內(nèi)控制度審計(jì)辦法范本

第頁共頁內(nèi)控制度審計(jì)辦法范本感謝您的提問。以下是一個(gè)內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法的范本，供您參考。內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法第一章總則第一條為了加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，提高組織運(yùn)行效率，防范和減少經(jīng)濟(jì)損失，依法規(guī)范內(nèi)部控制工作，制定本辦法。第二條內(nèi)部控制審計(jì)是指內(nèi)審部門對本單位內(nèi)部控制制度進(jìn)行檢查和審計(jì)，目的是驗(yàn)證內(nèi)部控制制度的運(yùn)行情況，發(fā)現(xiàn)存在的問題和缺陷，并提出改進(jìn)建議，提供改進(jìn)依據(jù)。第三條內(nèi)部控制審計(jì)應(yīng)遵循公正、客觀、獨(dú)立、保密的原則，審計(jì)人員應(yīng)熟悉內(nèi)部控制理論和方法，具備相關(guān)專業(yè)知識和技能。第四條內(nèi)部控制審計(jì)工作由內(nèi)審部門負(fù)責(zé)，可以委托第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。第五條內(nèi)部控制制度審計(jì)應(yīng)按月、季度、年度進(jìn)行定期審計(jì)，也可以根據(jù)需要進(jìn)行不定期審計(jì)。第六條內(nèi)部控制制度的審計(jì)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向本單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門提出，提供改進(jìn)建議，并進(jìn)行跟蹤和評估。第二章審計(jì)程序第七條內(nèi)部控制審計(jì)應(yīng)從整體和細(xì)節(jié)兩個(gè)方面進(jìn)行。第八條內(nèi)部控制審計(jì)程序包括：確定審計(jì)目標(biāo)和范圍、收集相關(guān)資料、具體實(shí)施審計(jì)、制定審計(jì)報(bào)告、跟蹤和評估改進(jìn)措施等步驟。第九條為了確保內(nèi)部控制審計(jì)工作的順利實(shí)施，應(yīng)制定內(nèi)部控制審計(jì)工作計(jì)劃，明確審計(jì)人員、審計(jì)時(shí)間和方法、審計(jì)范圍等。第十條內(nèi)部控制審計(jì)應(yīng)收集相關(guān)資料，包括但不限于內(nèi)部控制文件、制度文件、注冊會計(jì)師審計(jì)報(bào)告等。第十一條內(nèi)部控制審計(jì)應(yīng)采取適當(dāng)?shù)姆椒ê图夹g(shù)手段，包括但不限于問卷調(diào)查、訪談、核查等，以確保審計(jì)結(jié)果的客觀準(zhǔn)確。第十二條審計(jì)人員對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)進(jìn)行詳細(xì)記錄和分類，并給出相應(yīng)的評價(jià)和建議。第十三條內(nèi)部控制審計(jì)工作完成后，應(yīng)制定審計(jì)報(bào)告，并向本單位負(fù)責(zé)人和相關(guān)部門提出。第三章協(xié)調(diào)第十四條內(nèi)部控制審計(jì)應(yīng)與相關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)配合，確保審計(jì)工作的順利實(shí)施。第十五條內(nèi)部控制審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和建議應(yīng)及時(shí)溝通和反饋，了解改進(jìn)情況，確保改進(jìn)措施的有效實(shí)施。第四章追責(zé)第十六條對于嚴(yán)重違反內(nèi)部控制制度的行為，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責(zé)任。第十七條對于未能及時(shí)改進(jìn)內(nèi)部控制制度的情況，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行追責(zé)。第十八條內(nèi)部控制審計(jì)工作的追責(zé)應(yīng)按照本單位相關(guān)制度進(jìn)行處理，并及時(shí)報(bào)告本單位負(fù)責(zé)人。第五章附則第十九條內(nèi)部控制制度的審計(jì)結(jié)果屬于內(nèi)部信息，須嚴(yán)格保密。第二十條對于違反本辦法的行為，應(yīng)依照有關(guān)規(guī)定給予相應(yīng)的處理。第二十一條本辦法由本單位內(nèi)審部門負(fù)責(zé)解釋和修改。第二十二條本辦法自發(fā)布