銀行內(nèi)控合規(guī)基礎強化年主題活動

內(nèi)控合規(guī)“根底強化年主題活動〞內(nèi)控合規(guī)文化主題宣講目錄什么是內(nèi)部控制制度1工商銀行內(nèi)控企業(yè)文化2內(nèi)控案例分析3內(nèi)控基礎強化年系列活動4持續(xù)推進內(nèi)控文化建設5一、什么是內(nèi)部控制制度內(nèi)部控制是在一定環(huán)境下，單位為了提高進行效率、充分有效的獲得和使用各種資源，到達既定管理目標，而在單位內(nèi)部實施的各種制約和調(diào)節(jié)的組織、方案、程序和方法，是一個單位為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標，保護資產(chǎn)的平安完善，保證會計信息資料的正確可靠，確保經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效率性和效果性而在單位內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評價和控制的一系列方法、手段與措施的總稱。二、工商銀行內(nèi)控企業(yè)文化《內(nèi)部控制規(guī)定》（工銀發(fā)【2012】16號）《境內(nèi)分支行內(nèi)部控制評價辦法（2014年版）》（工銀規(guī)章【2014】242號）?內(nèi)部控制規(guī)定?在完善內(nèi)部控制五要素框架的根底上，明確了各級管理人員“一崗雙責〞的工作要求，強化了風險計量高級方法的推廣應用，完善了制度流程控制、不相容職務別離、產(chǎn)品創(chuàng)新控制等一系列控制活動的方法手段，加大了非現(xiàn)場監(jiān)測和整改問責等監(jiān)督檢查的工作力度，進一步健全了信息與交流的工作機制。根本制度二、工商銀行內(nèi)控企業(yè)文化我行于2021年7月啟動了全行范圍的制度梳理和統(tǒng)籌管理工作，形成了完整的總行、一級分行、和二級分行三級現(xiàn)行有效制度清單。發(fā)現(xiàn)并解決了一批制度間存在的“內(nèi)外、上下、前后、左右〞不一致問題，建立了全生命周期的集團制度統(tǒng)籌管理機制具體制度我行是如何實現(xiàn)制度統(tǒng)籌管理的？

我行在經(jīng)營過程中，始終注重制度先行，形成了較為完備的制度體系但隨著機構(gòu)、經(jīng)營范圍的擴大，制度建設與管理中存在的問題也日益顯現(xiàn)，制度數(shù)量多、內(nèi)容不一致、傳導不暢、管理機制不健全等問題不僅影響了制度的執(zhí)行力，在一定程度上也給經(jīng)營管理埋下風險隱患，不利于新形式下我行的持續(xù)開展。我行是如何實現(xiàn)制度統(tǒng)籌管理的為貫徹落實黨委決定，2012年總行成立了由內(nèi)控合規(guī)部、信貸管理部、辦公室、信息科技部、法律事業(yè)部、風險管理部、內(nèi)部審計局等7個部室組成的制度梳理小組。制定了《制度管理基本規(guī)定》（工銀發(fā)【2012】82號），并于2012年7月至2014年10月組織開展了對總行、境外機構(gòu)、境內(nèi)一級分行（直屬）制度梳理、二級分行制度和網(wǎng)點等不同層面的制度梳理評估工作。集中解決了制度體系不清晰、制度重復沖突、配套制度跟不上流程優(yōu)化進度等問題。關(guān)于內(nèi)部控制你還應該了解的一些重要制度第十條根據(jù)經(jīng)營管理需要和內(nèi)部控制要求，建立健全授權(quán)和分工合理、明確、制約平衡、報告關(guān)系清晰的內(nèi)部控制組織架構(gòu)〔一〕各機構(gòu)、各部門負責人實行一崗雙責，同時履行業(yè)務管理和內(nèi)控管理職責，對本機構(gòu)、本部門的內(nèi)部控制負直接責任、各機構(gòu)、各部門負責人應為本機構(gòu)、本部門內(nèi)控合規(guī)部門或承擔內(nèi)控合規(guī)職責的相關(guān)崗位人員履行職責提供必要的支持和保證。各機構(gòu)、各部門應制定正式、成文的崗位職責說明，確保全體員工了解內(nèi)部機構(gòu)設置、崗位職責、工作流程、報告關(guān)系等情況。各機構(gòu)、各部門應向高級管理層或上級機構(gòu)牽頭部門報告內(nèi)部控制建設情況，并接受監(jiān)督檢查，內(nèi)部評價和內(nèi)部審計。第五條內(nèi)部控制包括以下要素〔一〕內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是實施內(nèi)部控制的根底，一般包括公司治理結(jié)構(gòu)、組織機構(gòu)設置及權(quán)責分配、內(nèi)部審計、人力資源策、企業(yè)文化等?！捕筹L險評估。風險評估是及時識別、系統(tǒng)分析、準確評估經(jīng)營管理活動中與實現(xiàn)內(nèi)部控制目標相關(guān)的各類風險，合理確定風險應對策略。二、工商銀行內(nèi)控企業(yè)文化隨著國家經(jīng)濟的快速開展和我行的成功上市，我行的經(jīng)營環(huán)境、開展方式和管理模式正日趨完善，內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境變化對員工的職業(yè)道德、職業(yè)素養(yǎng)、行為標準等均提出了更高的要求，對人力資源管理理念和內(nèi)部控制規(guī)章制度也提出了更高的標準。這就要求我們緊跟時代開展的新步伐新動向，適應監(jiān)管市場的新制度新要求，不斷完善自身用工管理制度體系，方能構(gòu)建卓越員工隊伍，從而提升企業(yè)的核心競爭力。從主觀上看，個別員工拜金主義作祟，風險意識冷淡，貪圖私利，自我行為約束不力；從客觀方面看，近年來由于國家宏觀調(diào)控，銀行信貸緊縮，民間借貸異?；顫姡植繂T工利用工作中建立的客戶關(guān)系，充當資金掮客，獲取回報，有的已卷入經(jīng)濟糾紛和案件訴訟中，甚至發(fā)生員工出逃躲債現(xiàn)象，為違規(guī)行為付出了沉重代價。三、內(nèi)控案例分析案例是最生動的教科書。今年我行在集團范圍內(nèi)啟動了內(nèi)控“根底強化年〞主題活動，其中一項重要的內(nèi)容就是以案說規(guī)、以案說法，讓全行干部員工能從身邊的人和事中吸取教訓、加強反思。我們精選的十個典型案例，既有員工風險意識敏銳，識別非法集資風險的案例，又有規(guī)定動作不到位，釀成重大風險的案例，還有以身試法、鋌而走險導致案件發(fā)生的案例······覆蓋了近年來案件風險易發(fā)、高發(fā)的領域，對于增強員工規(guī)那么意識、底線意識、風險意識、扎實做好內(nèi)控案防工作有著較好的現(xiàn)實意義。希望全行干部員工能認真學習，舉一反三，做到防微杜漸、警鐘長鳴。內(nèi)控案例分析案例一柜員伙同外部不法分子挪用公款〔一〕事件經(jīng)過2021年8月5日上午，XX支行在開晨會時發(fā)現(xiàn)周某某未到崗，隨即進行聯(lián)系，但周某某關(guān)機，聯(lián)系其家人也不知去向。隨后，XX支行接到縣財政局采購中心，詢問其轉(zhuǎn)賬的款項未到賬原因。支行立即進行核查，發(fā)現(xiàn)縣財政局采購中心提供的轉(zhuǎn)賬進賬單有疑點。對賬單也存在問題，周某某有涉案嫌疑，遂立即向縣檢查院報案，檢察院先后將方某某、周某某抓獲歸案。據(jù)周某某交待，方某某與其勾結(jié)，將縣財政局采購中心預算外資金管理專戶內(nèi)資金轉(zhuǎn)入方某某個人賬戶及“XX有心公司〞等賬戶。方某某供認，周某某挪用的資金被其用于“XX〞的生產(chǎn)經(jīng)營，經(jīng)行內(nèi)賬務核對，周某某將縣財政局采購中心預算外資金管理專戶內(nèi)資金932萬元轉(zhuǎn)至方某某控制的賬戶?！捕程幚斫Y(jié)果2021年8月21日，XX縣人民檢察院對周某某、方某某兩人以其挪用銀行客戶資金罪正式批捕。XX分行對周某某給予行政開除處理，對相關(guān)責任人的錯誤事實進行了認定?！踩嘲咐治?．網(wǎng)點管理人員履職不到位，案發(fā)網(wǎng)點管理混亂，網(wǎng)點負責人對周某某長期業(yè)務“一手清〞的行為未能關(guān)注和糾錯，未按規(guī)定對周某某進行崗位輪換，致使其能長期一人完成對公資金劃轉(zhuǎn)。2.運行管理業(yè)務流程存在漏洞，支行密碼器領取、空白重要憑證管理、系統(tǒng)自動驗印、風控中心查詢回復，銀企對賬等風險控制環(huán)節(jié)均失效，周某某利用這些流程漏洞能夠?qū)崿F(xiàn)對公資金劃轉(zhuǎn)的“一手清〞。3.案發(fā)網(wǎng)點崗位設置和人員配備存在較大紕漏，XX支行從外表上看，雖然網(wǎng)點人數(shù)不少，但由于崗位設置和人員配備存在較大紕漏，相關(guān)崗位別離、事權(quán)劃分等要求難以落實。4.監(jiān)督檢查未整改落實，總分行連續(xù)屢次將XX支行作為高風險網(wǎng)點進行了通報并要求其整改。但案發(fā)支行未認真落實整改，省市分行相關(guān)部門也未對其整改情況進行跟蹤督導，未對作案人經(jīng)辦的業(yè)務進行深入核查，使這些問題長期積累并最終演變?yōu)榘讣?。?nèi)控案例分析內(nèi)控案例分析案例三XX支行原副行長違規(guī)擔保案〔一〕事件經(jīng)過XX支行原副行長蔣某某于2021年9月19日，在未向支行行長匯報、未通過印章系統(tǒng)審批的情況下，強令印章專管員在一份500萬元?銀行履約保函?上加蓋行章?！捕嘲咐治鯴X支行未按上級分行轉(zhuǎn)授權(quán)要求辦理相關(guān)業(yè)務，違規(guī)，超權(quán)限出具非我行文本格式的履約保函，且無反擔保措施；XX支行未嚴格落實?行政印章管理方法〔修訂〕?〔工銀發(fā)【2021】8號〕要求，行政印章未嚴格實行“雙人雙鎖管理〞和分管分用要求，且在用印時未完善印章使用審批手續(xù)?！踩程幚斫Y(jié)果分別給予XX支行原副行長蔣某某行政留用觀察處分，同時核減2021年1月至2021年7月31日期間的績效收入；XX支行員工許某某〔行政印章管理人員〕行政警告處分，并核減一個季度績效收入；XX支行綜合保障部副主任楊某某〔印章監(jiān)印員〕全行通報批評，并核減一個季度的績效收入；XX支行行長何某某有領導責任，全行通報批評?！菜摹撤婪洞胧┘訌娺`規(guī)擔保風險排查?？傂幸严掳l(fā)?2021年度案件風險排查實施方案?，并將結(jié)合當前違規(guī)擔保類事件暴露出的問題，開展一次自上而下的違規(guī)擔保專項排查工作。進一步加強印章管理。一是進一步加強行政印章管理，擴大行政印章管理系統(tǒng)和用印機推廣使用范圍，嚴格控制新增各類業(yè)務專用章，加強個人信貸業(yè)務合同專用章管理，強化印章遠程監(jiān)控人員準入管理與人員配備，建立健全風險模型觸發(fā)總分行聯(lián)動協(xié)作機制，二是嚴格核算印章管理，確保所有基層網(wǎng)點配備的柜面用印機均已放置在監(jiān)控范圍內(nèi)使用，納入用印機管理的印章原那么上不允許取出手工加蓋，如確有業(yè)務需求逐級上報，審批前方能取出印章，并且在視頻監(jiān)控下由現(xiàn)場管理人員全程監(jiān)督完成手工用??；對目前仍保存的少量專用核算印章及分行特色印章，盡快納入柜面用印機實現(xiàn)自動化用印，三是進一步加強擔保業(yè)務用印管理，完善GCMS與行政印章系統(tǒng)、主機系統(tǒng)的保函開立，行政用印聯(lián)動控制功能，確保擔保業(yè)務用印風險可控，對成心擔保違規(guī)用印問題，各級信貸管理部門、辦公室、運行管理部要進一步研究完善相關(guān)業(yè)務用印流程，有效防控涉印風險。加強員工行為管理與監(jiān)測，總行將進一步加強基層分支機構(gòu)負責人的一線業(yè)務人員的警示教育和行為監(jiān)測管理，強化基層機構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營意識，明確制度紅線，提高抵抗違法行為的自覺性。各級機構(gòu)要認真落實總行員工異常行為排查有關(guān)制度，及時識別和排查員工異常行為，重點引導轄內(nèi)分支機構(gòu)和員工防止參與民間借貸、防止違規(guī)使用印章，違規(guī)出具擔保函件，有效遏制違規(guī)擔保案件高發(fā)態(tài)勢。四、內(nèi)控合規(guī)“根底強化年〞系列活動寧津工行行采取多種形式鼓勵全員參與。通過要求全行員工訂閱合規(guī)公眾號、創(chuàng)辦主題教育簡報、撰寫體會文章等形式，提升員工參與感；通過開展“內(nèi)控合規(guī)大巡講〞、知識競賽、“合規(guī)標兵〞評選活動等豐富多彩的活動，將合規(guī)文化教育融入到全體員工日常，不斷推進合規(guī)文化建設縱深開展。本次活動突出了重點加強防控的中心。要求強化“十大重點領域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)〞風險專項治理和防范，強化重大風險和風險趨勢的監(jiān)控、報告和提示，開展對高風險機構(gòu)、崗位和環(huán)節(jié)的專項排查和檢查。要求各部門切實履行“一崗兩責〞的要求，對重要風險點全面排查分析可能導致控制失效的因素和缺陷，有針對性地制定完善相關(guān)管理制度，細化管理責任。尤其要加大對嚴重違規(guī)行為和屢查屢犯問題的問責處理，多措并舉防止風險輸入擴散和交叉?zhèn)魅?。四、?nèi)控合規(guī)“根底強化年〞系列活動四、內(nèi)控合規(guī)“根底強化年〞系列活動內(nèi)控合規(guī)教育系列活動工銀大學員工合規(guī)教育考試員工簽訂合規(guī)教育書系列主題講座行長演講四、內(nèi)控合規(guī)“根底強化年〞系列活動評選我心目中內(nèi)控合規(guī)模范標兵四、內(nèi)控合規(guī)“根底強化年〞系列活動按照總省行關(guān)于開展2021年內(nèi)控合規(guī)“根底強化年〞主題活開工作部署，工行德州寧津支行積極組織全行開展合規(guī)文化的宣傳和推廣工作和“十大重點領域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)〞風險專項治理和防范工作，堅持“內(nèi)控提升品質(zhì)，合規(guī)創(chuàng)造價值〞，采取多項措施，降低可控風險事件，確保全行業(yè)務穩(wěn)健開展。五、持續(xù)推進內(nèi)控文化建設開展合規(guī)文化的宣傳和推廣。通過在全行廣泛征集合規(guī)文化箴言、漫畫、海報、微視頻等素材，提煉合規(guī)文化核心理念，發(fā)揮全行員工的才藝能動性，積極向上級行報送合規(guī)文化箴言和合規(guī)漫畫。五、持續(xù)推進內(nèi)控文化建設強化風險專項治理和防范。通過分析排查和警示教育，高度關(guān)注十大重點領域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的潛在風險，全面排查分析可能導致控制失效的因素和缺陷，有針對性地制定完善相關(guān)管理制度，加強了全體員工風險防控水平，特別是提高了營業(yè)網(wǎng)點人員的合規(guī)操作意識，經(jīng)辦人員高度的責任感和警惕性使支行6月份成功防堵了2起違規(guī)事件。五、持續(xù)推進內(nèi)控文化建設開展“內(nèi)控合規(guī)大巡講〞活動，強化合規(guī)再學習。通過將各部門、網(wǎng)點發(fā)現(xiàn)的案例及上級行通報的案件信息通過巡講宣傳的方式傳到達各部門、網(wǎng)點再學習，讓全體員工增強合規(guī)觀念，真正做到“行為有規(guī)、授權(quán)有度、監(jiān)測有窗、檢查