醫(yī)院內(nèi)部審計制度

PAGEPAGE5麻栗坡縣人民醫(yī)院內(nèi)部審計制度為了加強(qiáng)醫(yī)院內(nèi)部審計工作，建立健全單位內(nèi)部審計制度，加強(qiáng)內(nèi)部審計工作，提高經(jīng)營管理水平，保障國有資產(chǎn)保值增值，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，規(guī)范收支管理，促進(jìn)醫(yī)院各項工作健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際，制定本規(guī)定。一、醫(yī)院實(shí)行內(nèi)部審計制度，以加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，改善經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。二、審計工作由醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或內(nèi)部審計人員負(fù)責(zé)，在院長領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策，負(fù)責(zé)本院經(jīng)濟(jì)部門業(yè)務(wù)收支及其經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，獨(dú)立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對院長負(fù)責(zé)并報告工作。三、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或?qū)徲嬋藛T，接受上級審計機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)并協(xié)助上級審計機(jī)關(guān)對醫(yī)院審計。四、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對審計范圍內(nèi)的下列專項進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督：(一)醫(yī)院財務(wù)計劃或者預(yù)算的執(zhí)行和決算。(二)與醫(yī)院財務(wù)收支有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。(三)內(nèi)部控制制度的健全、有效。(四)醫(yī)院財產(chǎn)、物資的管理情況。(五)專項資金的提取、使用。(六)國家財經(jīng)政策、計劃、規(guī)章制度、法令的執(zhí)行情況。(七)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實(shí)及其他審計事項。(八)醫(yī)院院長交辦或?qū)徲嫏C(jī)關(guān)委托的其他審計事項。五、醫(yī)院內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)對本院與外單位合作項目的投入資金、財產(chǎn)的使用及其效益，進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督。六、醫(yī)院其他科室應(yīng)全力配合內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)或?qū)徲嬋藛T的工作，根據(jù)醫(yī)院內(nèi)部審計工作的需要，被審計科室應(yīng)按時向?qū)徲嫏C(jī)構(gòu)報送有關(guān)的計劃、預(yù)決算、報表和文件資料等。七、醫(yī)院內(nèi)部審計的主要職權(quán)：(一)檢查憑證、賬表、決算、資金和財產(chǎn)，查閱有關(guān)文件資料。