會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)課件

第一章緒論第一節(jié)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展歷程第二節(jié)企業(yè)管理信息系統(tǒng)的發(fā)展歷程第三節(jié)企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)第四節(jié)企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能與結(jié)構(gòu)第一節(jié)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展歷程一、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)理論研究與定點(diǎn)開(kāi)發(fā)階段（20世紀(jì)80年代之前）二、第一批商品化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)階段（80年代中期至90年代初期）三、商品化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)不斷成熟階段（90年代中期）四、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)向企業(yè)管理信息系統(tǒng)發(fā)展階段（90年代末至今）第二節(jié)企業(yè)管理信息系統(tǒng)的發(fā)展歷程

一、60年代時(shí)段式MRP系統(tǒng)二、70年代閉環(huán)式MRP系統(tǒng)三、80年代MRPII系統(tǒng)四、90年代ERP系統(tǒng)五、面向21世紀(jì)的企業(yè)管理信息系統(tǒng)ERP就是企業(yè)資源計(jì)劃的簡(jiǎn)稱。第三節(jié)企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)一、企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的涵義二、企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心價(jià)值三、企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與部門級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的比較第四節(jié)企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能與結(jié)構(gòu)一、企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的系統(tǒng)功能二、企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，是一種管理型會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，是與部門級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)相對(duì)而言的。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的發(fā)展經(jīng)歷了從定點(diǎn)開(kāi)發(fā)軟件、單項(xiàng)核算軟件、部門級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)到企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的過(guò)程。針對(duì)目前企業(yè)管理所面臨的現(xiàn)狀，企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心價(jià)值就體現(xiàn)在解決企業(yè)管理的實(shí)際問(wèn)題上，歸納起來(lái)，可以從以下四個(gè)方面加以解釋：1、實(shí)現(xiàn)供銷存業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)一體化管理2、有效控制工精力生產(chǎn)成本及商業(yè)銷售成本3、有效控制企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)企業(yè)運(yùn)作會(huì)產(chǎn)生重大影響的資金事務(wù)。4、提供企業(yè)級(jí)的分析決策信息關(guān)鍵項(xiàng)目企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)部門級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)系統(tǒng)構(gòu)成財(cái)務(wù)、成本、資金供銷存管理、報(bào)表傳遞匯總、分析決策等賬務(wù)、報(bào)表、工資、固定資產(chǎn)等財(cái)務(wù)模塊企業(yè)內(nèi)應(yīng)用范圍財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)、決策部門財(cái)務(wù)部門管理人員層次全企業(yè)級(jí)別，包括核算者、管理者及決策者崗位及部門級(jí)別管理業(yè)務(wù)范圍財(cái)務(wù)管理、供銷存業(yè)務(wù)管理、分析決策財(cái)務(wù)處理、部分簡(jiǎn)單業(yè)務(wù)內(nèi)容實(shí)現(xiàn)管理深度事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后核算分析事后核算數(shù)據(jù)處理方式一體化處理，杜絕重復(fù)和錯(cuò)漏各部門單獨(dú)處理信息資源利用程度信息完全共享信息孤立供銷存管理業(yè)務(wù)全面管理業(yè)務(wù)，涵蓋多行業(yè)模型很少涉及或模型單一成本處理可以實(shí)現(xiàn)成本預(yù)測(cè)計(jì)劃、核算及分析控制無(wú)法實(shí)現(xiàn)成本管理往來(lái)管理實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制簡(jiǎn)單往來(lái)核算實(shí)現(xiàn)分析范圍全面企業(yè)級(jí)分析決策局限財(cái)務(wù)范圍對(duì)企業(yè)的作用全面提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力替代手工核算，解放部分勞動(dòng)力一、企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的系統(tǒng)功能1、系統(tǒng)的組成：企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)包括三個(gè)系列，共15個(gè)模塊2、系統(tǒng)的特性實(shí)現(xiàn)了企業(yè)財(cái)務(wù)、分銷、決策支持一體化的多部門應(yīng)用模式，并適于不同的行業(yè)應(yīng)用。3、系統(tǒng)的功級(jí)概述企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能是由財(cái)務(wù)系列分銷系列和決策系列的軟件模塊實(shí)現(xiàn)的。二、企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)

1、系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)圖2、系統(tǒng)模塊的接口說(shuō)明（1）銷售管理系統(tǒng)（2）采購(gòu)管理系統(tǒng)（3）庫(kù)存管理系統(tǒng)（4）成本管理系統(tǒng)（5）工資管理系統(tǒng)（6）固定資產(chǎn)系統(tǒng)（7）存貨核算系統(tǒng)（8）資金管理系統(tǒng)（9）UFO報(bào)表系統(tǒng)（10）財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)（11）決策支持系統(tǒng)第二章系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置

企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)包括財(cái)務(wù)、分銷、決策支持三大系統(tǒng)子系統(tǒng)模塊，為實(shí)現(xiàn)一體化的管理應(yīng)用模式，系統(tǒng)為各子系統(tǒng)提供統(tǒng)一的環(huán)境，由系統(tǒng)管理和基礎(chǔ)設(shè)置對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的公共任務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理，任何子系統(tǒng)的獨(dú)立運(yùn)行都必須以些為基礎(chǔ)。第一節(jié)系統(tǒng)管理

系統(tǒng)管理的主要功能系統(tǒng)啟用的基本流程

啟動(dòng)系統(tǒng)管理

設(shè)置操作員及權(quán)限

賬套管理

基本信息設(shè)置

機(jī)構(gòu)設(shè)置往來(lái)單位設(shè)置存貨設(shè)置財(cái)務(wù)設(shè)置收付結(jié)算設(shè)置購(gòu)銷存設(shè)置其他第二節(jié)基礎(chǔ)設(shè)置

一、系統(tǒng)管理的主要功能系統(tǒng)管理模塊主要功能是對(duì)系統(tǒng)的各個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)維護(hù)。1、賬套管理：包括賬套的建立、修改、引入、輸出等2、年度賬管理：包括年度賬的建立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)。3、操作權(quán)限的集中管理以及安全機(jī)制的統(tǒng)一設(shè)立：（1）為了保證系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的安全與保密，系統(tǒng)管理提供了操作員及操作權(quán)限的集中管理功能。（2）設(shè)立統(tǒng)一的安全機(jī)制包括：數(shù)據(jù)庫(kù)的備份、功能列表及上機(jī)日志。二、系統(tǒng)啟用的基本流程

安裝啟動(dòng)系統(tǒng)管理模塊設(shè)置操作員新建賬套設(shè)置操作員權(quán)限啟動(dòng)其他系統(tǒng)三、啟動(dòng)系統(tǒng)管理1、啟動(dòng)系統(tǒng)管理的步驟：[開(kāi)始][程序][用友財(cái)務(wù)通][系統(tǒng)服務(wù)][系統(tǒng)管理]任務(wù)欄上有最小化按鈕，單擊啟動(dòng)了[系統(tǒng)管理]窗口：如下圖注冊(cè)系統(tǒng)允許以兩種身份注冊(cè)進(jìn)入系統(tǒng)管理：一是以系統(tǒng)管理員的身份，二是以賬套主管的身份。（1）系統(tǒng)管理員：負(fù)責(zé)整個(gè)系統(tǒng)的總體控制和維護(hù)工作，可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套?？梢赃M(jìn)行賬套的建立、引入和輸出，設(shè)置操作員和賬套主管，設(shè)置和修改操作員的密碼及其權(quán)限等。（2）賬套主管：負(fù)責(zé)所選賬套的維護(hù)工作，主要包括對(duì)所選賬套進(jìn)行修改、對(duì)年度賬的管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)、所選賬套的數(shù)據(jù)備份），以及該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置。2、退出[系統(tǒng)管理]模塊四、設(shè)置操作員及權(quán)限1、操作員設(shè)置（1）增加操作員（2)修改或刪除操作員（1）設(shè)定或取消賬套主管2、權(quán)限設(shè)置（2）增加操作員權(quán)限（3）刪除操作員權(quán)限注意：所設(shè)置的操作員權(quán)限一旦被引用，便不能被修改或刪除。五、賬套管理1、建立賬套：以系統(tǒng)管理員的身份注冊(cè)進(jìn)入[系統(tǒng)管理]，[賬套]下的[建立]，進(jìn)入創(chuàng)建賬套界面。（1）輸入賬套信息（2）輸入單位信息（3）輸入核算信息（4）輸入基礎(chǔ)信息選項(xiàng)2、修改賬套：以賬套主管的身份注冊(cè)，選擇相應(yīng)的賬套，進(jìn)入[系統(tǒng)管理]界面。注意：只有賬套主管才有權(quán)限修改相應(yīng)的賬套。3、賬套的引入和輸出：（1）賬套的引入：[賬套]下的[引入]，引入前綴名統(tǒng)一為uferpact或uf2kact的文件。（一般重裝系統(tǒng)后需引入）（2）賬套的輸出：注意：在賬套管理的幾項(xiàng)功能中，系統(tǒng)管理員有建立賬套、引入和輸出賬套的權(quán)限，而修改賬套只能由該賬套的主管負(fù)責(zé)。第二節(jié)基礎(chǔ)設(shè)置

在系統(tǒng)管理中，可以建立一個(gè)新賬套。一個(gè)賬套由若干個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)成，這些子系統(tǒng)共享公用的基礎(chǔ)信息。在啟用新賬套之前，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況及業(yè)務(wù)要求，先手工整理出一份基礎(chǔ)資料，這樣可使初始建賬順利進(jìn)行。步驟：[開(kāi)始][程序][用友財(cái)務(wù)通]下的[系統(tǒng)控制臺(tái)][基礎(chǔ)設(shè)置]中設(shè)置。

說(shuō)明：內(nèi)容包括二十多項(xiàng)。其中除了編碼方案必須在[基礎(chǔ)設(shè)置]中定義外，其他項(xiàng)目的設(shè)置既可以在[系統(tǒng)控制臺(tái)]的[基礎(chǔ)設(shè)置]中完成，也可以在其他系統(tǒng)模塊中進(jìn)行設(shè)置。[編碼方案]下的[設(shè)置]出現(xiàn)下圖一、基礎(chǔ)信息設(shè)置1、編碼方案為了便于用戶進(jìn)行分級(jí)核算、統(tǒng)計(jì)和管理，系統(tǒng)可以對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進(jìn)行分級(jí)設(shè)置，可分級(jí)設(shè)置的內(nèi)容有：科目編碼、存貨分類編碼、地區(qū)分類編碼、客戶分類編碼、供應(yīng)商分類編碼、部門編碼、成本對(duì)象編碼、收發(fā)類別紡碼和結(jié)算方式編碼。編碼級(jí)次和各級(jí)編碼的長(zhǎng)度的設(shè)置將決定用戶單位如何編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編號(hào)，進(jìn)而構(gòu)成用戶分級(jí)核算、統(tǒng)計(jì)和管理的基礎(chǔ)。（1）科目編碼級(jí)次：系統(tǒng)最大限制為六級(jí)十五位，且任何一組的最大長(zhǎng)度都不得超過(guò)九位編碼。一般單位用3222即可。102—10201--10202（2）客戶分類編碼級(jí)次：（3）結(jié)算方式編碼級(jí)次：2、數(shù)據(jù)精度

由于各用戶企業(yè)對(duì)數(shù)量、單價(jià)的核算精度要求不一致。在系統(tǒng)管理部分需要設(shè)置的數(shù)據(jù)精度主要有：存貨數(shù)量小數(shù)位、存貨單價(jià)小數(shù)位等。具體只能輸入0~6之間的整數(shù)，系統(tǒng)默認(rèn)值為2。二、機(jī)構(gòu)設(shè)置1、部門檔案：按照已經(jīng)定義好的部門編碼級(jí)次原則輸入部門編號(hào)及其信息。部門檔案包含部門編碼、名稱、負(fù)責(zé)人、部門屬性等信息。2、職員檔案：主要用于記錄本單位使用系統(tǒng)的職員列表，包括職員編號(hào)、名稱、所屬部門及職員屬性等。啟動(dòng)其它子系統(tǒng):2007年3月34第三章總賬子系統(tǒng)工作原理

總賬子系統(tǒng)是財(cái)務(wù)及企業(yè)管理系統(tǒng)的核心模塊系統(tǒng),它適合于各行各業(yè)進(jìn)行賬務(wù)核算及管理工作?？傎~子系統(tǒng)屬于財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的一部分，而財(cái)務(wù)系統(tǒng)與其他系統(tǒng)成并行關(guān)系。賬務(wù)系統(tǒng)既可獨(dú)立運(yùn)行，也可同其他系統(tǒng)協(xié)同運(yùn)轉(zhuǎn)。2007年3月35第三章總賬子系統(tǒng)工作原理第一節(jié)總賬子系統(tǒng)概述第二節(jié)總賬子系統(tǒng)初始化第三節(jié)總賬子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理第四節(jié)總賬子系統(tǒng)的出納管理第五節(jié)總賬子系統(tǒng)的賬簿管理第六節(jié)總賬子系統(tǒng)期末處理2007年3月36第一節(jié)總賬子系統(tǒng)概述一、總賬子系統(tǒng)的主要功能

總賬子系統(tǒng)是財(cái)務(wù)及企業(yè)管理系統(tǒng)中一個(gè)核心的子系統(tǒng)，它的主要功能包括基本設(shè)置、憑證管理、出納管理、賬簿管理、輔助核算管理和月末處理等。

1、基本設(shè)置：如設(shè)置會(huì)計(jì)科目、設(shè)置外幣及匯率、期初余額的錄入、憑證類別及結(jié)算方式的定義，以及各類輔助核算項(xiàng)目的定義等。2、憑證管理：提供資金赤字控制、支票控制、預(yù)算控制、外幣折算誤差控制以及查看最新余額等功能，加強(qiáng)對(duì)發(fā)生業(yè)務(wù)的及時(shí)管理和控制。完成憑證的錄入、審核、記賬、查詢、打印，以及出納簽字、常用憑證定義等。3、出納管理：可完成銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬，隨時(shí)出最新資金日?qǐng)?bào)表、余額調(diào)節(jié)表以及進(jìn)行銀行對(duì)賬。4、賬簿管理：（1）總賬、余額表。（2）序時(shí)賬、明細(xì)賬、多欄賬，以及能夠同時(shí)查詢上級(jí)科目總賬數(shù)據(jù)及末級(jí)科目明細(xì)數(shù)據(jù)的月份綜合明細(xì)賬。（3）日記賬、日?qǐng)?bào)表5、輔助核算管理：（1）個(gè)人往來(lái)管理（2）部門核算（3）項(xiàng)目管理（4）往來(lái)管理6、月末處理：自動(dòng)完成月末分?jǐn)?、?jì)提、對(duì)應(yīng)轉(zhuǎn)帳、銷售成本、匯兌損益、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)。進(jìn)行試算平衡、對(duì)賬、結(jié)賬、生成月末工作報(bào)告。2007年3月37二、總賬子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系存貨核算系統(tǒng)總賬系統(tǒng)應(yīng)收系統(tǒng)應(yīng)付系統(tǒng)憑證憑證固定資產(chǎn)系統(tǒng)工資系統(tǒng)成本管理系統(tǒng)UFO報(bào)表系統(tǒng)決策支持系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)2007年3月38第二節(jié)總賬系統(tǒng)初始化

系統(tǒng)初始化就是結(jié)合本企業(yè)的實(shí)際情況,將一個(gè)通用的賬務(wù)核算系統(tǒng)改造為適合本企業(yè)核算要求的”專用賬務(wù)核算系統(tǒng)”.初始化處理分兩部分實(shí)現(xiàn),即核算體系的建立與期初數(shù)據(jù)的整理錄入。一、核算體系的建立1、操作員設(shè)置2、建立核算賬套3、操作員權(quán)限設(shè)置4、定義編碼方案2007年3月395、啟用賬套：就是根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn),對(duì)總賬系統(tǒng)的一些系統(tǒng)選項(xiàng)

進(jìn)行設(shè)置,以便總賬系統(tǒng)配置相應(yīng)的功能或執(zhí)行相應(yīng)的控制.2007年3月40在[總賬系統(tǒng)]界面，單擊[設(shè)置]菜單下的[選項(xiàng)]，可打開(kāi)如下對(duì)話框2007年3月416、定義外幣及匯率：[設(shè)置]菜單下的[外幣及匯率]出現(xiàn)如下對(duì)話框：輸入幣符、幣名，月初記賬匯率2007年3月427、建立會(huì)計(jì)科目：?jiǎn)螕鬧系統(tǒng)初始化]下的[會(huì)計(jì)科目]，出現(xiàn)如下：2007年3月43（1）增加會(huì)計(jì)科目：科目編碼：必須唯一，且必須按其級(jí)次的先后次序建立。編碼只能由數(shù)字、英文字母及減號(hào)、正斜杠（\）表示?？颇棵Q：中文名稱最多可輸入10個(gè)漢字?？颇款愋?行業(yè)性質(zhì)為企業(yè)時(shí),科目類型分為:資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、成本、損益賬頁(yè)格式：金額式、外幣金額式、數(shù)量金額式、外幣數(shù)量式四種賬頁(yè)格式助記碼：幫助記憶科目。例如：管理費(fèi)用：glfy輔助核算：也叫輔助賬類。說(shuō)明本科目是否有其他核算要求，系統(tǒng)除完成一般的總賬、明細(xì)賬核算外，并提供部門核算、個(gè)人往來(lái)核算、客戶往來(lái)核算、供應(yīng)商往來(lái)核算等。其它核算：日記賬、銀行賬科目性質(zhì)：（余額方向）外幣核算：用于設(shè)定該科目是否有外幣核算。一個(gè)科目只能核算一種外幣。數(shù)量核算：設(shè)定該科目是否有數(shù)量核算和數(shù)量計(jì)量單位。如公斤、噸等。2007年3月442007年3月45(2)科目修改：如果某科目已被制過(guò)單或已錄入期初余額,則不能修改該科目。如要修改該科目必須先刪除有該科目的憑證，并將該科目及其下級(jí)科目余額清零，再修改。已使用的科目不能增加下級(jí)。（3）科目查詢：（4）科目刪除：對(duì)于不再使用的科目，可以將其從科目庫(kù)中刪除掉。但已有余額的科目不能刪除，不能刪除非末級(jí)科目。（5）指定科目。指定會(huì)計(jì)科目是指定出納的專管科目。只有指定科目后，才能執(zhí)行出納簽字，從而實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金、銀行管理的保密性，才能查看現(xiàn)金、銀行存款日記賬。[編輯]菜單下的“指定科目”命令。2007年3月468.建立輔助核算(1)部門目錄設(shè)置：[系統(tǒng)初始化]下的[部門檔案](2)個(gè)人目錄設(shè)置：（3）客戶檔案設(shè)置（4）供應(yīng)商檔案設(shè)置：2007年3月478.建立輔助核算（7）項(xiàng)目目錄設(shè)置：一個(gè)單位項(xiàng)目核算的種類可能多種多樣，比如說(shuō)，在建工程、對(duì)外投資、技術(shù)改造、在產(chǎn)品成本……設(shè)置科目：在會(huì)計(jì)科目設(shè)置功能中先設(shè)置相關(guān)的項(xiàng)目核算科目，然后再定義項(xiàng)目目錄。定義項(xiàng)目大類：比如增加在建工程指定核算科目：一個(gè)項(xiàng)目大類可以指定多個(gè)科目，一個(gè)科目只能指定一個(gè)項(xiàng)目大類。定義項(xiàng)目分類：為了便于統(tǒng)計(jì)，可將同一項(xiàng)目在類下的項(xiàng)目進(jìn)一步劃分。定義項(xiàng)目欄目：2007年3月489.明細(xì)權(quán)限設(shè)置:對(duì)操作權(quán)限做進(jìn)一步細(xì)化,

如希望制單權(quán)限控制到科目,憑證審核權(quán)控制到操作員,明細(xì)賬查詢控制到科目等.

10.結(jié)算方式的定義：它與財(cái)務(wù)結(jié)算方式一致。如現(xiàn)金結(jié)算、支票結(jié)算。

11.憑證類別設(shè)置：系統(tǒng)提供五種常用分類方式。系統(tǒng)有五種限制類型：借方必有、貸方必有、憑證必有、無(wú)限制

2007年3月4912.常用憑證及常用摘要定義:常用憑證定義:在[總賬系統(tǒng)]中[憑證]菜單下的[常用憑證]定義.常用摘要定義:包括編號(hào)、摘要內(nèi)容、相關(guān)科目，調(diào)入時(shí)可以直接輸入摘要編號(hào)或參照錄入。2007年3月50二、期初余額的整理錄入1.總賬期初余額錄入:期初余額是將手工會(huì)計(jì)資料錄入到計(jì)算機(jī)中的過(guò)程之一.

步驟：?jiǎn)螕鬧系統(tǒng)初始化]下的[錄入期初余額]，在“期初余額”欄中，直接輸入數(shù)據(jù)。

（1）余額和累計(jì)發(fā)生額的錄入要從最末級(jí)科目開(kāi)始，上級(jí)科目的余額和累計(jì)發(fā)生數(shù)據(jù)由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。（2）如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。2007年3月512.輔助賬期初余額錄入:該科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細(xì)匯總而來(lái),即不能直接輸入總賬期初數(shù)。3、錄入完期初余額后,進(jìn)行試算平衡,即資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益。如果試算不平衡不允許記賬,但可以填憑證;已經(jīng)記過(guò)賬,則不能再錄入、修改期初余額,也不能執(zhí)行”結(jié)轉(zhuǎn)上年余額”的功能.注:紅字余額用負(fù)號(hào)輸入。白色區(qū)域可以直接錄入期初余額101

黃色區(qū)域是非末級(jí)科目：要錄入它下級(jí)科目?jī)?nèi)容，上級(jí)科目余額由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算。135

綠色區(qū)域是輔助科目：錄入輔助賬的期初明細(xì)即可。例如：122，2007年3月52第三節(jié)總賬子系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)包括填制憑證、修改憑證、審核憑證、憑證匯總、記賬等。一、填制憑證（一）增加憑證：在填制憑證界面下，按F5或單擊[增加]按鈕，輸入憑證頭部分：憑證類別、憑證編號(hào)、憑證日期和附件張數(shù)等。再輸入憑證正文部分，包括摘要、會(huì)計(jì)分錄和金額等。按F6保存。2007年3月532007年3月54（二）填制憑證的其他功能1、生成和調(diào)用常憑證2、修改憑證：注意輔助項(xiàng)的修改3、作廢/恢復(fù)憑證4、整理憑證5、制作紅字沖銷憑證（也叫紅字更正法）：沖銷某張已記賬憑證。2007年3月55二、審核憑證審核憑證主要包括出納簽字和審核憑證兩方面工作，根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，審核與制單不能為同一人。1、出納簽字：對(duì)帶有現(xiàn)金銀行科目的憑證進(jìn)行檢查核對(duì)。出納簽字之前首先要更換操作員，單擊[總賬系統(tǒng)]中[文件]菜單下的[重新注冊(cè)]命令。然后[總賬系統(tǒng)]中[審核憑證]下的[出納簽字]。使用[簽字]菜單憑證一經(jīng)簽字，就不能被修改、刪除，只有被取消簽字后才可以進(jìn)行修改或刪除。取消簽字只能由出納人自己進(jìn)行。2007年3月562、審核憑證首先要更換操作員，單擊[總賬系統(tǒng)]中[文件]菜單下的[重新注冊(cè)]命令。然后[總賬系統(tǒng)]中[審核憑證]。使用[審核]菜單下的[成批審核憑證]或[成批取消審核]。作廢憑證不能被審核，也不能被標(biāo)錯(cuò)，已標(biāo)錯(cuò)的憑證不能被審核。2007年3月57三、憑證匯總憑證匯總是按條件對(duì)記賬憑證進(jìn)行匯總并生成一張憑證匯總表。進(jìn)行匯總的憑證可以是已記賬憑證，也可以是未記賬憑證。單擊[總賬系統(tǒng)]中[審核憑證]下的[科目匯總]。在憑證匯總表中可聯(lián)查具有輔助核算科目的專項(xiàng)明細(xì)情況。2007年3月58四、記賬記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來(lái)登記總賬和明細(xì)賬、日記賬、部門賬、往來(lái)賬、項(xiàng)目賬以及備查賬等。記賬一般采用向?qū)Х绞?，記賬工作由計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行數(shù)據(jù)處理。單擊[總賬系統(tǒng)]中[記賬]，進(jìn)入[記賬]向?qū)?，輸入記賬范圍（即憑證號(hào)）、查看記賬報(bào)告、開(kāi)始記賬。每月系統(tǒng)允許多次記賬。以下情況將不允許記賬：（1）在第一次記賬時(shí)，若期初余額試算不平衡，系統(tǒng)將不允許記賬。（2）所選范圍內(nèi)的未審核憑證。（3）上月未結(jié)賬，本月不允許記賬。2007年3月59第四節(jié)總賬子系統(tǒng)的出納管理一、日記賬及資金日?qǐng)?bào)表日記賬是指現(xiàn)金和銀行存款日記賬。只要在[系統(tǒng)初始化]模塊下的[會(huì)計(jì)科目]中的[日記賬]選項(xiàng)打上“√”標(biāo)記，即表明該科目要登記日記賬。1、現(xiàn)金日記賬：欲查詢現(xiàn)金日記賬，現(xiàn)金科目必須在“會(huì)計(jì)科目”功能下的“指定科目”中預(yù)先指定。2、銀行存款日記賬：3、資金日?qǐng)?bào)表：是反映現(xiàn)金、銀行存款日發(fā)生額及余額情況的報(bào)表，二、支票登記簿

出納管理是總賬系統(tǒng)為出納人員提供的一套管理工具，包括現(xiàn)金和銀行存款日記賬的輸出、支票登記簿的管理以及銀行對(duì)賬功能，并可對(duì)銀行長(zhǎng)期未過(guò)賬提供審計(jì)報(bào)告。2007年3月60三、銀行對(duì)賬1、銀行對(duì)賬期初錄入2、銀行對(duì)賬單錄入3、銀行對(duì)賬4、余額調(diào)節(jié)表的查詢輸出5、對(duì)賬結(jié)果查詢2007年3月61第五節(jié)總賬子系統(tǒng)的賬簿管理1、總賬的查詢：不但可以查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額，而且還可查詢所有二至六級(jí)明細(xì)科目的年初余額、各月發(fā)生額合計(jì)和月末余額。2、余額表的查詢：發(fā)生額及余額表用于查詢統(tǒng)計(jì)各級(jí)科目的本月發(fā)生額、累計(jì)發(fā)生額和余額等，可輸出某月或某幾個(gè)月的所有總賬科目或明細(xì)科目的期初余額、本期發(fā)生額。企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),經(jīng)過(guò)制單、審核、記賬等程序后，形成了正式的會(huì)計(jì)賬簿。查詢賬簿，是會(huì)計(jì)日常工作中的另一個(gè)重要的內(nèi)容。一、基本會(huì)計(jì)核算賬簿管理:包括總賬、余額表、明細(xì)賬、序時(shí)賬、多欄賬的查詢及打印。2007年3月623、明細(xì)賬的查詢：用于平時(shí)查詢各賬戶的明細(xì)發(fā)生情況，及按任意條件組合查詢明細(xì)賬。在查詢過(guò)程中可以包含示記賬憑證。明細(xì)賬查詢功能中提供了三種明細(xì)賬的查詢格式：普通明細(xì)賬（按科目查詢）、按科目排序明細(xì)賬（按非末級(jí)科目查詢，按其有發(fā)生的末級(jí)科目排序的明細(xì)賬）、月份綜合明細(xì)賬（是按非末級(jí)科目查詢，包含非末級(jí)科目總賬數(shù)據(jù)及末級(jí)科目明細(xì)數(shù)據(jù)的綜合明細(xì)賬）。也可按摘要、發(fā)生額范圍、日期范圍等實(shí)現(xiàn)組合條件查詢。4、序時(shí)賬查詢：2007年3月635、多欄賬的查詢：在查詢多欄賬之前，必須選定義查詢格式。有兩種定義方式：自動(dòng)編制欄目、手動(dòng)編制欄目，步驟：?jiǎn)螕糇烂嬷衃賬簿]下的[多欄賬查詢]，出現(xiàn)查詢條件，單擊[增加]，顯示“多欄賬定義”對(duì)話框，[核算科目]欄輸入或選擇核算科目，[自動(dòng)編制]按鈕2007年3月64（一）個(gè)人往來(lái)輔助賬的查詢：1、以科目查詢：用于查詢某個(gè)人往來(lái)核算科目下所有人的發(fā)生額及余額和明細(xì)情況。129012、以部門查詢：用于查詢某科目某部門下所胡人的發(fā)生額及余額和明細(xì)情況。5173、以個(gè)人查詢：用于查詢部門往來(lái)個(gè)人的各往來(lái)科目的發(fā)生額及余額和明細(xì)情況。馬紅等4、以三欄式查詢：用于查詢某科目及個(gè)人下的各月發(fā)生額及余額匯總和明細(xì)情況。5、以多欄式查詢：用于查詢某個(gè)人相應(yīng)科目的多欄明細(xì)賬二、各種輔助核算賬簿管理輔助核算賬簿管理包括個(gè)人往來(lái)、部門核算、項(xiàng)目核算賬簿的總賬、明細(xì)賬查詢輸出，以及部門收支分析和項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表的查詢輸出。2007年3月65（二）部門輔助賬的查詢：主要涉及部門總賬、明細(xì)賬的查詢，同時(shí)可以提供部門收支分析表及正式賬簿的打印。部門輔助賬的查詢及打印單擊桌面中[輔助]菜單下的[總門收支分析]可對(duì)所有部門核算科目的發(fā)生額及余額按部門進(jìn)行分析。（三）項(xiàng)目輔助賬的查詢：包括項(xiàng)目總賬、明細(xì)賬的查詢1、項(xiàng)目總賬的查詢：科目總賬、項(xiàng)目總賬、三欄式總賬、部門項(xiàng)目總賬、分類總賬。2、項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表：2007年3月66第六節(jié)總賬子系統(tǒng)期末處理一、定義轉(zhuǎn)賬憑證自動(dòng)轉(zhuǎn)賬主要包括自定義轉(zhuǎn)賬、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。1、自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置

自定義轉(zhuǎn)賬功能可以完成的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)主要有：“費(fèi)用分配”的結(jié)轉(zhuǎn)，如工資分配等；“費(fèi)用分?jǐn)偂钡慕Y(jié)轉(zhuǎn)，如制造費(fèi)用等；“稅金計(jì)算”的結(jié)轉(zhuǎn)；“項(xiàng)目核算”的結(jié)轉(zhuǎn)；“個(gè)人核算”的結(jié)轉(zhuǎn)；“客戶核算”的結(jié)轉(zhuǎn)；“供應(yīng)商核算”的結(jié)轉(zhuǎn)。如果使用應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，則在總賬系統(tǒng)中，不能按客戶、供應(yīng)商輔助項(xiàng)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，只能按科目總數(shù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。定義方法：?jiǎn)螕糇烂嬷衃期末]菜單下的[轉(zhuǎn)賬定義]，選擇其下級(jí)菜單[自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置]，再單擊[增加]按鈕，輸入憑證主要信息，定義一張轉(zhuǎn)賬憑證。期末處理主要包括轉(zhuǎn)賬定義、轉(zhuǎn)賬生成、對(duì)賬、月末處理及年末處理。2007年3月672、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置

對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進(jìn)行兩個(gè)科目一對(duì)一結(jié)轉(zhuǎn)，還提供科目的一對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)功能。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可為上級(jí)科目，但其下級(jí)科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致。本功能只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額，若結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)生額，需在自定義結(jié)轉(zhuǎn)中設(shè)置。2007年3月683、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置主要用來(lái)輔助沒(méi)有啟用購(gòu)銷存業(yè)務(wù)子系統(tǒng)的企業(yè)完成銷售成本的計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)。分兩種方法：全月平均法和售價(jià)（計(jì)劃價(jià)）法。（1）全月平均法，也稱全月平均銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)。它是將月末商品（或產(chǎn)成品）銷售數(shù)量乖以庫(kù)存商品（或產(chǎn)成品）的平均單價(jià)計(jì)算各類商品銷售成本并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。（2）售價(jià)（計(jì)劃價(jià)）法，也稱售價(jià)（計(jì)劃價(jià)）銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)。2007年3月694、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置

本功能用于期末自動(dòng)計(jì)算外幣賬戶的匯兌損益，并在轉(zhuǎn)賬生成中自動(dòng)生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證，匯兌損益只處理以下外幣賬戶：外匯存款戶，外幣現(xiàn)金，外幣結(jié)算的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)，不包括所有乾權(quán)益類賬戶、成本類賬戶和損益類賬戶。填制某月的匯兌損益憑證時(shí)必須先將本月的所有未記賬憑證先記賬。匯兌損益入賬科目不能是輔助賬科目或有數(shù)量、外幣屬性的科目。若選用了應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，則計(jì)算匯兌損益的外幣科目不能是純客戶或供應(yīng)商的科目。2007年3月705、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置

本功能用于在一個(gè)會(huì)計(jì)期間終了將損益類科目的余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)科目中，從而及時(shí)反映企業(yè)利潤(rùn)的盈虧情況。期間損益結(jié)轉(zhuǎn)主要是對(duì)于管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售收入、營(yíng)業(yè)外收支等科目的結(jié)轉(zhuǎn)。2007年3月71二、生成轉(zhuǎn)賬憑證

定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，每月月末只需執(zhí)行本功能即可由計(jì)算機(jī)快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，在些生成的轉(zhuǎn)賬憑證將自動(dòng)追加到未記賬憑證中去，通過(guò)審核、記賬后才能真正完成結(jié)轉(zhuǎn)工作。轉(zhuǎn)賬憑證中定義的公式基本上取自賬簿，因此，在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬之前，必須將所有未記賬憑證全部記賬，否則，生成的轉(zhuǎn)賬憑證中的數(shù)據(jù)可能不準(zhǔn)確。單擊桌面中[期末]菜單下的[轉(zhuǎn)賬生成]，出現(xiàn)轉(zhuǎn)賬生成對(duì)話框：根據(jù)需要，選擇生成結(jié)轉(zhuǎn)方式、結(jié)轉(zhuǎn)月份及需要結(jié)轉(zhuǎn)的轉(zhuǎn)賬憑證，生成憑證后，確認(rèn)無(wú)誤后，單擊[確認(rèn)][保存]按鈕。2007年3月72三、其他期末處理業(yè)務(wù)1、對(duì)賬及試算平衡

對(duì)賬是對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，以檢查記賬是否正確，以及賬簿是否平衡。它主要是通過(guò)核對(duì)總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來(lái)完成賬賬核對(duì)。

試算平衡就是將系統(tǒng)中設(shè)置的所有科目的期末余額按會(huì)計(jì)平衡公式“借方余額=貸方余額”進(jìn)行平衡檢驗(yàn)，并輸出科目余額表以及是否平衡信息。步驟：在桌面中[期末]菜單下的[對(duì)賬]功能，或桌面中[月末處理]下的[試算并對(duì)賬]中進(jìn)行。2007年3月732、結(jié)賬每月月底都要進(jìn)行結(jié)賬處理，結(jié)賬實(shí)際上就是計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，并終止本期的賬務(wù)處理工作。在結(jié)賬之前要作下列檢查：①本月業(yè)務(wù)是否全部記賬，有未記賬憑證不能結(jié)賬。②月末結(jié)轉(zhuǎn)必須全部生成并記賬，不則本月不能結(jié)賬。③檢查上月是否已結(jié)賬，上月未結(jié)賬，則本月不能記賬。④核對(duì)總賬與明細(xì)賬、主體賬與輔助賬、總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)數(shù)據(jù)是否已一致辭，不一致不能結(jié)賬。⑤損益類賬戶是否全部結(jié)轉(zhuǎn)完畢，否則本月不能結(jié)賬。⑥若與其他子系統(tǒng)聯(lián)合使用，其他子系統(tǒng)是否已結(jié)賬，若沒(méi)有，則本月不能結(jié)賬。如果結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)結(jié)賬錯(cuò)誤，進(jìn)行“反結(jié)賬”。方法是：進(jìn)入結(jié)賬功能后，選擇要取消結(jié)賬的月份，按ctrl+Shift+F6鍵即可。第四章會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)工作原理第一節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概述第二節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)計(jì)第三節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表公式定義與計(jì)算第四節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表管理第五節(jié)圖表功能第一節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)概述一、會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)的主要功能：體現(xiàn)于UFO的強(qiáng)大功能。UFO是一個(gè)優(yōu)秀的電子表格軟件。UFO的主要功能有：1、文件管理功能2、格式設(shè)計(jì)功能3、數(shù)據(jù)處理功能4、圖表功能5、打印功能6、二次開(kāi)發(fā)功能二、會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系：會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)主要是從其他系統(tǒng)中提取編制報(bào)表所需的數(shù)據(jù)?？傎~、工資、固定資產(chǎn)、應(yīng)收、應(yīng)付、財(cái)務(wù)分析、采購(gòu)、庫(kù)存、存貨核算和銷售子系統(tǒng)均可向報(bào)表子系統(tǒng)傳遞數(shù)據(jù)，以生成財(cái)務(wù)部門所需的各種會(huì)計(jì)報(bào)表。三、會(huì)計(jì)報(bào)表子系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理的基本流程報(bào)表初始化報(bào)表編輯建表格式定義單元公式定義審核公式定義模板生成報(bào)表審核報(bào)表輸出報(bào)表四、會(huì)計(jì)報(bào)表的主要概念1、格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)：報(bào)表工作區(qū)的左下角有一個(gè)[格式/數(shù)據(jù)]按鈕。2、單元：行用數(shù)字1~9999表示，列用字母A~IU表示。（1）數(shù)值單元（2）字符單元:表尾內(nèi)容（3）表樣單元3、組合單元:由相鄰的兩個(gè)或更多的單元組成.4、區(qū)域5、表頁(yè)6、二維表和三維表7、固定區(qū)及可變區(qū)8、關(guān)鍵字：是游離于單元之外的特殊數(shù)據(jù)單元.可以唯一標(biāo)識(shí)一個(gè)表頁(yè),用于在大量表責(zé)中快速選擇表頁(yè)。UFO提供了六種關(guān)鍵字。五、制作會(huì)計(jì)報(bào)表的流程1、啟動(dòng)UFO，建立報(bào)表2、設(shè)計(jì)報(bào)表的格式設(shè)置表尺寸錄入表內(nèi)文字確定關(guān)鍵字在表頁(yè)上的位置定義行高和列寬定義組合單元設(shè)置單元風(fēng)格設(shè)置單元屬性畫表格線設(shè)置可變區(qū)3、定義各類公式4、報(bào)表數(shù)據(jù)處理5、報(bào)表圖形處理6、打印報(bào)表7、退出第二節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表格式設(shè)計(jì)一、固定表設(shè)計(jì)1、啟動(dòng)UFO，建立報(bào)表[開(kāi)始][程序][用友財(cái)務(wù)及企管軟件UFERM8.10][財(cái)務(wù)系統(tǒng)][UFO表][文件][新建]2、設(shè)置表尺寸[格式][表尺寸]3、定義表頭和關(guān)鍵字定義表頭：組合單元格定義關(guān)鍵字：設(shè)置關(guān)鍵字的位置：在格式狀態(tài)下設(shè)置關(guān)鍵字的值：在數(shù)據(jù)狀態(tài)下4、制作表體5、畫表格線：6、設(shè)置單元屬性：7、定義公式：在格式設(shè)計(jì)狀態(tài)，選中單元格輸入“=”或單擊[fx]圖標(biāo)，出現(xiàn)[定義公式]對(duì)話框單擊[函數(shù)向?qū)按鈕在函數(shù)向?qū)?duì)話框中的函數(shù)分類列表中，選擇[賬務(wù)函數(shù)]，選擇函數(shù)名，單擊[下一步]在用友賬務(wù)函數(shù)對(duì)話框中，單擊[參照]按鈕，在賬務(wù)函數(shù)對(duì)話框中，選擇賬套號(hào)：科目：期間：會(huì)計(jì)年度：方向：輔助核算項(xiàng)目編碼，最后單擊[確定]，返回用友賬務(wù)函數(shù)。在用友賬務(wù)函數(shù)對(duì)話框中，單擊[確定]返回。在定義公式對(duì)話框中，單擊[確定]在選中的單元格內(nèi)顯示“單元公式”字樣，在公式欄中顯示單元的公式定義。定義單元公式:第三節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表公式定義與計(jì)算一、計(jì)算公式的功能二、單元公式的格式：<目標(biāo)區(qū)域>=<算術(shù)表達(dá)式>目標(biāo)區(qū)域：是用戶選取的、單元公式所賦值的單元或區(qū)域。算術(shù)表達(dá)式：用來(lái)確定單元公式的數(shù)據(jù)來(lái)源和運(yùn)算關(guān)系?？梢允褂脝卧谩?shù)值、字符、運(yùn)算符、函數(shù)等。三、算術(shù)運(yùn)算符四、算術(shù)表達(dá)式：六、單元公式的定義方法：*一個(gè)單元中如果定義了單元公式，則在格式狀態(tài)下，單元中顯示“公式單元”這4個(gè)漢字，單元公式顯示有編輯欄中；在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，單元中顯示公式的結(jié)果，單元公式顯示在編輯欄中。八、定義單元公式的注意事項(xiàng)：（1）單元公式中的單元地址不允許循環(huán)引用。（2）在組合單元中不能定義單元公式。（3）在定義了單元公式的單元中不能再輸入任何其他內(nèi)容。（4）單元公式與單元類型的關(guān)系。九、單元公式的計(jì)算方式在數(shù)據(jù)狀態(tài)下點(diǎn)取[數(shù)據(jù)]菜單中的[整表重算]即可。十一、函數(shù)概述：十三、自動(dòng)求和第四節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表管理一、會(huì)計(jì)報(bào)表格式管理1、表行和表列的管理插入行、列追加行、列交換行、列刪除行、列2、表頁(yè)管理：增加表頁(yè)：在數(shù)據(jù)狀態(tài)下，插入表頁(yè)：選擇當(dāng)前表頁(yè)，[編輯]下的[插入]；追加表頁(yè)：[編輯]下的[追加]交換表頁(yè)：刪除表責(zé)：第五章工資管理子系統(tǒng)工作原理目錄第一節(jié)工資管理子系統(tǒng)概述第二節(jié)工資管理子系統(tǒng)初始化第三節(jié)工資類別的管理第四節(jié)工資數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計(jì)第五節(jié)工資管理子系統(tǒng)月末處理及其他功能第一節(jié)工資管理子系統(tǒng)概述1、初始設(shè)置（1）工資賬套設(shè)置：包括設(shè)置處理工資類別個(gè)數(shù)和幣種、個(gè)人所得稅、扣零處理和人員編碼長(zhǎng)度。（2）基礎(chǔ)設(shè)置：包括部門設(shè)置、人員類別設(shè)置、人員附加信息設(shè)置、銀行名稱設(shè)置。2、工資類別管理（1）建立工資類別：如在職人員、離退休人員等（2）人員檔案管理理：（3）工資數(shù)據(jù)變動(dòng)：一、工資管理子系統(tǒng)的主要功能3、工資數(shù)據(jù)管理（1）工資數(shù)據(jù)：（2）工資分錢清單（3）個(gè)人所得稅扣繳申報(bào)表（4）銀行代發(fā)（5）工資分?jǐn)偅?）工資匯總4、工資報(bào)表管理包括工資表和工資分析表5、期末處理（1）月末處理：是將當(dāng)月數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下月。（2）年末處理：將工資數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)處理后結(jié)轉(zhuǎn)至下年，則新年度的賬將自動(dòng)建立。6、工資系統(tǒng)管理7、數(shù)據(jù)接口管理二、工資管理子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系1、工資管理系統(tǒng)與系統(tǒng)管理：工資系統(tǒng)與系統(tǒng)管理共享基礎(chǔ)數(shù)據(jù)2、工資系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)：工資系統(tǒng)將工資分?jǐn)偨Y(jié)果自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證，傳遞到總賬系統(tǒng)，并可以查詢憑證。3、工資系統(tǒng)與成本核算系統(tǒng)：工資系統(tǒng)向成本核算系統(tǒng)傳送相關(guān)費(fèi)用的合計(jì)數(shù)據(jù)。

三、工資管理子系統(tǒng)啟用的基本流程

安裝工資管理系統(tǒng)設(shè)置工資賬參數(shù)設(shè)置所涉及到的部門、所有工資項(xiàng)目、人員類別、銀行名稱和賬號(hào)長(zhǎng)度建立第一個(gè)工資類別，選擇所管理的部門錄入人員檔案選擇第一個(gè)工資類別所涉及的工資項(xiàng)目并設(shè)置工資計(jì)算公式錄入工資數(shù)據(jù)建立第二個(gè)工資類別并選擇所管理的部門錄入人員檔案或從第一個(gè)人員類別中復(fù)制人員檔案第二節(jié)工資系統(tǒng)初始化工資系統(tǒng)初始化設(shè)置包括工資賬套和基礎(chǔ)設(shè)置兩部分。一、建立工資賬套：工資賬套與系統(tǒng)管理中賬套是不同的概念，系統(tǒng)管理中賬套是針對(duì)整個(gè)系統(tǒng)，而工資賬套是針對(duì)工資子系統(tǒng)。要建立工資賬套，首先應(yīng)該在系統(tǒng)管理中建立本單位的一個(gè)賬套。系統(tǒng)提供的建賬向?qū)Ч卜譃樗牟剑杭磪?shù)設(shè)置、扣稅設(shè)置、扣零設(shè)置、人員編碼。通過(guò)以下“建立工資套”向?qū)Ы?，界面如下二、基礎(chǔ)設(shè)置1、部門設(shè)置：[基礎(chǔ)設(shè)置]下的[部門設(shè)置]2、人員類別設(shè)置：設(shè)置人員類別的名稱，是便于按人員類別進(jìn)行工資匯總計(jì)算。3、人員附加信息設(shè)置：4、工資項(xiàng)目設(shè)置：工資項(xiàng)目設(shè)置即定義工資項(xiàng)目的名稱、類型、寬度，可根據(jù)需要自由設(shè)置工資基目，但系統(tǒng)有一些固定項(xiàng)目。5、銀行名稱設(shè)置：第三節(jié)工資類別的管理一、建立工資類別1、建立工資類別：[文件]菜單下的[新建工資類別]2、刪除工資類別：3、打開(kāi)、關(guān)閉工資類別二、人員檔案：先打開(kāi)某個(gè)工資類別1、增加人員2、人員調(diào)離與停發(fā)3、修改人員檔案三、設(shè)置工資項(xiàng)目和計(jì)算公式1、先打開(kāi)某個(gè)類別，然后[設(shè)置]下的“工資項(xiàng)目設(shè)置”，2、計(jì)算公式四、工資數(shù)據(jù)管理第一次使用工資系統(tǒng)必須將所有人員的工資數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)，平時(shí)如每月發(fā)生工資數(shù)據(jù)的變動(dòng)也在此進(jìn)行調(diào)整。[業(yè)務(wù)處理]下的“工資變動(dòng)”五、工資分錢清單：[工資分錢清單]項(xiàng)或[業(yè)務(wù)處理]菜單中的[工資分錢清單].六、個(gè)人所得稅的計(jì)算與申報(bào):本系統(tǒng)提供個(gè)人所得稅自動(dòng)計(jì)算功能，用戶只需自定義所得稅率，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算個(gè)人所得稅。注意：在打開(kāi)某一類別下進(jìn)行個(gè)人所得稅的計(jì)算。[業(yè)務(wù)處理]菜單下的[扣繳個(gè)人所得稅]七、銀行代發(fā)：是指每月末單位應(yīng)向銀行提供銀行給定文件格式的軟盤。單擊[銀行代發(fā)]項(xiàng)或[業(yè)務(wù)處理]菜單下的[銀行代發(fā)]，即可進(jìn)入銀行代發(fā)的功能。1、設(shè)置銀行代發(fā)的文件格式第一次進(jìn)入銀行代發(fā)功能時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)顯示[銀行文件格式設(shè)置]2、設(shè)置銀行代發(fā)磁盤輸出格式：?jiǎn)螕鬧方式].txt文件.bat文件.dbf文件3、磁盤輸出：?jiǎn)螕鬧傳輸]八、工資分?jǐn)偸状问褂霉べY分?jǐn)偣δ?，?yīng)先進(jìn)行工資總額和計(jì)提基數(shù)的設(shè)置。1、工資總額和計(jì)提基數(shù)設(shè)置：2、工資分?jǐn)偅海?）工資分?jǐn)偅焊鶕?jù)工資分配匯總表貸，借單擊[制單]，自動(dòng)生成一張憑證，[保存]（2）費(fèi)用計(jì)提：3、自定義分?jǐn)?、?jì)提4、憑證查詢：工資管理系統(tǒng)傳輸?shù)娇傎~系統(tǒng)的憑證，可在工資系統(tǒng)中通過(guò)“憑證查詢”功能來(lái)修改、刪除、和沖銷等。操作方法：[統(tǒng)計(jì)分析]菜單下的[憑證查詢]，第四節(jié)工資數(shù)據(jù)查詢統(tǒng)計(jì)工資報(bào)表管理是按不同工資類別分別管理，其中包括工資表和工資分析表兩個(gè)報(bào)表賬夾。一、工資表：工資發(fā)放簽名表、工資發(fā)放條、工資卡、部門工資匯總表、人員類別工資表……二、工資分析表第六章固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)工作原理第一節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)概述固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)的主要功能：固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的主要關(guān)系：第二節(jié)固定資產(chǎn)管理子系統(tǒng)初始化建立賬套：系統(tǒng)的約定及說(shuō)明啟用月份：如果需向總賬傳遞憑證，則固定資產(chǎn)系統(tǒng)的啟用月份不得在總賬系統(tǒng)的啟用月份之后。折舊信息：按昭制度規(guī)定行政事業(yè)單位的所有資產(chǎn)不計(jì)提折舊。折舊方法有六種。編碼方式設(shè)置：資產(chǎn)類別編碼2112，固定資產(chǎn)編碼賬務(wù)接口設(shè)置：完成：以上內(nèi)容設(shè)置完畢后，還可在[設(shè)置]菜單中的[選項(xiàng)]中進(jìn)行重新設(shè)置。不能修改的內(nèi)容，只能通過(guò)[工具]菜單中的“重新初始化”功能實(shí)現(xiàn)?；A(chǔ)設(shè)置：卡片項(xiàng)目定義：例如176頁(yè)卡片樣式定義：資產(chǎn)類別設(shè)置：部門設(shè)置：在“系統(tǒng)控制臺(tái)”中設(shè)置部門對(duì)應(yīng)折舊科目設(shè)置：增減方式設(shè)置：使用狀況設(shè)置：在用、未用、停用折舊方法定義：選擇默認(rèn)原始卡片錄入：將建賬日期以前的數(shù)據(jù)錄入到