監(jiān)審科管理制度

監(jiān)審科管理制度一、總則為強(qiáng)化對(duì)公司業(yè)務(wù)紀(jì)律的管控，監(jiān)督公司業(yè)務(wù)合規(guī)運(yùn)作，特制定本《監(jiān)審科管理制度》。二、監(jiān)審科職責(zé)監(jiān)審科是公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，職責(zé)如下：檢查和監(jiān)督公司業(yè)務(wù)運(yùn)作情況，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)并提出預(yù)警提示；提供建設(shè)性意見和建議，改進(jìn)公司運(yùn)營管理；對(duì)公司內(nèi)部管理制度、政策、流程發(fā)表專業(yè)意見并提出建議；了解公司各個(gè)部門的管理運(yùn)作情況，并對(duì)業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)、資金等進(jìn)行全方位調(diào)查和監(jiān)督。三、監(jiān)審程序監(jiān)審科應(yīng)按以下程序進(jìn)行審計(jì)工作：確定審計(jì)期間和審計(jì)范圍；對(duì)公司經(jīng)營管理情況進(jìn)行調(diào)查，了解其風(fēng)險(xiǎn)控制情況；根據(jù)公司內(nèi)部控制制度及其運(yùn)作情況，進(jìn)行內(nèi)部控制測(cè)試；分析審計(jì)資料，提出審計(jì)意見；列出意見報(bào)告和整改建議。四、盤點(diǎn)工作監(jiān)審科應(yīng)該開展盤點(diǎn)工作，以確保公司資產(chǎn)的安全。盤點(diǎn)的流程如下：實(shí)施物理盤點(diǎn)，確保細(xì)節(jié)清晰、正確，編制盤點(diǎn)記錄；對(duì)盤點(diǎn)情況進(jìn)行分析，排查資產(chǎn)缺損情況和產(chǎn)生差異的原因；整理資產(chǎn)臺(tái)賬，作為資產(chǎn)管理的依據(jù)。五、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)審科應(yīng)該完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制工作進(jìn)行：分析風(fēng)險(xiǎn)，制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析計(jì)劃；針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)問題，提出風(fēng)險(xiǎn)管控措施和解決方案；負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管控預(yù)警和處理工作。六、信息安全管理監(jiān)審科應(yīng)完善公司的信息安全管理控制制度，確保信息的機(jī)密性、完整性和可用性。具體工作如下：根據(jù)公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)和信息安全風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，制定相應(yīng)的信息安全管理制度；對(duì)公司信息系統(tǒng)進(jìn)行安全性評(píng)估和檢查，發(fā)現(xiàn)問題并制定解決方案；對(duì)員工進(jìn)行信息安全知識(shí)培訓(xùn)和教育，提高員工信息安全意識(shí)。七、審計(jì)報(bào)告監(jiān)審科應(yīng)將所得出的審計(jì)結(jié)論和意見在書面形式上呈現(xiàn)給管理層。審計(jì)報(bào)告應(yīng)以如下順序編寫：報(bào)告名稱；編寫目的；目前的管理體制；審計(jì)過程、范圍和具體實(shí)施方法；審計(jì)得出的結(jié)論和意見；安排整改計(jì)劃的綜合建議。八、保密要求監(jiān)審科應(yīng)對(duì)公司機(jī)密信息和資料保密，不能向外界泄露。監(jiān)審科在審計(jì)過程中還要嚴(yán)格控制使用公網(wǎng)和私人設(shè)備。同時(shí)，對(duì)公司內(nèi)部私密信息和管理層協(xié)商要堅(jiān)守保密原則。九、紀(jì)律要求為了確保公司內(nèi)部監(jiān)管運(yùn)作的公正與平等，監(jiān)審科人員務(wù)必遵守如下紀(jì)律要求：全身心投入并保持專業(yè)態(tài)度；不得泄露公司與部門隱私、秘密和商業(yè)信息；堅(jiān)守職業(yè)操守，不做違背公司利益的事情；尊重其他部門，理解他們的需求并積極配合。十、其他條款本《監(jiān)審科管理制度》自頒布之日起實(shí)施，任何疑義、增補(bǔ)