【某中小企業(yè)貨幣資金管理調(diào)研分析（開題報告）3000字】

開題報告姓名學號專業(yè)擬定論文（設(shè)計）題目某中小企業(yè)貨幣資金管理調(diào)研分析論文（設(shè)計）來源論文（設(shè)計）類型指導教師1.選題的背景及研究意義對于一個企業(yè)的發(fā)展而言，資金可以說是其生存和發(fā)展的根本所在，也是企業(yè)在如今激烈的市場競爭中能與其他的公司企業(yè)一較長短的武器。如何提高企業(yè)的資金管理，盡快提高企業(yè)在市場上的競爭力，也是財會界研究的焦點。尤其是作為企業(yè)血液的貨幣資金，是企業(yè)止常經(jīng)營發(fā)展必不可少的。貨幣資金如果不足就會導致企業(yè)的各個環(huán)節(jié)無法正常的運作，進而影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。貨幣資金管理是企業(yè)資產(chǎn)管理中極其重要的一部分，所以企業(yè)的經(jīng)營管理者必須予以重視。伴隨著我國當下社會市場經(jīng)濟體制改革的不斷深入，我國企業(yè)所面臨的市場競爭也越來越激烈，資產(chǎn)的管理也越來越重要。理論意義：貨幣資金管理的理論意義在于，梳理了貨幣資金管理的系統(tǒng)知識，并把貨幣資金管理納入到企業(yè)戰(zhàn)略中的一個環(huán)節(jié)，突出了貨幣資金管理在公司治理中的重要性，貨幣資金管理并不僅僅是企業(yè)財務(wù)活動的記錄，而是通過對企業(yè)財務(wù)活動的管理，財務(wù)信息的收集，來反饋企業(yè)財務(wù)活動的效益，進而指導企業(yè)財務(wù)活動，達到管理這一效果，使貨幣資金管理和企業(yè)戰(zhàn)略能相互配合，為貨幣資金管理的研究豐富了研究方向，細化研究內(nèi)容。現(xiàn)實意義：在企業(yè)的經(jīng)營活動中保持足夠的流動貨幣資金對于企業(yè)降低或避免財務(wù)風險具有極其重要的意義，加強貨幣資金的有效管理便于企業(yè)擁有足夠的盈利空間，可以確保企業(yè)在經(jīng)營環(huán)節(jié)中的正常有序進行，使企業(yè)貨幣資金服務(wù)于企業(yè)的正常運營，杜絕企業(yè)內(nèi)部違法亂紀，營私舞弊，弄虛作假竊取企業(yè)財產(chǎn)等損害企業(yè)利益現(xiàn)象，減少和降低財務(wù)風險的發(fā)生，幫助企業(yè)實現(xiàn)利潤，以更好的狀態(tài)迎接市場的挑戰(zhàn)。2.文獻綜述國外研究現(xiàn)狀從20世紀70年代中期，西方不少國家都出現(xiàn)了持續(xù)的通貨膨脹，許多企業(yè)經(jīng)歷了嚴重的現(xiàn)金短缺困難。無論是企業(yè)內(nèi)部管理當局還是外部投資者、債權(quán)人，都開始重視與決策相關(guān)的貨幣資金量信息而不再是營運資金信息。在80年代初期，以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制財務(wù)狀況變動表的呼聲越來越高。Edmonds（2003）分析了企業(yè)規(guī)模大小對企業(yè)貨幣資金所產(chǎn)生的一些影響。而影響的因素體現(xiàn)在兩個方面，一是對貨幣資金管理環(huán)境的分析；二是對企業(yè)自身的運營環(huán)境的分析以及內(nèi)外部因素對貨幣資金的影響。H.A.SchaefferJr.（2014）以貨幣資金的重要性為出發(fā)點，研究的內(nèi)容是企業(yè)為采購支付現(xiàn)金到實現(xiàn)銷售回收現(xiàn)金里整個業(yè)務(wù)流程中有關(guān)如何避免銷售波動所帶來的貨幣資金的減少和貨幣資金的管理等問題。國內(nèi)文獻綜述梁麗（2014）指出企業(yè)的貨幣資金是過程，個動態(tài)和靜態(tài)相結(jié)合的概念。動態(tài)上講，陳志斌指出企業(yè)的現(xiàn)金主要是指企業(yè)現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)和流動包括貨幣資金的流量、流向、流速和流程等內(nèi)容和參數(shù)，融合并貫穿了企業(yè)經(jīng)營和企業(yè)管理的個部流程中。靜態(tài)上講，是指一項資卉及其數(shù)最，涉及企業(yè)的營運貨幣資金、資產(chǎn)貨幣資金、戰(zhàn)略貨幣資金投資貨幣資金、資本性融資貨幣資金、限制性貨幣資金、自由貨幣資金等。毛軍?。?015）認為貨幣資金管理是時代發(fā)展對企業(yè)的要求，也是控制生產(chǎn)活動的基礎(chǔ)。通過合理配置人力資源、物質(zhì)資源和財務(wù)資源，幫助企業(yè)實施戰(zhàn)略目標、經(jīng)營計劃等。公司可以監(jiān)控貨幣資金的走向，不僅有助于控制開支，預(yù)測公司的貨幣資金和利潤，而且使企業(yè)資源獲得最佳的生產(chǎn)率和利率。黃媛（2016）對我國企業(yè)貨幣資金管理的現(xiàn)狀進行了分析，并相應(yīng)的提出了一些解決措施和建議。企業(yè)采取綜合貨幣資金管理戰(zhàn)略，在注重效率的同時也要注重整體結(jié)構(gòu)，因此可以用現(xiàn)金周期、加權(quán)現(xiàn)金周期、凈營業(yè)周期、或者是營運資金生產(chǎn)率這些指標來對企業(yè)貨幣資金進行綜合管理。3.擬采取的研究方案、技術(shù)路線本文采取了理論聯(lián)系實際的方法，以昆明某中小企業(yè)有限公司為實例，對企業(yè)的貨幣資金作出分析研究。技術(shù)路線如下：相關(guān)資料收集和分析相關(guān)資料收集和分析確定研究目標和對象確定研究目標和對象昆明某中小企業(yè)貨幣資金管理方案設(shè)計昆明某中小企業(yè)貨幣資金管理方案設(shè)計研究對象的現(xiàn)狀存在的問題相關(guān)理論知識闡述研究對象的現(xiàn)狀存在的問題相關(guān)理論知識闡述分析問題，提出建議與對策政策及建議分析問題，提出建議與對策政策及建議結(jié)論結(jié)論4.研究內(nèi)容與論文提綱第一章為引言，對本論文的寫作背景，以及寫作目的做了簡單闡述，介紹了本文主要的研究內(nèi)容以及思路。第二章闡述貨幣資金的概念和分類。第三章，深入實際，對昆明某中小企業(yè)的貨幣資金現(xiàn)狀進行整理描述。第四章為重點章結(jié)，根據(jù)第三章公司現(xiàn)狀，分析公司貨幣資金管理存在的問題。第五章針對第四章存在的問題，提出了完善企業(yè)貨幣資金管理的方案設(shè)計，希望有助于企業(yè)的貨幣資金管理。最后是結(jié)論。大綱如下：一、引言（一）研究背景及意義（二）研究內(nèi)容及思路二、貨幣資金的概述（一）貨幣資金的定義（二）貨幣資金的分類三、昆明某中小企業(yè)貨幣資金管理現(xiàn)狀分析（一）昆明某中小企業(yè)簡介（二）昆明某中小企業(yè)資金管理現(xiàn)狀1、現(xiàn)金管理現(xiàn)狀 2、銀行存款管理現(xiàn)狀四、昆明某中小企業(yè)貨幣資金管理中存在的問題（一）風險管理意識薄弱（二）貨幣資金內(nèi)部控制流程不完善1、現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)方面存在的問題2、銀行存款收支業(yè)務(wù)方面存在的問題（三）尚未建立完善的信息生成和傳遞系統(tǒng)（四）缺乏監(jiān)督機制五、完善企業(yè)貨幣資金管理方案設(shè)計（一）強化貨幣資金風險管理意識，建立風險預(yù)警機制（二）優(yōu)化貨幣資金內(nèi)部控制流程（三）加強企業(yè)信息化建設(shè)（四）建立和完善貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督與檢查機制六、結(jié)論5.論文進度安排（一）文獻收集與調(diào)研2017年10月16日——2017年10月20日，通過圖書館、網(wǎng)絡(luò)等途徑收集與畢業(yè)論文寫作相關(guān)的參考文獻，認真鉆研相關(guān)文獻，翻譯外文資料，進行總結(jié)分析。（二）撰寫開題報告2017年10月20日——2017年11月25日，在輔導老師的指導和文獻收集人基礎(chǔ)下完成開題報告，并經(jīng)指導教師修訂完善后向畢業(yè)論文工作（答辯）委員會申請開題。（三）論文初稿寫作2017年11月16日——2017年12月31日完成畢業(yè)論文初稿寫作，并于截止日期前，將論文初稿提交指導老師審閱。（四）對初稿進行第一次修改2018年01月1日——2018年1月20日，按照指導老師意見對初稿進行修改，重點論文框架和內(nèi)容，修改后交指導老師審閱，并虛心聽取修改意見。（五）對論文進行第二次修改2018年02月01日——2018年02月20日，按照指導老師的指導對論文進行反復修改。（六）對論文進行第三次修改，完成定稿2018年03月20日—2018年03月31日，對論文進行第三次修改，作最后的全面仔細修改（包括標點符號），修改后交指導老師檢查，完成畢業(yè)論文定稿工作。（七）對論文進行查重檢查2018年04月01日——2018年04月21日，按照指導老師的指導對論文進行反復修改，將畢業(yè)論文進行查重檢查，自查論文復寫率應(yīng)低于20%。（八）準備論文答辯2018年04月28日—2018年05月12日，完成畢業(yè)論文定稿工作，申請和參加論文答辯。6.參考文獻[1]毛軍健.企業(yè)貨幣資金管理存在的問題及解決辦法[J].現(xiàn)代營銷(下旬刊),2015,11:142.[2]仲晶.企業(yè)貨幣資金管理存在的問題及解決辦法[J].新經(jīng)濟,2016,05:73.[3]梁全仔.中小型企業(yè)資金管理存在的問題以及解決對策[J].時代金融,2016,06:64-65.[4]王偉英.企業(yè)內(nèi)部資金管理存在的問題及對策分析[J].商場現(xiàn)代化,2016,14:202-203.[5]黃媛.零售連鎖企業(yè)集團“收支兩條線”資金管理方案設(shè)計——以W集團為例[J].中外企業(yè)家,2016,22:137-138.[6]姜珊.WT公司貨幣資金內(nèi)部控制的研究[J].知識經(jīng)濟,2017,08:95-96.[7]沈曉鐘.芻議企業(yè)貨幣資金內(nèi)部控制問題以及解決對策分析[J].財經(jīng)界(學術(shù)版),2014,24:53-54.[8]李炳新.如何做好企業(yè)資金管理[J].中小企業(yè)管理與科技(下旬刊),2013,08:27-28.[9]張瑞.淺談如何加強企業(yè)的貨幣資金管理[J].山西經(jīng)濟管理干部學院學報,2011,01:26-28.[10]叢愛玲,郝志華.加強企業(yè)資金管理的方法探索[J].北方經(jīng)濟,2014,16:65.[11]梁麗.基于價值鏈理論的