理財規(guī)劃師理論知識

2007年5月理財規(guī)劃師三級考試真題—理論知識2007年5月勞動和社會保障部一、單項選擇題（一）單項選擇題（第1～8題）

1、判斷一種行為是否合乎道德要求，正確的說法是（）。

（A）公說公有理，婆說婆有理，沒有一定的標準

（B）由行為人自己說了算

（C）領導者的言論具有權威性，領導者的判斷是權威判斷

（D）就是看其是否符合社會發(fā)展的基本要求

2、關于道德和法律，正確的說法是（）。

（A）道德比法律的威力小

（B）法律比道德要多一些實用性

（C）與法律相比，道德在表述上缺乏嚴謹性

（D）道德比法律的適用范圍廣

3、如果你與企業(yè)之間發(fā)生工資糾紛，你首先想到的是（）。

（A）消極怠工（B）罷式（C）與企業(yè)協(xié)商（D）訴諸法律

4、在社會主義市場經濟中，應該堅持的義利關系準則是（）。

（A）君子喻于義，小人喻于利（B）茍能獲利，在所不惜

（C）義以為先，見利思義（D）不犯法為上

5、可持續(xù)發(fā)展的理念所蘊涵的道德要求是（）。

（A）代際公平（B）愛崗敬業(yè)（C）團結合作（D）科技為本

6、我國社會主義道德的基本原則是（）。

（A）個人主義（B）集體主義（C）功利主義（D）利己主義

7、企業(yè)形象的本質在于（）。

（A）廠容廠貌（B）企業(yè)信譽（C）員工文明禮貌（D）社會知名度

8、關于職業(yè)道德與職業(yè)技能，正確的說法是（）。

（A）沒有職業(yè)道德，就沒有職業(yè)技能

（B）沒有職業(yè)技能，就沒有職業(yè)道德

（C）有了職業(yè)道德，職業(yè)技能自然會得到提升

（D）職業(yè)道德良好，職業(yè)技能就有了保障

（二）多項選擇題（第9～16題）

9、關于職業(yè)道德，正確的說法是（）。

（A）它涉及到人們的內心信念

（B）它是以善惡進行評價的心理意識

（C）它是一種在內在的、強制性的約束機制

（D）它是人們職業(yè)活動的行為規(guī)范的總和

10、社會中存在這樣一種說法：“什么有利干什么，利大大干，利小小干，無利不干”。在你看來，這種說法（）。

（A）符合社會主義市場經濟和價值規(guī)律的要求

（B）有利于資源的最優(yōu)化配置

（C）置個人利益于國家、社會利益之上

（D）不利于企業(yè)和個人的長遠發(fā)展

11、在職業(yè)活動中，對競爭的正確理解是（）。

（A）為了獲得生存和發(fā)展條件，相互之間展開的優(yōu)勝劣汰的過程

（B）競爭的目的是為了打敗對手，競爭就是你死我活的斗爭過程

（C）競爭是不講道德的，為了在競爭中取勝，任何手段都是必要的

（D）競爭不排斥合作，有時候合作也是增強競爭力的重要方式

12、在職業(yè)活動中，從業(yè)人員儀表端莊要求的是（）。

（A）美觀時尚（B）鞋襪搭配合理（C）飲品和化妝靚麗（D）姿勢端正

13、在職業(yè)活動中，屬于“忌語”的說法是（）。

（A）“我不知道”（B）“問別人去”（C）“著什么急”（D）“后邊等著去”

14、下列責任主體中，違背辦事公道要求的是（）。

（A）某酒店規(guī)定：容貌不佳者，禁止入內就餐

（B）某紡織廠制度：員工上廁所的時間一律不得超過5分鐘

（C）某IT公司招工條件：碩士以下學歷者免談

（D）某鋼鐵廠要求：每天正式工作前，員工集體背誦廠訓

15、在一般情況下，對從業(yè)人員來說，誠實守信的要求是（）。

（A）寧可自己吃虧，也不欺騙他人

（B）堅持誠信的無條件性原則

（C）提高產品質量和服務質量

（D）正確對待利益問題，不取不當之利

16、對企業(yè)和企業(yè)從業(yè)人員來說，下列做法符合創(chuàng)新理念要求的是（）。

（A）腳踏實地，而不標新立異

（B）引入一種消費者還不熟悉的新產品

（C）開辟一個新市場，就是使產品進入以前不曾進入的市場

（D）嚴格按照操作規(guī)程作業(yè)

二、職業(yè)道德個人表現部分（第17～25題）

答題指導：

◆該部分均為選擇題，每題均有四個備選項，您只能根據自己的實際狀況選擇其中一個選項作為您的答案。

◆請在答題卡上將所選擇答案的相應字母涂黑。

17、如果有人向你提出批評意見，而這種意見在你看來并不合理，你會（）。

（A）聽任他怎么說，置之不理（B）耐心向他說明實際情況

（C）反駁他的意見（D）警告他，因為他說了不負責任的話

18、假如你是一家商場的銷售員，一天，一位顧客以產品質量存在問題為由要求退貨，你仔細檢查后沒有發(fā)現質量問題，你會（）。

（A）請求上司決定（B）責備顧客，不退貨

（C）認為顧客無理取鬧，退貨了事（D）對顧客耐心解釋，但不退貨

19、在某大學讀書的張某，期末考試作弊，被學校按規(guī)定開除學籍。張某不服，提起申訴。你認為學校（）。

（A）應該開除張某，維護紀律是沒有條件的

（B）為了懲戒其他考生，開除張某是正確的

（C）不該開除張某，應給犯錯誤的人留個改正的機會

（D）不該開除張某，學校制度過于苛刻

20、如果想快速致富，你認為應該（）。

（A）憑自己的能力（B）拉關系（C）靠運氣（D）借助家庭背景

21、一個男子因為無錢給妻子治病而去做扒手。你認為這個人是（）。

（A）可以原諒，但不能認同的（B）值得同情，但不能原諒的

（C）值得理解，并需要原諒的（D）令人惋惜，又令人痛恨的

22、公司老板經常要求員工加班，也從不支付報酬，但在這家公司工作，員工總的收入還是不錯的，老板也從不拖欠工資。如果你討厭加班，當老板要求你加班時，你會（）。

（A）拒絕加班，主動走人

（B）拒絕加班，等著老板開除自己

（C）可以加班，并通過多種方式要求老板支付報酬

（D）考慮收入問題，委屈自己來加班

23、上司誤解了你，并當著同事的面批評了你，你會（）。

（A）當場進行反駁（B）不說話

（C）事后找上司說明情況（D）通過自己的朋友向上司解釋

24、假如你是一線的生產員工，如果公司的產品銷售不暢，發(fā)不出工資，這時，公司要求每人都承擔一定的銷售任務，并在產品銷售額中提取一定比例作為員工的工資，你會（）。

（A）狀告企業(yè)侵權（B）加強聯系，擴大銷售

（C）看看再說（D）聯絡同事，一起抵制

25、對于一些人利用公家電話打私人電話的現象，你的看法是（）。

（A）別人打，自己就可以打（B）可以打，每個人都難免有急事

（C）應公私分明，不能打（D）可以打，這花費不了多少錢第二部分理論知識

（26～125題，共100道題，滿分為100分）

一、單項選擇題（第26～85題，每小題1分，共60分。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）26、在財務安全的模式下，收入曲線應該在支出曲線的（）。

（A）上方（B）下方（C）左方（D）右方

27、小周今年結婚成家，幸福生活剛剛開始。對于小周這樣的青年家庭來講，其進行投資的核心策略應為（）。

（A）進攻為主，適當考慮投資風險較高的項目

（B）防守為主，基本不考慮高風險項目

（C）保守理財，安全是最重要的

（D）中度保守，不應直接投資于股票，但可以考慮投資股票型基金

28、總體而言，我們可以將客戶進行理財規(guī)劃的目標歸結為財產的保值和增值，（）的目標更傾向于實現客戶財產增值。

（A）消費支出規(guī)劃（B）稅收籌劃（C）投資規(guī)劃（D）財產分配與傳承規(guī)劃29、一般認為，現代理財起源于（）。

（A）英國證券業(yè)（B）英國銀行業(yè)（C）美國保險業(yè)（D）美國信托業(yè)

30、對于一個健康成長的公司來說，投資活動的現金流量應該是（）。（A）正的（B）負的（C）正負相間的（D）固定的資料：根據ABC上市公司的簡要財務報表，完成第31～35題(所有計算均采用期末數，計算過程保留四位小數)。31、如果ABC公司的股票現行市價為每股8元，則ABC公司股票的市盈率為（）。

（A）3（B）8（C）16（D）32

32、ABC公司決定今年支付每股股利0.1元，則ABC公司的的股利支付率為（）。

（A）2.5%（B）28.57%（C）32%（D）40%

33、ABC公司的應收賬款周轉率是（）。

（A）0.79（B）0.91（C）2.29（D）1.70

34、ABC公司的銷售毛利率是（）。

（A）65.63%（B）52.38%（C）34.38%（D）15.63%

35、ABC公司的流動比率是（）。

（A）2.28（B）0.61（C）1.67（D）1.56

36、由于對人民幣一直有升值的預期，大量外國貨幣涌入我國，這種資本流動屬于（）。

（A）貿易資金流動（B）保值性資本流動

（C）銀行資金流動（D）投機性資本流動

37、某客戶最終確定的資產配置方案中，確定了如下組合：成長性資產：30%～50%，定息資產：50%～70%。則該客戶投資偏好分類應屬于（）。

（A）輕度保守型（B）中立型（C）輕度進取型（D）進取型

38、理財規(guī)劃師為越某進行理財規(guī)劃，在對其現金流量表進行分析時，理財規(guī)劃師做得不對或理解有誤的一項是（）。

（A）理財規(guī)劃師分析了趙某各收入支出項目的數額及其在總額中所占的比例

（B）理財規(guī)劃師發(fā)現趙某月供支出占其家庭收入的比重較大，就此情況理財規(guī)劃師進行了詳細分析

（C）理財規(guī)劃師認為現金流量表反映了趙某家庭當期的部分財務狀況

（D）理財規(guī)劃師認為為了達到投資收益最大化，是否保持客戶的凈現金流量為正并不重要

39、有關客戶凈資產的的說法中，（）是錯誤的。

（A）凈資產一般應為正值

（B）凈資產越大，說明個人擁有的財富越多，所以客戶就越盡量增加凈資產

（C）理財規(guī)劃師在對客戶凈資產的規(guī)模進行分析時還要考慮其結構

（D）取得投資收益是擴大凈資產規(guī)模的途徑之一40、即付比率的意義在于（）。

（A）了解客戶家庭資產負債情況

（B）考察宏觀經濟形勢發(fā)生重大不利變化時客戶的隨時償債能力

（C）考察客戶綜合償債能力的高低

（D）考察客戶通過投資提高凈資產規(guī)模的能力

41、GDP的變動可能是由于價格變動，也可能是由于數量變動，因此需要區(qū)分名義GDP和實際GDP。名義GDP是用生產物品和勞務的（）價格計算的全部最終產品的價值。而實際GDP是用（）的價格為基準計算出來的全部最終產品的市場價值。

（A）前一年，當年（B）當年，前某一年（C）前某一年，當年（D）當年，前一年

42、（）是用來衡量生產成本變化的指數，它的計算中僅考慮有代表性的生產投入品，如原材料、半成品和工資等。

（A）GDP折數數（B）實際購買力指數（C）消費者價格指數（D）生產者價格指數

43、總需求是經濟社會對物品和勞務的需求問題。總需求曲線表示社會的需求問題和價格水平之間（）的關系。

（A）正相關（B）恒定（C）負相關（D）不確定

44、（）是指一切生產要素（包括勞動）都有機會以自己意愿的報酬參與生產的狀態(tài)。

（A）充分就業(yè)（B）結構性失業(yè)（C）周期性失業(yè)（D）摩擦性失業(yè)

45、（）是指那些在經濟活動中預先上升或下降的經濟指標。這一組指標主要與經濟未來的生產和就業(yè)需求有關，主要包括貨幣供應量、股票價格指數等。

（A）先行指標（B）同步指標（C）滯后指標（D）固定指標

46、（）不屬于M3的構成部分。

（A）現金（B）活期存款（C）銀行承兌匯票（D）公司債券

47、（）是指客戶以現金形式存入銀行的直接存款。

（A）原始存款（B）派生存款（C）信用創(chuàng)造（D）現金存款

48、根據費雪方程式，假設名義利率為4.5%，預期通貨膨脹率為4%，則實際利率為（）。

（A）0.48%（B）0.50%（C）0.99%（D）1.48%

49、（）是指由于其他國家的物價上漲而帶動本國物價上漲。

（A）需求拉動型通貨膨脹（B）輸入型通貨膨脹

（C）成本推動型通貨膨脹（D）結構型通貨膨脹

50、某只股票今天上漲的概念是34%，下跌的概率是40%，那么該股票今天不會上漲的概率是（）。

（A）26%（B）34%（C）60%（D）66%

51、設A與B是相互獨立的事件，已知P（A）=1/3，P（B）=1/4，則P（A×B）=（）。

（A）1/12（B）1/4（C）1/3（D）7/12

52、已知某只股票連續(xù)三天的收盤價分別為：11.50元，11.28元，11.75元。那么該股票這三天的樣本方差為（）（計算過程保留小數點后四位，計算結果保留小數點后兩位）。

（A）0.24（B）0.23（C）0.11（D）0.06

53、理財規(guī)劃師為某客戶挑選了5只股票作為資產配置，其價格分別為3.2元、5.5元、6元、5.5元、5.6元，則這5只股票價格的眾數為（）。

（A）3.2元（B）5.5元（C）5.6元（D）6元

54、某客戶在年初時購買了價值1,000元的股票，在持有期間所得紅利為80元，年底售出股票獲得1,200元，則投資該股票的回報率為（）。

（A）23.3%（B）28.0%（C）8.0%（D）20.0%

55、根據喬頓貨幣乘數模型，假設某國去年發(fā)行的基礎貨幣為10億美元，活期存款的法定準備金率為8%，定期存款的準備金率為4%，定期存款比率為40%，超額準備金率為5%，通貨比率為20%，則該國的貨幣存量為（）美元。

（A）32.18億（B）34.50億（C）34.68億（D）35.12億

56、（）是指在現券買賣時，以不含有自然增長應計利息的價格報價并成交的交易方式。（A）凈價交易（B）競價交易（C）全價交易（D）現價交易

57、雖然證券化的金融資產有很多，但是按證券交易的（）劃分卻只有過手證券、資產支持債券和轉付債券三種。

（A）資產類型（B）轉化類型（C）基本結構（D）資產組合

58、（）是委托人將資金交付信托公司，由信托公司將信托資金投資于證券市場的資金信托品種。

（A）貸款信托（B）證券投資信托（C）股權投資信托（D）權益投資信托

59、（）不是被動管理基金的理念。

（A）市場是有效的（B）證券價格反映了所有信息

（C）基金管理人應當提取較低管理費用（D）證券市場中存在定價錯誤的證券

60、告知、保證、棄權與禁止反言是保險（）原則的基本內容。

（A）最大誠信（B）近因（C）可保利益（D）損失補償

61、保險合同是雙務合同，投保人和保險人的權利和義務是對等的，以下（）不屬于投保人應當履行的義務。

（A）及時繳納保險費

（B）依法支付施救費用、調查費用、訴訟或者仲裁費用

（C）維護保險標的處于安全狀態(tài)

（D）發(fā)生保險事幫及時通知

62、風險的構成要素中風險的直接承受體，即風險事故直接指向的對象為（）。

（A）風險因素（B）風險事件（C）風險載體（D）風險損失

63、自2006年1月1日起，在計算個人所得稅時，納稅人每月工資、薪金所得的免征額為（）。

（A）1,600元（B）2,000元（C）3,200元（D）4,000元

64、在計算勞務報酬所得時，如果屬于同一事項連續(xù)取得收入，則（）。

（A）以一個月內取得的收入為一次納稅

（B）以連續(xù)取得的收入加總起業(yè)為一次納稅

（C）以每次取得勞務報酬收入為一次納稅

（D）如超過20,000元，適用稅率要加成

65、我國個人所得稅的工資、薪金所得稅目，勞務報酬所得稅目，個體工商業(yè)戶的生產經營所得稅目和對企事業(yè)單位的承包經營、承租經營所得稅目均實行超額累進稅率。其中，勞務報酬所得稅目和個體工商業(yè)戶的生產經營所得稅目分別實行（）的累進稅率。

（A）3級和5級（B）5級和3級（C）9級和5級（D）5級和9級

66、張某2006年某月的工資總額為5,000元（不包含免稅所得），則其就當月工資需要繳納的個人所得稅（）。

（A）385元（B）525元（C）485元（D）675元

67、個人兼職取得的收入應按照個人所得稅的（）稅目繳納所得稅。

（A）稿酬所得（B）勞務報酬所得（C）其他收入所得（D）偶然所得

68、對個人按市場價格出租的居民住房，暫按（）的稅率征收營業(yè)稅。

（A）3%（B）4%（C）5%（D）10%

69、居民甲和居民乙交換住房。經評估，兩套住房的價值都為40萬元，則甲乙共需要繳納的契稅為（）。

（A）0（B）12,000元（C）24,000元（D）6,000元

70、國內某作家的一篇小說在某晚報上連載3個月，每月取得稿酬3,600元。該作家就稿酬收入需要繳納個人所得稅（）。

（A）1,209.6元（B）576元（C）1,728元（D）796元

71、王某的一篇論文被收入某論文集出版，取得稿酬5,000元，當年因添加印數而又取得追加稿酬2,000元。上述王某所獲稿酬應繳納個人所得稅（）。

（A）537元（B）436元（C）628元（D）784元

72、關于等額本息法的描述，（）是錯誤的。

（A）采用等額本息法進行還款，每月所還款項相等

（B）采用等額本息法進行還款，每月所還本金相等

（C）使用財務計算器進行等額本息法的計算，實際上是利用了年金的原理

（D）使用等額本息法，每月所還款款項中，利息是逐步減少的。

73、關于等額本金法，（）正確。

（A）采用等額本金法進行還款，每月所還款項相等

（B）采用等額本金法進行還款，每月所還本金相等

（C）采用等額本金法進行還款，每月所還利息相等

（D）使用等額本金法，每月所還款項中，本金所占比例是逐步減少的

資料：王太太從事個體服裝銷售近20年。前一段時間，她剛參加了國家的社會養(yǎng)老保險，但是，她對國家舉辦的國家社會養(yǎng)老保險不是很明白，于是，向理財規(guī)劃咨詢相關情況。

根據資料回答74～78題。

74、理財規(guī)劃師向王太太解釋，在2005年12月國務院發(fā)布《關于完善企業(yè)職業(yè)基本養(yǎng)老保險制度的決定》之前，對于個體工商戶的社會養(yǎng)老保險，國家的規(guī)定是（）。

（A）必須要參加社會養(yǎng)老保險（B）不能參加社會養(yǎng)老保險

（C）只被允許參加補充養(yǎng)老保險（D）可以參加，也可以不參加基本養(yǎng)老保險

75、根據2005年12月國務院發(fā)布《關于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，王太太的繳費比例為（）。

（A）20%（B）28%（C）29%（D）19%

76、王太太的繳納基本養(yǎng)老費的去向是（）。

（A）11%進入統(tǒng)籌賬戶，8%進入個人賬戶

（B）全部進入個人賬戶

（C）12%進入統(tǒng)籌賬戶，8%進入個人賬戶

（D）8%進入統(tǒng)籌賬戶，20%進入個人賬戶

77、王太太退休后從社會養(yǎng)老保險中領取的基本養(yǎng)老保險金由兩部分構成，它們是基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金。其中，基礎養(yǎng)老金的發(fā)放參考多項因素，但不包括（）。

（A）當地上年度在崗職工月平均工資（B）本人指數化月平均繳費工資

（C）交費年限（D）本人預期壽命

78、王太太退休后每月領取的個人賬戶養(yǎng)老金部分也需要參考多項因素，但不包括（）。

（A）個人賬戶儲蓄余額（B）職工退休時城鎮(zhèn)人口平均預期壽命

（C）本人退休年齡（D）國家社?；鸶挥喑潭?/p>

79、民事法律關系，是指由民法調整的、在平等主體之間形成的以（）為內容的社會關系。

（A）民事主體和民事客體（B）民事權利和民事義務（C）民事權利和民事責任（D）民事義務和民事責任

80、可變更、可撤銷民事行為，通常是指行為人的（）有缺陷。

（A）意思表示（B）行為能力（C）權利能力（D）行為動機

81、（）說法正確。

（A）信托中委托人基于對受托人的信任，將其財產委托給受托人

（B）對于違約責任，當事人可以同時適用約定的韋約金條款和定金條款

（C）合伙企業(yè)聘任非合伙人的經營管理人員必須經全體合伙人同意

（D）合伙企業(yè)的事務都可以委托給部分合伙人決定

82、（）行為屬于對財產所有權的原始取得。

（A）接受贈與（B）購買貨物（C）互相交換（D）加工制作

83、（）沒有法定繼承權。

（A）父母（B）祖父母（C）兄弟姐妹（D）喪偶兒媳或者女婿

84、關于一人有限責任公司的說法中，（）正確。

（A）一人有限責任公司只能由一個自然人股東設立

（B）一人有限責任公司可以投資設立新的一人有限責任公司

（C）一人有限責任公司與個人獨資企業(yè)的法律實質是相同的

（D）一人有限責任公司的注冊醬最低限額為人民幣10萬元

85、當幾種繼承方式間發(fā)生沖突時，按其效力（由高到低）的排列順序應是（）。

（A）法定繼承，遺囑繼承和遺贈，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議

（B）遺囑繼承和遺贈，法定繼承，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議

（C）遺贈扶養(yǎng)協(xié)議，遺囑繼承和遺贈，法定繼承

（D）遺囑繼承和遺贈，遺贈扶養(yǎng)協(xié)議，法定繼承

二、多項選擇題（第86～115題，每小題1分，共30分。每小題有多個答案正確，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑。錯選、少選、多選，均不得分）

86、理財規(guī)劃師在進行理財規(guī)劃時要根據客戶家庭類型不同選擇不同的核心策略，一般而言基本的家庭模型有三種，即（）。

（A）青年家庭（B）中年家庭（C）老年家庭（D）壯年家庭（E）單親家庭

87、陽陽今年剛剛研究生畢業(yè)，是一個快樂的單身族。由于在外地工作，一切都要靠自己打拼。對于和陽陽相似的處于單身期的人，其理財需求通常包括（）。

（A）租房（B）滿足日常開支需要（C）如有教育貸款，要償還教育貸款

（D）進行小額投資積累經驗（E）每月保持部分結余

88、權益凈利率在杜邦分析體系中是個綜合性最強、最具有代表性的指標，許多投資者也將此指標作為衡量上市公司業(yè)績的一個重要指標進行分析。對于上市公司來講，其提高權益凈利率的途徑包括（）。

（A）加強銷售管理，提高凈利占銷售收入的比重

（B）加強資產管理，加快資產周轉速度

（C）加強負債管理，降低資產負債率

（D）妥善安排資本結構，增加權益乘數

（E）加大投資力度，增加投資收益89、股票的每股賬面價值也稱為（）。

（A）每股凈資產（B）每股權益（C）每股收益（D）每股股利（E）每股留存收益

90、關于個人財務報表與企業(yè)財務報表的區(qū)別的說法中，（）正確。

（A）個人及家庭的財務報表，不受會計準則的要求約束

（B）個人及家庭財務報表信息大部分情況下都不需要對外公開

（C）個人及家庭的財務報表不必嚴格對資產計提折舊，資產多以原值填列

（D）企業(yè)財務報表中資產負債表與利潤表中所必須的對應關系在個人及家庭財務報表中顯得不是那么重要

（E）在個人及家庭的財務管理中，理財規(guī)劃傾向于處理將來會有的收入而不是現金

91、經濟周期的先行指標主要包括（）等。

（A）GDP（B）生產成本（C）物價指數（D）股票價格指數（E）貨幣供應量

92、中國人民銀行根據貨幣政策實施的需要，適時地運用利率工具，對利率水平和利率結構進行調整，進而影響社會資金供求狀況，實現貨幣政策的既定目標。中國人民銀行采用的利率工具主要有（）。

（A）調整再貸款利率（B）調整再貼現利率（C）調整存款準備金利率

（D）制定金融機構存貸款利率的浮動范圍（E）制定金融債券發(fā)放規(guī)模

93、作為政府產業(yè)組織政策之一的政府直接規(guī)制，是指在電力、煤氣和通信等具有自然壟斷性質的公共事業(yè)，為了防止發(fā)生資源配置低效和確保使用者的公平利用，政府機關以其法律所賦予的權限，通過許可和認可等手段，對企業(yè)的有關市場行為加以規(guī)制。主要包括（）。

（A）進入規(guī)制（B）數量規(guī)制（C）價格規(guī)制（D）提供服務規(guī)制（E）設備規(guī)制

94、貨幣的特性主要包括（）。

（A）價值的穩(wěn)定性（B）普遍接受性（C）分割性（D）易于辨認和攜帶（E）供應有彈性

95、治理通貨膨脹的政策主要包括（）。

（A）控制貨幣供給（B）推行減稅政策（C）調節(jié)和控制社會總需求

（D）減少商品有效供給（E）實行物價管制政策

96、（）是匯率變動的主要影響因素。

（A）經濟增長率（B）通貨膨脹（C）利率水平（D）宏觀經濟狀況（E）財政支出

97、影響變異系數的因素包括（）。

（A）眾數（B）期望（C）內部收益率（D）持有期收益率（E）標準差

98、一般來說，常用的統(tǒng)計圖主要包括（）。

（A）直方圖（B）散點圖（C）面積圖（D）餅狀圖（E）盒形圖

99、（）屬于內部收益率（IRR）的特別形式。

（A）數量加權的收益率（B）貨幣加權的收益率（C）時間加權的收益率

（D）風險加權的收益率（E）價格加權的收益率

100、理財規(guī)劃師在為客戶服務的過程中應做到（）。

（A）在提供理財規(guī)劃服務過程中始終保持嚴謹

（B）忠于職守（C）在合法的前提下最大限度地維護客戶的利益

（D）提供的投資方案不應有任何風險

（E）以專業(yè)的角度進行審慎判斷

101、在簽訂理財規(guī)劃服務合同時，理財規(guī)劃師應注意的事項有（）。

（A）理財規(guī)劃師應以個人的名義與客戶簽訂合同

（B）理財規(guī)劃師在向客戶解釋合同條款時，與客戶意見不同，則應按照客戶的要求進行修改

（C）合同簽訂完畢后，理財規(guī)劃師應自己留存原件，并將復印件交給所在機構存檔

（D）不得向客戶做出收益保證或承諾，也不得向客戶提供任何虛假或誤導性信息

（E）理財規(guī)劃合同宜采用書面形式

102、關于個人所得稅某些特殊項目的征稅規(guī)定，（）說法正確。

（A）企業(yè)因為員工購買保險公司的保險產品支付保費應繳納個人所得稅

（B）企業(yè)購買車輛并將車輛所有權辦到股東個人名下，應視為對股東的分紅繳納個人所得稅

（C）個人取得國家發(fā)行的金融債券利息應繳納所得稅

（D）個人取得保險賠款不需繳納個人所得稅

（E）納稅義務人從中國境外取得的所得，準予在其應納稅額中全額扣除已在境外繳納的個人所得稅稅額

103、對（）應當征收營業(yè)稅。

（A）交通運輸業(yè)（B）建筑業(yè)（C）轉讓無形資產

（C）銷售不動產（E）提供加工、修理和修配勞務

104、（）應當征收增值稅。

（A）銷售電力（B）銷售熱力（C）銷售氣體

（D）銀行銷售金銀（E）郵政部門銷售集郵產品

105、關于住房投資的稅收政策，下列說法（）正確。

（A）簽訂《商品房買賣合同》時，買賣雙方需要按照0.3‰的稅率繳納印花稅

（B）簽訂《個人購房貸款合同》時，需要按0.05‰的稅率繳納印花稅

（C）對個人購買自用普通住宅，暫時減半征收契稅

（D）居民之間交換住房，不需繳納契稅

（E）個人出租住房不需繳納任何稅收

106、保險合同訂立時應當遵循平等互利、協(xié)商一致、自愿訂立、合法的原則。保險合同的訂立過程通常包括（）。

（A）填寫投保單（B）投保人誠信保證（C）交付投保單，即要約

（D）保險人資質證明（E）保險人承諾后合同成立

107、（）屬于責任保險。

（A）公眾責任保險（B）產品責任保險（C）雇主責任保險

（D）職業(yè)責任保險（E）工程責任保險

108、繼承權可以通過（）方式取得。

（A）法律規(guī)定（B）轉讓（C）遺囑（D）贈與（E）判決

109、關于公司章程訂立的說法（）錯誤。

（A）公司章程的訂立通常有共同訂立和部分訂立兩種方式

（B）共同訂立章程是指由全體股東或發(fā)起人共同起草、協(xié)商制定公司章程，否則，公司章程不得生效

（C）部分訂立章程是指由股東或發(fā)起人中的部分成員負責起草、制訂公司章程，2/3以上股東或發(fā)起人簽字同意的制訂方式

（D）公司章程必須采取書面方式

（E）公司章程經全體股東或發(fā)起人口頭同意即生效

110、遺贈與遺囑繼承的區(qū)別在于（）。

（A）接受權利的主體范圍不同（B）主體所承擔的義務不同

（C）取得遺產的方式不同（D）指定候補繼承人的范圍不同

（E）做出接受遺產表示的要求不同

111、遺產不包括被繼承人（）。

（A）依法享有的土地使用權（B）因公死亡的撫恤金（C）著作權中的財產權利（D）肖像權（E）租住的房屋

112、人們在短期需求導致人們有保持資金流動性的動機，這種動機主要包括（）。

（A）交易動機（B）謹慎動機（C）投機動機（D）儲存動機（E）預防動機

113、理財規(guī)劃師在為客戶制定教育規(guī)劃時應減少對政府資助、獎學金的依賴，其主要原因在于（）。

（A）政府資助、獎學金金額有限（B）政府資助取得較難

（C）子女能否取得獎學金不確定（D）政府資助、獎學金不是教育資金的來源

（E）依賴政府資助、獎學金不符合教育規(guī)劃的穩(wěn)健性原則

114、（）視為放棄繼承或者放棄接受遺贈。

（A）在遺產處理前沒有明確表示放棄繼承的

（B）在遺產處理前明確表示接受遺贈的

（C）在知道受遺贈的兩個月內沒有表示接受遺贈的

（D）在遺產處理前明確表示放棄繼承的

（E）在知道受遺贈的兩個月內明確表示放棄接受遺贈的

115、決定AD曲線的因素主要包括（）。

（A）出口（B）教育（C）人力資源（D）資本存量（E）技術水平

三、判斷題（116~125題，每題1分，共10分。對于下面的敘述，你認為正確的，請在答題卡把相應題號下“A”涂黑，你認為錯誤的把“B”涂黑）

116、遺囑繼承人必須要遺產處理之前做出接受繼承的表示，不表示接受的，視為放棄繼承。（）

117、信托合同由委托人、受益人與受托人簽訂。（）

118、資產證券化的主要特征為：屬于固定收益產品，且收益能力相對偏高；風險水平相對較高；流動性有所保證。（）

119、在貨幣供給一定的條件下，貨幣乘數與基礎貨幣成正比。（）

120、如果理財規(guī)劃師沒有按照合同綜合提供承諾的服務，則客戶可要求理財規(guī)劃師所在機構停業(yè)整頓。（）

121、個人資產的價值應當以歷史成本為定價依據。（）

122、信托業(yè)務是我國商業(yè)銀行的一項中間業(yè)務。（）

123、“委托事項條款”是理財規(guī)劃合同的核心內容。（）

124、從理論上講，公開市場業(yè)務是目前中央銀行控制貨幣供給量最重要也是最常用的工具。（）

125、同一作品先在報刊上連載，然后再出版，或先出版，再在報刊上連載的，應視為同一次稿酬所得征稅。（）2008年5月理財規(guī)劃師三級考試真題（一）單項選擇題（第1～8題）1、關于職業(yè)道德，正確的說法是()。（A）對職業(yè)道德的理解無一定規(guī)（B）職業(yè)道德是從業(yè)人員就業(yè)的道德資格（C）職業(yè)道德總是不斷變化、難以捉摸的（D）職業(yè)道德是一種人為的主觀要求2、關于職業(yè)化管理，正確的說法是（）。（A）職業(yè)化管理是一種不再強調過程的管理（B）職業(yè)化管理本質上是一種法治化管理（C）建立職業(yè)化標準是實施職業(yè)化管理的關鍵步驟（D）直覺和靈活應變是推動職業(yè)化管理的重要措施3、關于職業(yè)道德與職業(yè)技能的關系，正確的說法是（）。（A）職業(yè)技能高低決定了職業(yè)道德素質的高低（B）職業(yè)道德對職業(yè)技能具有統(tǒng)領作用（C）強調職業(yè)道德往往會約束職業(yè)技能的提高（D）職業(yè)道德與職業(yè)技能無關聯性4、古人所謂“吾日三省吾身”，其意為（）（A）多休息對身體健康十分重要（B）學習時要專心致志（C）節(jié)省開支，不浪費任何資源（D）時時反思自己的道德修養(yǎng)5、下面幾種說法中，符合敬業(yè)精神要求的是（）。（A）“不愛崗就會下崗，不敬業(yè)就會失業(yè)”（B）“當一天和尚撞一天鐘”（C）“給錢就要好好干，否則對不起良心”（D）“領導要求咱干啥，咱就干啥”閱讀下列事例，結合所學職業(yè)道德理論和知識，回答第6～8題。某公司確立了優(yōu)秀員工的十條準則，其中，有四條準則規(guī)定了如下內容：第一，對自己公司的產品抱有極大的興趣，包括對公司的產品具有尋根究底的好奇心；始終表現對公司產品的興趣和熱愛；熱愛并專注自己的工作；天下沒有一勞永逸的事，要不斷自我更新。第二，以傳教士般的熱情和執(zhí)著打動客戶，包括站在客戶的立場為客戶著想；最完善的服務才有最完美的結果。第三，樂于思考，讓產品更貼近客戶，包括了解并滿足客戶的需求；思考如何讓產品更貼近客戶。第四，與公司制定的長遠目標保持一致，包括跟隨公司的目標；把握自己努力的方向；做一個積極主動的人；獎金和薪水不是唯一的工作動力；把自己融入到整個團隊中去；幫助老板成功，你才能成功。6、根據上述準則，員工要實現“打動客戶”的目的，應該()（A）做傳教士（B）學習宗教理論知識（C）把服務客戶作為信念（D）做到客戶要求什么，就滿足什么7、根據上述準則，在下面的說法中，理解正確的是（）（A）即使對公司產品沒有興趣，也要裝作很有興趣的樣子（B）凡事用心去做，就會贏得客戶的理解（C）員工個人要始終按照公司的要求行事（D）絕不考慮獎金和薪水8、對于“幫助老板成功，你才能成功”這句話，理解正確的是（）（A）只有與老板同心，員工才會受到賞識（B）即使你能幫助老板取得成功，自己也只能做一個打工仔兒（C）這是老板占有員工剩余勞動的一種說法而已（D）在做好本職工作中鍛煉和成就自己（二）多項選擇題（第9～16題）9、職業(yè)道德的特征包括（）（A）適用范圍上的有限性（B）一定的強制性（C）絕對穩(wěn)定性（D）利益相關性10、加強職業(yè)道德建設，要反對形形色色的錯誤思想，其中包括（）（A）個人主義（B）集體主義（C）享樂主義（D）拜金主義11、在職業(yè)活動中，踐行誠信規(guī)范的具體要求是（）（A）尊重事實（B）因人而異（C）講求信用（D）信譽至上12、公道的社會特征（）（A）標準的時代性（B）觀念的多元性（C）意識的社會性（D）判定的主觀性13、關于紀律的說法中，正確理解的是（）（A）紀律面前人人平等（B）遵守紀律沒有商量（C）紀律是對自由的約束（D）對于不完善的紀律，無需遵守14、關于節(jié)約，理解正確的是（）（A）節(jié)約需要因人而定，不應成為共性要求（B）節(jié)約是從業(yè)人員立足于企業(yè)的重要品質（C）一味要求節(jié)約是“小家子氣”的表現（D）節(jié)約能夠增強企業(yè)的市場競爭力15、關于合作，正確的說法是（）（A）合作是企業(yè)生產經營順利實施的內在要求（B）合作是從業(yè)人員汲取智慧和力量的重要手段（C）合作是打造優(yōu)秀團隊的有效途徑（D）合作是確立壟斷地位、實現共同利益的需要16、關于奉獻，正確的說法是（）（A）奉獻是企業(yè)健康發(fā)展的重要保障（B）奉獻不符合多勞多得的分配制度（C）由于見義勇為往往得不到好報，因此要倡導謹慎奉獻（D）奉獻是從業(yè)人員實現職業(yè)理想的途徑二、職業(yè)道德個人表現部分（第17～25題）答題指導：◆該部分均為選擇題，每題均有四個備選項，您只能根據自己的實際狀況選擇其中一個選項作為您的答案?！粽堅诖痤}卡上將所選擇答案的相應字母涂黑。17、如果你在某個旅游景點游覽，遇見某個體經營者正在用假貨蒙蔽外國游客，你會（）（A）不理睬，認為這是正常的市場行為（B）把個體經營者拉到一邊，勸他不要這樣做（C）向外國游客說明產品的真實情況（D）讓外國游客到正規(guī)商店去買18、如果你最近幾天愛到自己家附近的某個小飯館吃早餐，感覺還不錯。但今天早上，因食品質量問題，老板和顧客之間發(fā)生爭執(zhí)，雙方粗言穢語，各不相讓。你會（）（A）從此以后再也不到這家飯館吃早餐了（B）不到任何一家飯館吃早餐了（C）繼續(xù)在這家飯館吃早餐，但會來的少一些（D）繼續(xù)在這家飯館吃早餐，自己不會受到任何影響19、K某，家貧，妻重病，無錢醫(yī)治，危在旦夕，不得已，攜兇器盜竊，被捉，判刑。對此，你的看法是（）（A）罪有應得，但值得同情（B）法盲（C）法律應網開一面，不予處罰（D）難為此人20、一般來說，你做目前這份工作的想法是（）（A）為了生活（B）為社會做點事情（C）不讓所學的知識閑置（D）成為有錢人21、假如某人經常加班，你認為這個人是（）（A）工作能力差（B）敬業(yè)（C）領導對工作安排不合理（D）不好說22、公司臨時安排員工周末加班，恰巧事先你已和朋友約好周末去看電影，你會（）（A）不加班，按照事先的約定和朋友去看電影（B）不加班，告訴上司具體理由（C）加班，但會詢問上司支付加班費的情況（D）和上司聯系，再決定是否加班或者看電影23、生活中，你能夠認可的觀點是（）（A）三人成虎（B）話多有失（C）身正不怕影歪（D）眾口鑠金24、Q某向X借錢，還款期限已過多時，但Q某卻以種種理由敷衍推脫，始終不還，最后Q某連人也不露面了。如果你是X，你會（）（A）向法院起訴（B）找?guī)讉€猛士恐嚇Q某（C）放棄要錢（D）請討債公司解決25、某單位近期電話費用激增，經查，有人用公家電話打私人電話。如果你是單位的主管，為有效解決這一問題，你會（）（A）反復教育，引導大家不要利用公家電話撥打私人電話（B）制定制度，規(guī)定凡用公家電話撥打私人電話者，扣除其當月獎金（C）到電話局查詢，將亂打電話的號碼及其費用情況公布于眾（D）采用新的電話裝置，實行每人每月定額的電話費管理辦法第二部分理論知識（26～125題，共100道題，滿分為100分）一、單項選擇題（26～85題，每題1分，共60分。每小題只有一個最恰當的答案，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑）26、王先生和張小姐是一對年輕白領夫婦，對風險的承受能力比較高，對于這樣的家庭，理財規(guī)劃的核心策略是（）（A）月光型（B）進攻型（C）攻守兼?zhèn)湫停―）防守型27、王老板多年經商，資產過億，富甲一方。他希望對其個人財產提供最高層次的經營管理，是符合王老板要求的個人理財服務類型是（）（A）大眾銀行大眾理財（B）富裕銀行貴賓理財（C）私人銀行財富管理（D）外資銀行vip服務28、（）是會計核算對象的基本分類。（A）會計科目（B）會計賬戶（C）會計要素（D）資金運作29、某企業(yè)資產總額為100萬，負債為20萬元，在以銀行存款30萬元購進材料，并以銀行存款10萬元償還借款后，資產總額為（）（A）60萬元（B）90萬元（C）50萬元（D）40萬元30、在會計核算的基本前提中，界定會計核算和會計信息的空間范圍的是（）（A）會計主體（B）持續(xù)經營（C）會計期間（D）貨幣計量31、速動比率是更進一步反映企業(yè)償債能力的指標。扣除存貨，是因為存貨的變現能力相對較差。所以，將存貨扣除所得到的數字，對企業(yè)償債能力的反映更為準確。影響速動比率可信度的主要因素（）（A）流動負債大于速動資產（B）應收帳款不能實現（C）應收帳款的變現能力（D）存貨過多導致速動資產減少32、資產是指過去的交易事項形成并由企業(yè)擁有或控制的資源，對該資源的預期會給企業(yè)帶來經濟利益。以下對于資產定義的理解，說法錯誤的是（）（A）或有資產不能作為企業(yè)的資產確認（B）企業(yè)對融資租入的固定資產沒有所有權（C）企業(yè)對資產負債表中的資產都擁有所有權（D）不能給企業(yè)帶來未來經濟利益的資產則不能作為資產加以確認33、宏觀經濟調節(jié)的首要任務是（）（A）促進經濟增長（B）促進經濟社會可持續(xù)發(fā)展（C）保持總供給與總需求的基本平衡（D）全面建設小康社會34、當總需求大于總供給時，會出現（）等現象（A）市場供應緊張、通貨緊縮（B）失業(yè)增加、物資匱乏（C）生產能力閑置、通貨膨脹（D）通貨膨脹、物資匱乏35、國內生產總值是指（）（A）一個國家所有常住單位在一定時期內收入初次分配的最終結果（B）所有常住單位在一定時期內生產的全部貨物和服務價值扣除同期中間投入的全部非固定資產貨物和服務價值的差額（C）所有常住單位在一定時期內生產的全部貨物和服務價值扣除折舊（D）國民生產總值加上國外凈要素收入36、一般來說，在經濟衰退時期，政府應采取的財政政策的措施是（）（A）減少稅收，減少政府支出（B）減少稅收，增加政府支出（C）增加稅收，減少政府支出（D）增加稅收，增加政府支出37、通常，擴張性的財政政策與擴張性的貨幣政策同時實施，會使一國經濟（）（A）產量增加，利率變動不確定（B）產量減少，利率下降（C）產量減少，利率上升（D）產量增加，利率下降38、經濟周期的中周期又稱中波，指一個周期平均長度為8年到10年，此周期通常又被稱做（）。（A）康德拉耶夫周期（B）朱格拉周期（C）基欽周期（D）不能確定39、在以下幾種貨幣政策工具中，最重要的是（）（A）公開市場操作（B）調整再貼現率（C）變動法定存款準備金率（D）道義勸告40、貨幣的本質是（）（A）固定的充當一般等價物的特殊商品（B）流通手段（C）偶爾媒介商品交換（D）支付手段41、利率高、風險大、容易發(fā)生違約糾紛，但卻十分靈活，能彌補銀行的信用不足，這種信用形式是()。(A)民間信用(B)消費信用(C)國家信用(D)商業(yè)信用42、既是商業(yè)銀行維持其流動性而必須持有的資產，又是銀行信譽的根本保證的是()。(A)現金資產(B)貸款(C)貼現(D)證券投資43、信用最基本的特征是()。(A)收益性(B)償還性(C)安全性(D)流動性44、商業(yè)信用最典型的做法是()。(A)商品批發(fā)(B)商品零售(C)商品代銷(D)商品賒銷45、由非官方的行業(yè)自律組織規(guī)定并對組織成員有一定約束力的利率是()(A)市場利率(B)優(yōu)惠利率(C)公定利率(D)基準利率46、目前，我國人民幣實施的匯率制度是()。(A)固定匯率制(B)彈性匯率制(C)有管理浮動匯率制(D)盯住匯率制47、納稅義務人的義務主要是按稅法規(guī)定辦理稅務登記、進行納稅申報、()和依法繳納稅款等。(A)接受財務處理(B)接受財務檢查(C)進行資產清理(D)接受稅務檢查48、定額稅率又稱固定稅額，是按征稅對象的計量單位直接規(guī)定應繳稅額的稅率形式。由于采用定額稅率的稅收，只與課稅對象的實物單位掛鉤，所以它的負擔不會隨著商品的價格水平或人們的收入水平的提高而()。(A)增加(B)減少(C)改變(D)不變49、超額累進稅率是指按照計稅依據的()分別累進征稅的累進稅率。即將計稅依據（如所得稅的應納稅所得額）分為若干個不同的征稅級距，相應規(guī)定若干個由低到高的不同的適用稅率，當計稅依據數額由一個征稅級距上升到另一個較高的征稅級距時，僅就達到上一級距的部分按照上升以后的征稅級距的適用稅率計算征稅。(A)全部(B)不同部分(C)同一部分(D)相同部分50、在計算勞務報酬所得時，如果屬于同一事項連續(xù)取得收入的，以()內取得的收入為一次。(A)一個月(B)二個月(C)三個月(D)每個月5l、稿酬所得，以每次出版、發(fā)表取得的收入為一次。同一作品再版取得的所得，應視為()稿酬所得計征個人所得稅。(A)同次(B)另一次(C)一個月內(D)其他52、某公司職員王小姐于2008年4月領取工資8000元，依據新的個稅起征點2000元的標準，則她當月應繳納的個人所得稅為()。(A)825元(B)905元(C)800元(D)1005元53、2008年1月(A)15％(B)25％(C)33％(D)20％54、營業(yè)稅是對在我國境內提供應稅勞務、()和銷售不動產的行為為課稅對象所征收的一種稅。它屬于單一環(huán)節(jié)的流轉稅。(A)轉讓無形資產(B)轉讓財產(C)轉讓動產(D)轉讓資產55、對個人按市場價格出租的居民住房，暫按()的稅率征收營業(yè)稅。(A)3％(B)4％(C)5％(D)10％56、對于個人的金融投資所得，國家一般要按()的比例稅率對其征收個人所得稅。(A)10％(B)20％(C)5％(D)15％57、購房人與商業(yè)銀行簽訂《個人購房貸款合同》時，要按“借款合同”稅目繳納印花稅。該印花稅的計稅依據為借款金額，稅率為()。(A)0.03‰(B)0.04‰(C)0.05‰(D)0.01‰58、納稅人銷售自己使用過的屬于應征消費稅的機動車、摩托車、游艇，售價超過原值的，按照()征收率減半征收增值稅。(A)5％(B)6％(C)4％(D)3％59、2008年1月(A)15％(B)25％(C)33％(D)20％60、下列引起民事法律關系產生、變更、消滅的法律事實中屬于行為的是()。(A)人的出生(B)人的死亡(C)時間的經過(D)簽訂合同6l、下列各項物權中，不屬于他物權的是()。(A)典權(B)所有權(C)抵押權(D)質權62、根據《合同法》的規(guī)定，因國際貨物買賣合同和技術進出口合同爭議提起訴訟或者申請仲裁的訴訟實效期間()年。(A)1(B)2(C)3(D)463、甲是一自然人，乙是一家公司，甲乙發(fā)生民事糾紛經法院作出生效判決后，乙拒絕履行，則甲向人民法院申請執(zhí)行的期限為()(A)1年(B)3個月(C)6個月(D)2年64、甲與乙訂立合同，規(guī)定甲應于2007年8月1日交貨，乙應于同年8月7日付款，7月底，甲發(fā)現乙財產(A)甲有權不按合同約定交換，除非乙提供了相應的擔保(B)甲無權不按合同約定交換，但可以要求乙提供相應的擔保(C)甲無權不按合同約定交換，但可以僅先交付部分貨物(D)甲應按合同約定交換，但乙不支付貨款可追究其違約責任65、一審法院審理案件后，當事人對判決不服，可以在()日內向上級人民法院提起上訴。(A)7(B)10(C)15(D)3066、下列所述符合合伙企業(yè)合伙人的責任形式的是()。(A)全部承擔無限責任(B)全部承擔有限責任(C)有的承擔有限責任，有的承擔無限責任(D)合伙人的責任形式由合伙人在合伙協(xié)議中確定67、下列不屬于股東會職權的是()。(A)決定公司的經營方針和投資計劃(B)審議批準董事會的報告(C)對公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議(D)對董事會決議事項提出質詢或者建議68、股份有限公司的注冊資本最低額應為()。(A)1000萬元(B)500萬元(C)50萬元(D)30萬元69、流動性比率是現金規(guī)劃中的重要指標，通常情況下，流動性比率應保持在()左右。(A)1(B)2(C)3(D)1070、下列可以反映個人或家庭的一段期間的基本收入支出情況的表格是()。(A)現金流量表(B)損益表(C)資產負債表(D)支出表71、下列關于定額定期儲蓄說法不正確的是()。(A)定額定期儲蓄是存款金額固定、存期固定的一種定期儲蓄業(yè)務(B)定額定期儲蓄存期為一年，到期憑存單支取本息，可以過期支取，也可以提前支取(C)可以辦理部分支取(D)存單上不記名、不預留印鑒、也不受理掛失，可以在同一市縣轄區(qū)內各郵政儲蓄機構通存通取72、最近很多銀行推出了等額遞增還款法和等額遞減還款法，理財規(guī)劃師一般會推薦下列哪類人群采用等額遞增還款()。(A)目前收入一般、還款能力較弱，但未來收入預期會逐漸增加的人群。如畢業(yè)不久的學生(B)目前還款能力較強，但預期收入將減少，或者目前經濟很寬裕的人(C)經濟能力充裕，初期能負擔較多還款，想省息的購房者(D)收入處于穩(wěn)定狀態(tài)的家庭73、在給客戶進行住房消費支出規(guī)劃時，首先要確定客戶的需求，理財規(guī)劃師在幫助客戶確定其購房需求時應遵循下列原則，下列對這些原則的描述錯誤的時()。(A)夠住就好(B)有多少錢買多大的房子(C)無需進行過于長遠的考慮(D)需要長遠考慮74、理財規(guī)劃師為了能更好的為客戶制定汽車消費規(guī)劃，應了解有關汽車消費貸款的知識，關于國內外汽車生產商均可提供汽車消費信貸的好處，下列哪個說法不正確()。(A)有利于控制目前出現的信息不對稱風險(B)推動汽車消費的升級換代(C)擴大汽車貸款規(guī)模(D)提高銀行的利潤75、以下教育規(guī)劃工具中，能夠實現風險隔離的是()。(A)教育儲蓄(B)定息債券(C)共同基金(D)子女教育信托基金76、學生貸款、國家助學貸款和一般商業(yè)性助學貸款利息相比較，正確的是()。(A)學生貸款利息最低(B)國家助學貸款的利息最低(C)一般商業(yè)性貸款利息最低(D)利息水平完全相同77、投資者在投資股票時，總是會忽略股票所具有的一些基本特性和其上所代表的權利。下列關于股票的說法不正確的是()。(A)股票是一種有價證券(B)股票是一種真實資本(C)股票代表持有人對公司的所有權(D)股票是一種法律憑證78、人民在投資股票時，除了關注股票價格的當前行情外，市盈率也是一個重要的參考指標。下列關于市盈率的說法正確的是()。(A)每股股價與每股凈盈利的比(B)每股凈盈利與每股股價的比(C)價格/銷售收入(D)銷售收入/價格79、投資方法各異，其適用性與方法標準各不相同，其中通過對公司的財務狀況以及整個行業(yè)的分析來選擇股票，這屬于股票分析的()。(A)技術分析(B)基本面分析(C)效率市場分析(D)基本面分析和技術分析80、現實生活中，有大量會對個人的退休生活帶來影響的因素，這些因素構成了對退休養(yǎng)老規(guī)劃的需求。這些因素不包括()。(A)預期壽命的延長(B)提前退休(C)市場利率波動(D)婚姻出現問題81、從養(yǎng)老保險資金的征集渠道角度來講，有的國家規(guī)定工薪勞動者在年老喪失勞動能力之后均可享受國家法定的社會保險待遇，但國家不向勞動者本人征收任何養(yǎng)老保險費，養(yǎng)老保險所需的全部資金都來自于國家的財政撥款，或者說都納入國家的財政預算，這種養(yǎng)老保險的模式就是常說的()。(A)國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式(B)強制儲蓄養(yǎng)老保險模式(C)投保資助養(yǎng)老保險模式(D)部分基金式82、某投資者擁有的投資組合中投資A股票40％，投資B股票10％，投資C股票20％，投資D股票30％。A、B、C、D四支股票的收益率分別為10％、12％、3％、-7％，則該投資組合的預期收益率為()。(A)4．5％(B)7．2％(C)3．7％(D)8．1％83、某公司隨機抽取的8位員工的工資水平如下：800、3000、1200、1500、7000、1500、800、1500則該公司8位員工工資的中位數是()。(A)800(B)1200(C)1500(D)300084、接上題，公司8位員工工資的眾數是()。(A)3000(B)1500(C)1200(D)80085、李先生計劃10年后賬戶余額為20萬元，以7％的年投資收益率計算，在按季復利的狀態(tài)下李先生每月初需要往賬戶中存()元。(A)1151.4(B)1200．8(C)1325．6(D)1345．9二、多項選擇題(86～115題，每小題1分，共30分。每題有多個答案正確，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑。錯選、少選、多選，均不得分)86、保證財務安全是個人理財規(guī)劃要解決的首要問題，一般來說衡量一個人或家庭的財務安全包括以下內容()。(A)是否有穩(wěn)定、充足的收入(B)個人是否有發(fā)展的潛力(C)是否有充足的現金準備(D)是否有適當的住房(E)是否購買了適當的財產和人身保險87、關于新《企業(yè)所得稅法》，說法正確的是()。(A)內外資企業(yè)稅率統(tǒng)一(B)稅制的改革減輕了很多民族企業(yè)稅負(C)稅法擴大了稅前抵扣標準，縮小了稅基(D)新法實施后，企業(yè)的實際稅負將低于名義稅率(E)新法的實施使銀行有效稅率上升88、2007年1月(A)新準則加大了對關聯交易的披露(B)新準則擴大了合并報表范圍(C)新準則與國際財務報告體系趨同(D)取消了“先進先出法”，一律采用“后進先出法”(E)新準則規(guī)定，計提的資產減值可以轉回89、我國宏觀經濟管理的主要目標包括()。(A)增加就業(yè)(B)實現“四大平衡”(C)穩(wěn)定物價(D)保持國際收支平衡(E)實現“五個統(tǒng)籌”90、GDP的計算方法通常有以下方法()。(A)生產法(B)收入法(C)成本法(D)市場價值法(E)支出法91、產業(yè)結構的核心內容便是所謂產業(yè)發(fā)展的重點順序選擇問題，一般而言，這種重點發(fā)展產業(yè)的選擇范圍，大致包括()。(A)支柱產業(yè)(B)主導產業(yè)(C)瓶頸產業(yè)(D)朝陽產業(yè)(E)上游產業(yè)92、財政政策手段包括()。(A)支出政策(B)國債(C)利率(D)稅收(E)直接信用控制93、民間信用的特點是()。(A)靈活(B)規(guī)范(C)風險大(D)利率低(E)易發(fā)生違約糾紛94、中央銀行增加基礎貨幣的途徑有()。(A)增加現金發(fā)行(B)增加現金回籠(C)調低法定存款準備金率(D)向商業(yè)銀行提供貸款(E)減少外匯儲備95、張某欲立遺囑，想要找個遺囑見證人，下列可以充當遺囑見證人的是()。(A)鄰居家15歲的兒子(B)居民委員會的張大媽(C)作律師的兒子(D)和兒子一起開辦律師