內(nèi)控制度審計辦法范本

第頁共頁內(nèi)控制度審計辦法范本感謝您的提問。以下是一個內(nèi)部控制制度審計辦法的范本，供您參考。內(nèi)部控制制度審計辦法第一章總則第一條為了加強內(nèi)部控制制度的建設，提高組織運行效率，防范和減少經(jīng)濟損失，依法規(guī)范內(nèi)部控制工作，制定本辦法。第二條內(nèi)部控制審計是指內(nèi)審部門對本單位內(nèi)部控制制度進行檢查和審計，目的是驗證內(nèi)部控制制度的運行情況，發(fā)現(xiàn)存在的問題和缺陷，并提出改進建議，提供改進依據(jù)。第三條內(nèi)部控制審計應遵循公正、客觀、獨立、保密的原則，審計人員應熟悉內(nèi)部控制理論和方法，具備相關專業(yè)知識和技能。第四條內(nèi)部控制審計工作由內(nèi)審部門負責，可以委托第三方機構(gòu)進行審計。第五條內(nèi)部控制制度審計應按月、季度、年度進行定期審計，也可以根據(jù)需要進行不定期審計。第六條內(nèi)部控制制度的審計結(jié)果應及時向本單位負責人和相關部門提出，提供改進建議，并進行跟蹤和評估。第二章審計程序第七條內(nèi)部控制審計應從整體和細節(jié)兩個方面進行。第八條內(nèi)部控制審計程序包括：確定審計目標和范圍、收集相關資料、具體實施審計、制定審計報告、跟蹤和評估改進措施等步驟。第九條為了確保內(nèi)部控制審計工作的順利實施，應制定內(nèi)部控制審計工作計劃，明確審計人員、審計時間和方法、審計范圍等。第十條內(nèi)部控制審計應收集相關資料，包括但不限于內(nèi)部控制文件、制度文件、注冊會計師審計報告等。第十一條內(nèi)部控制審計應采取適當?shù)姆椒ê图夹g手段，包括但不限于問卷調(diào)查、訪談、核查等，以確保審計結(jié)果的客觀準確。第十二條審計人員對發(fā)現(xiàn)的問題應進行詳細記錄和分類，并給出相應的評價和建議。第十三條內(nèi)部控制審計工作完成后，應制定審計報告，并向本單位負責人和相關部門提出。第三章協(xié)調(diào)第十四條內(nèi)部控制審計應與相關部門進行協(xié)調(diào)配合，確保審計工作的順利實施。第十五條內(nèi)部控制審計發(fā)現(xiàn)的問題和建議應及時溝通和反饋，了解改進情況，確保改進措施的有效實施。第四章追責第十六條對于嚴重違反內(nèi)部控制制度的行為，應按照有關規(guī)定追究相關人員的責任。第十七條對于未能及時改進內(nèi)部控制制度的情況，應按照有關規(guī)定進行追責。第十八條內(nèi)部控制審計工作的追責應按照本單位相關制度進行處理，并及時報告本單位負責人。第五章附則第十九條內(nèi)部控制制度的審計結(jié)果屬于內(nèi)部信息，須嚴格保密。第二十條對于違反本辦法的行為，應依照有關規(guī)定給予相應的處理。第二十一條本辦法由本單位內(nèi)審部門負責解釋和修改。第二十二條本辦法自發(fā)布