公司報銷制度

1常州市柒捌光電科技有限公司日常費用報銷制度及流程常州市柒捌光電科技有限公司

目錄一、原始憑證有效性的規(guī)定二、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求三、費用報銷基本流程四、差旅費報銷制度五、辦公用費用管理六、業(yè)務招待費管理七、交通費八、通訊費九、借款制度及流程

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費用報銷制度及流程

一、原始憑證有效性的規(guī)定1、報銷人應取得真實合法的原始憑證1.1、有效發(fā)票至少需要印有兩個章：國家或地方稅務局專用章+發(fā)票專用章，如少其中一個章，發(fā)票無效。1.2、財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；1.3、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實不能取得合法憑證時，允許以普通收據(jù)報銷（總額不超過報銷金額的5%）；對于既沒發(fā)票，也沒收據(jù)的，一律不予報銷。

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二、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、業(yè)務員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應按報銷單大小折疊好）；

3、各票據(jù)應均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；

6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

8、報銷單椐各項目應填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導批準才有效；報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務不予報銷。

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9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應附入庫單；

10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務發(fā)生時間、起止地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有部門主管簽字確認；

11、在一個預算期內(nèi)(一個月)，業(yè)務員各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算部分不予報銷。

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三、費用報銷基本流程：

經(jīng)辦人填寫報銷單部門負責人批準總經(jīng)理批準財務部門批準出納批準并付款經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款常州市柒捌光電科技有限公司

四、差旅費報銷制度1、公司業(yè)務人員因公外出所發(fā)生的行車費、市內(nèi)（郊縣）差旅費、通訊費、住宿費、客情費等按規(guī)定標準在限額內(nèi)實行實報實銷，超出標準部分自行承擔。2、出差補貼及標準

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內(nèi)交通費用一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天總經(jīng)理助理飛機200元/天50元/天50元/天總經(jīng)理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷常州市柒捌光電科技有限公司

2.1、住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出標準部分自行承擔。2.2、出差期間招待客戶需要事先經(jīng)總經(jīng)理同意后方可報銷招待費，回來后補辦申請手續(xù)。

2.3、出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費用。2.4、不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。

2.5、部門經(jīng)理以下（含部門經(jīng)理）出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可乘坐飛機。

2.6、住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準

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五、辦公用費用管理辦公費用包括印刷各種帳表、打印紙、辦公用品、筆墨、印制名片、郵寄、書報等費用。各部門總監(jiān)對所屬單位發(fā)生的辦公費負責，經(jīng)營管理部對整個公司發(fā)生的辦公費用負有監(jiān)管和控制責任。辦公用品采購和印刷各種帳表等由行政負責采購、印刷。3、各部門工作所需用的專用表格等印刷品，由部門自行制定格式，按規(guī)定報部門領(lǐng)導審批后，由行政部統(tǒng)一安排廣告公司印制。4、各部門所需辦公用品，在每月5號前編寫“辦公用品計劃書”，經(jīng)部門和公司領(lǐng)導審批后交由行政統(tǒng)一采購；5、各部門所需購置的辦公用品，統(tǒng)一到行政部領(lǐng)用，并辦理領(lǐng)用登記，同時記入部門費用；6、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。7、個人領(lǐng)用的辦公用品、工刃量具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作變動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。8、公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程序執(zhí)行，對各部門每月超出預算的所有辦公費用將不予審批。

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六、業(yè)務招待費管理1、招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅游費、贈送商品、贈送返利卡開支等。2、各部門因公招待必須事先申請總監(jiān)批準，如有特殊原因，必須事先電話請示批準，原則上不允許先斬后奏。參與招待活動的人員中（總經(jīng)理除外），以最高級別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請并自已審批報銷。

3、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。4、其它非公招待客人一律個人承擔。

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七、交通費1、市內(nèi)辦理業(yè)務人員原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況下需要乘坐出租車的，必須事先取得部門經(jīng)理的批準,報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。

2、業(yè)務員自駕車因公外出辦事，不得超過公司核定標準，超支部分自行承

擔。

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八、通訊費1、員工因公發(fā)生的通信費用實行限額內(nèi)實報實銷制度：總經(jīng)理及公司辦公移動電話的通信費用實行實報實銷制；總監(jiān)通信費用最高限額是300元/月；業(yè)務人員通信費最高限額是200元/月；后臺主管通信費100元/月，其它后勤人員根據(jù)崗位需要報銷標準50元/月，超出限額的部分一律自行承擔;2、報銷人員在進行話費報銷時，必須提供正規(guī)的、實名通信繳費發(fā)票，充值卡發(fā)票一律視為無效發(fā)票；3、各部門要嚴格控制辦公室電話的使用情況，員工除了因公業(yè)務需要之外，不得使用公司電話另作他用。

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九、借款制度及流程（一）、借款制度1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過其1個月工資總額，超過時須有公司擔保人（未特別指明擔保人時，現(xiàn)金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任）；2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導擔保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導應負連帶責任。

3、員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經(jīng)有效批準后到財務部領(lǐng)取現(xiàn)金；在原有借據(jù)未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。4、員工完結(jié)事務后，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資