后被授予全省教育系統(tǒng)先進(jìn)集體，黑龍江省農(nóng)村中小學(xué)現(xiàn)代遠(yuǎn)程教育工程先進(jìn)學(xué)校，佳木斯市中小學(xué)體育工作優(yōu)秀學(xué)校等一系列榮譽(yù)稱號。2．機(jī)構(gòu)情況。校長室、教導(dǎo)處、政教處、總務(wù)處等職能部門。人員情況。編制數(shù)35人，截止到2017年12月31日，實(shí)有在職人數(shù)43人，退休8人。二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析（一）收入支出預(yù)算安排情況。撫遠(yuǎn)市寒蔥溝鎮(zhèn)中學(xué)2017年度財政撥款收入年初預(yù)算安排為395.67萬元，比上年增加96.47萬元，增長24.38%；財政撥款支出年初預(yù)算安排為396.67萬元，比上年增加96.47萬元，增長24.38%，主要原因?yàn)椋喝藛T工資的增加。（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況。撫遠(yuǎn)市寒蔥溝鎮(zhèn)中學(xué)2017年度收入決算為711.9萬元，比上年增加127.4萬元，提高17.9%；支出決算841萬元，比上年增加255.3萬元，提高30.3%，主要原因?yàn)椋喉?xiàng)目收支的增加。1．收入支出與預(yù)算對比分析。（1）2017年度年初預(yù)算安排為財政撥款收入395.67萬元，本年收入決算為476.4萬元，完成年初預(yù)算的120.4%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因?yàn)椋汗べY上漲。（2）2017年度年初預(yù)算安排為財政撥款支出395.67萬元，本年支出決算為479萬元，完成年初預(yù)算的121.06%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因?yàn)椋汗べY上漲。2．收入支出結(jié)構(gòu)分析。（1）2017年度本年收入合計(jì)711.9萬元，其中：財政撥款收入476.4萬元，占66.9%；上級補(bǔ)助收入235.5萬元，占33.1%。（2）2017年度本年支出合計(jì)841萬元，其中：基本支出479萬元，占57%；項(xiàng)目支出361.9萬元，占43%。3．支出按經(jīng)濟(jì)分類科目分析。（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：2017年度我單位無“三公”經(jīng)費(fèi)支出。（2）會議費(fèi)支出情況：2017年度我單位無會議費(fèi)支出。（3）培訓(xùn)費(fèi)支出情況：2017年度培訓(xùn)費(fèi)1.68萬元，比上年減少0.8萬元，下降32.3%，主要原因?yàn)榕嘤?xùn)減少。（4）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。2017年度項(xiàng)目支出361.9萬元，比上年增加100.8萬元，提高38.6%，主要原因?yàn)轫?xiàng)目支出維修費(fèi)建設(shè)費(fèi)用增加。4.財政撥款收入、支出分析。（1）2017年度財政撥款收入476萬元，與2016年相比，增加149.4萬元，上升31.39%；2017年度財政撥款支出479萬元，與2016年相比，增加154.5萬元，增長47.61%，主要原因?yàn)槿藛T工資調(diào)增。（2）2017年度財政撥款支出479萬元，主要用于以下方面：教育（類）支出429.04萬元，占89.6%；社會保障和就業(yè)（類）支出30.46萬元，占6.4%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育（類）支出19.5萬元，占4%。（3）2017年度財政撥款支出年初預(yù)算為395.67萬元，支出決算為479萬元，完成年初預(yù)算的121%。決算數(shù)大于預(yù)算數(shù)的主要原因：一是漲工資。（4）2017年度財政撥款基本支出479萬元，其中：人員經(jīng)費(fèi)311萬元，公用經(jīng)費(fèi)167.7萬元。（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。2017年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余346萬元，其中項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)346萬元。主要原因：宿舍樓工程掛賬。三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析2017年末我單位資產(chǎn)總額446.8萬元，負(fù)債總額1萬元。（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況。資產(chǎn)總額445.8萬元，其中固定資產(chǎn)100.8萬元，占22.6%，宿舍樓346萬元，目前處于掛賬狀態(tài)，占77.4%；固定資產(chǎn)比上年減少43萬元，降低30%，原因?yàn)?017年進(jìn)行了資產(chǎn)報損處理43萬元。（二）資產(chǎn)負(fù)債對比分析。2017年末資產(chǎn)負(fù)債率0.2%，2016年末資產(chǎn)負(fù)債率0.16%。四、本年度部門決算等財務(wù)工作開展情況（一）本部門（單位）財務(wù)管理、決算組織、編報、審核情況。建立健全財務(wù)管理制度，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管理，杜絕違法違紀(jì)現(xiàn)象發(fā)生。在進(jìn)行決算時，組織單位財務(wù)人員按照決算要求，根據(jù)單位財務(wù)收支情況，及時編報年度決算。本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。預(yù)算單位和本部門的年度決算報表在公示欄中對外公開，接受群眾監(jiān)督，確保決算報表真實(shí)準(zhǔn)確。對部門（單位）決算管理及報表設(shè)計(jì)的意見建議。加強(qiáng)對預(yù)決算單位財務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高他們的業(yè)務(wù)能力，同時建議財務(wù)年度決算報表更加科學(xué)合理，以提高決算報表的質(zhì)量。（四）對加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。加強(qiáng)對預(yù)決算單位財務(wù)人員的相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力。注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)（附后）。附：行政事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)一、行政單位財務(wù)分析指標(biāo)1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計(jì)算公式為：支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1二、事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100%公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定和分析需要增加相關(guān)分析指標(biāo)，如：1.財政撥款依存度,衡量部門（單位）對財政撥款的依賴程度。財政撥款依存度＝財政撥款收入÷收入總額×100%2.固定資產(chǎn)成新率，反映部門（單位）固定資產(chǎn)的新舊程度。固定資產(chǎn)成新率=固定資產(chǎn)凈值÷固定資產(chǎn)原值×100%

2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1二、事業(yè)單位財務(wù)分析指標(biāo)1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100%公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100%3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金