北京國稅網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)所得稅匯算清繳(年報表)填寫

北京國稅網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)-

所得稅匯算清繳(年報表)填寫指南北京握奇信遠網(wǎng)絡技術2021.11.21北京握奇信遠網(wǎng)絡技術一、主要業(yè)務引見北京國稅網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)開發(fā)、維護；用友軟件銷售、效力；會計證繼續(xù)教育網(wǎng)上報稅效力83678885用友分部支持56277277

二、網(wǎng)報及用友效力群125063880可以咨詢、提問題三、公司很多資料、軟件下載北京國稅網(wǎng)上納稅系統(tǒng)簡介網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)(2.0版本)是在原網(wǎng)上報稅(1.3版本)的根底之上的整體晉級系統(tǒng)，系統(tǒng)目的是：進一步方便納稅人；簡化操作；建立納稅人、稅務局和效力公司之間的溝通平臺；整合各類申報方式；降低技術支持任務量；提高系統(tǒng)的穩(wěn)定性和利用效率。本系統(tǒng)是集成報表設計處置、數(shù)據(jù)采集功能、數(shù)據(jù)管理機制、公式編譯系統(tǒng)、數(shù)據(jù)分析匯總以及網(wǎng)絡傳輸?shù)裙ぞ哂谝惑w的數(shù)據(jù)/信息操作平臺。系統(tǒng)支持多種申報方式，即經(jīng)過網(wǎng)絡申報、利用存儲介質(zhì)直接向CTAIS申報等。為納稅人營造一個平安可靠的網(wǎng)上申報環(huán)境，真正實現(xiàn)了集稅務信息傳送、處置、管理、發(fā)布、閱讀、查詢和平安保證為一體的平安網(wǎng)上申報平臺。主要內(nèi)容一、企業(yè)所得稅納稅申報表適用范圍二、企業(yè)所得稅年度納稅申報表填表技巧三、<企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔B類〕>報表〔核定征收〕報表填寫常見問題四、<企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔A類〕>報表〔查賬征收〕報表填寫常見問題五、<企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表>報表填寫常見問題主要內(nèi)容一、企業(yè)所得稅納稅申報表適用范圍

企業(yè)所得稅納稅申報表適用范圍

企業(yè)所得稅實行查賬征收方式的納稅人，適用<企業(yè)所得稅月(季)度預交納稅申報表〔A類〕>、<企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔A類〕>及其附表、<企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表>；企業(yè)所得稅實行核定征收方式的納稅人，適用<企業(yè)所得稅月(季)度預交納稅申報表(B類)>、<企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔B類〕>及其附表留意：北京國稅網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)所得稅匯算清繳〔所得稅年報〕普通在次年1-5月進展，5月31日終了，詳細時間看稅務機關的安排。主要內(nèi)容二、企業(yè)所得稅年度納稅申報表填表技巧報表填寫技巧1、灰黑色單元格為自動帶出或由別表、別行獲得數(shù)據(jù)，不能修正、填寫，淺綠色單元格為必需填寫,白色部分表示可以選填2、點擊單元格，在報表最下面會有當前單元格填寫提示，根據(jù)提示填寫3、一切報表填寫終了后，才干點擊“表間錯誤〞，查看表格數(shù)據(jù)之間對應能否正確，根據(jù)錯誤提示修正問題1-3

報表圖例報表填寫技巧4、報表應按從上到下的順序填寫，有的表需求前面的表都填寫終了才干翻開5、不是每張表都必需填寫，點擊左邊稅種稱號，右邊會顯示此稅種一切報表形狀，“填報要求〞為必填的那么必需填寫，選填可以不翻開、不填寫6、報表形狀中“填報形狀〞顯示報表形狀，“未填寫-填寫中-填寫終了-申報勝利-扣款勝利〞，只需必填的附表都顯示“填寫終了〞才干翻開下一張表，只需必填的報表都顯示“填寫終了〞才干上傳問題4-6

報表圖例報表填寫技巧7、每張表填寫終了之后都要點擊“補零〞后再保管，否那么能夠效驗不經(jīng)過8、點保管時提示“他的報表未經(jīng)過效驗，能否暫存〞，同時有些表格里有紅字“必填〞，那么表示未填寫終了，查找有“必填〞的地方填寫9、填錯的報表可以刪除，右鍵點擊封鎖形狀的報表，再點擊“刪除〞，報表不會消逝，只會變成“未填寫〞形狀，可以重新翻開填寫問題7-9報表圖例主要內(nèi)容三、<企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔B類〕>報表〔核定征收〕報表填寫常見問題報表填寫常見問題1、<企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔B類〕>報表〔核定征收〕的企業(yè)最好在3月28日前申報2、每月的最后兩三天不能申報，由于要封鎖效力器安排下月的申報數(shù)據(jù)表格。3、<企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔B類〕>報表，填寫完附表和主表后，上傳時卻提示主表與附表數(shù)據(jù)不符，表間有錯誤，不能上傳處理方法：問題的緣由是由于報稅企業(yè)在附表中選擇所屬行業(yè)選擇不對呵斥的，應該選擇應稅所得率與主表一樣的行業(yè)填入年度收入，而在附表中所選擇的行業(yè)與報稅企業(yè)所屬行業(yè)可以不相符。問題3—<企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔B類〕>問題3報表圖例報表填寫常見問題4、<企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔B類〕>報表，年度累計收入計算出的稅額與所得稅季報四季度分別計算稅額累加后算出總稅額差1分錢，怎樣調(diào)整處理方法：這是由于稅額累加計算呵斥的誤差，調(diào)理的方法記住一個原那么：調(diào)收入不調(diào)稅額。即稅額不能更改，只能調(diào)理收入，將收入調(diào)整到與稅額相符就行了，然后再在本人公司的賬面上做相應的調(diào)整主要內(nèi)容四、<企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔A類〕>報表〔查賬征收〕報表填寫常見問題報表填寫常見問題1、<企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔A類〕>報表〔查賬征收〕，附表五<稅收優(yōu)惠明細表>保管時提示“您的報表未經(jīng)過效驗，能否需求暫存〞處理方法：這是由于表頁未填寫終了呵斥的，附表五<稅收優(yōu)惠明細表>在最后一行“所屬行業(yè)〞是選擇項，需求手動選擇，不能經(jīng)過“補零〞自動填寫，所以要手工選擇相應選項就可以完成。問題1—附表五<稅收優(yōu)惠明細表>報表填寫常見問題2、<企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔A類〕>報表〔查賬征收〕，附表九<資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表>，填寫終了后出現(xiàn)納稅調(diào)整額，怎樣辦？處理方法：這是由于表中數(shù)據(jù)沒有填寫正確呵斥的，此表中計稅根底和稅收兩列是需求手工填寫的，填寫的數(shù)值與此列的前一列一樣，納稅調(diào)整額列數(shù)值為0就可以了問題2—附表九<資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表>報表填寫常見問題3、<企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔A類〕>報表〔查賬征收〕，想填寫表三和主表的時候提示：“請先填寫順序靠前的報表〞處理方法：這是由于前面的附表還沒全部填寫終了呵斥的，逐個點擊上面的報表，看填寫形狀能否是“填寫終了〞，假設是“填寫中〞或“未填寫〞，那么需求翻開此表填寫終了。問題3—圖表例如報表填寫常見問題4、<企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔A類〕>報表〔查賬征收〕，填寫終了上傳的時候提示附表四<企業(yè)所得稅彌補虧損明細表>與主表不對應處理方法：這是由于附表四<企業(yè)所得稅彌補虧損明細表>中的“盈利額或虧損額〞與主表23行“納稅調(diào)整后所得〞數(shù)值不一致呵斥的，要留意本表中的“盈利額或虧損額〞不一定是企業(yè)賬面上的盈利額或虧損額，而應該是主表23行經(jīng)過調(diào)增或調(diào)減后“納稅調(diào)整后所得〞，納稅企業(yè)要留意填寫完主表后要重新翻開附表四<企業(yè)所得稅彌補虧損明細表>，查看能否與主表23行“納稅調(diào)整后所得〞數(shù)值一致，不一致的要修正成主表23行“納稅調(diào)整后所得〞的數(shù)值。問題4—附表四<企業(yè)所得稅彌補虧損明細表>主要內(nèi)容五、<企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表>報表填寫常見問題報表填寫常見問題1、<企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表>表一<關聯(lián)關系表>如何填寫處理方法：“關聯(lián)方稱號〞填寫有關聯(lián)業(yè)務的企業(yè)稱號，假設沒有那么填寫本企業(yè)；“納稅人識別號〞填寫有關聯(lián)業(yè)務的企業(yè)稅號，假設沒有那么填寫本企業(yè)；“國家(地域)〞選“156-中國〞；“地址〞填寫有關聯(lián)業(yè)務的企業(yè)地址，假設沒有那么填寫本企業(yè)；“法定代表人〞填寫有關聯(lián)業(yè)務的企業(yè)法人，假設沒有那么填寫本企業(yè)；“關聯(lián)關系類型〞有關聯(lián)業(yè)務的企業(yè)根據(jù)實踐選擇，假設沒有關聯(lián)業(yè)務那么選擇“A〞

問題1—表一<關聯(lián)關系表>報表填寫常見問題2、<企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表>一切附表填寫終了后，卻不能翻開主表，或上傳時提示“校驗失敗不能上傳〞？處理方法：這是由于納稅人填寫封面時選項否存在“對外投資情況〞選擇“否〞，那么對外投資情況表〔表八〕，對外支付款項情況表〔表九〕就不應該翻開填寫，假設填寫了反而會出現(xiàn)問題，鼠標右鍵分別點擊這兩張表〔報表封鎖形狀〕，再點擊刪除，報表形狀變?yōu)椤拔刺顚懆暭纯伞?、<企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔B類〕>報表〔核定征收〕怎樣填寫企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表？處理方法：核定征收企業(yè)所得稅年度納稅申報表〔B類〕報表納稅人沒有企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表，不需填寫問題2—〔表九〕對外支付款項情況表總部咨詢

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