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應收票據管理制度編制：審核：批準： 頒布日期：2019年01月10日實施日期：2019年01月25日PAGE42應收票據管理制度第一條為確保公司權益，減少壞賬損失，特制定本制度，以資遵行。第二條市場部應詳實辦妥客戶資信調查，并隨時偵查客戶信用的變化(可利用機會，通過A客戶調查B客戶的信用情況)，簽注于資信調查表相關欄內?！暗畽C關、公營事業(yè)、信用良好的民營大企業(yè)及風險低的小金額或現(xiàn)金交易客戶應不受此限?！钡谌龡l市場部，按銷售合同在合同簽定的時間內收款。如超過合同期限者，財務部就其未收款項詳細列表，通知市場部主管，轉為呆賬，并自業(yè)務提成中扣除。嗣后收回票據時，再行沖回。“但政府機關、公營事業(yè)及民營大企業(yè)等訂有其內部付款程序者，應依其規(guī)定?！钡谒臈l市場部門所收票據，自銷售日起算，至票據兌現(xiàn)日止，以120天為限。如超過此期限者，財務部即應依查得資料，就其超限部分的票據編列明細表，通知市場部加收利息費用，利息概以月息2分計算。第五條賒售貨品收受支票時，應在意下列事項:(1)注意發(fā)票人有無權限簽發(fā)支票。(2)非該商號或本人簽發(fā)的支票，應要求交付支票人背書。(3)注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發(fā)票人蓋章等等是否齊全。(4)注意所收支票賬號號碼愈少，表示該客戶與銀行往來期愈長，信用較為可靠(可直接向銀行查明或請財務部協(xié)辦)。(5)注意所收支票賬戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況(可直接向付款銀行查明或請財務部協(xié)辦)。(6)支票上文字有無涂改、涂銷或更改。(7)注意支票記載何處不能修改(如大寫金額)，可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。(8)注意支票上的文字記載(如禁止背書轉讓字樣)。(9)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背書人，應注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定。(10)盡量利用機會，通過A客戶注意B客戶支票(或客票)的信用。第六條本公司收受的支票提示付款期限，至遲應于到期日后10日內予以處理。第七條所收支票己繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求返回兌現(xiàn)或換票時，市場部應填具票據撤回申請書，經部門主管簽準后，送財務部辦理，市場部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現(xiàn)金或擔保品，或新開支票，始將

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