《金融風險管理》 教案 第十章　金融監(jiān)管與政策實踐

金融風險管理教案課程信息課程名稱金融風險管理授課專業(yè)大數(shù)據(jù)與會計課程類型必修課公共課（）；專業(yè)基礎(chǔ)課（）；專業(yè)課（√）；選修課限選課（）；任選課（）；專業(yè)拓展課（）授課方式講授（√）；實踐課（）；其它（）考核方式考試（）；考查（√）課程教學總學時數(shù)32學時學分數(shù)2學分學時分配理論課32時；教材名稱金融風險管理作者殷平生，王曉蕾出版社西安電子科技大學出版社書號出版時間班級課程名稱金融風險管理授課教師授課課時2學習課題金融監(jiān)管與政策實踐教學基本要求了解金融監(jiān)管和我國政策實踐。教學重點、難點掌握金融監(jiān)管的發(fā)展歷程和巴塞爾協(xié)議。教學方法、手段案例導入法、講授法、小組討論法教學過程設計導入——專題講解——問題分析討論——練習——歸納總結(jié)參考案例來自教材、相關(guān)參考書教具、教材教學課件PPT、教學錄像片

教師學期授課教案授課提綱及重難點分析教學方法設計時間分配及旁注第一節(jié)金融監(jiān)管概述一、金融監(jiān)管的內(nèi)涵(一)金融監(jiān)管的定義金融監(jiān)管，即金融監(jiān)督與管理，是指一個國家或地區(qū)的金融管理部門對金融行業(yè)、金融市場、金融機構(gòu)、金融業(yè)務進行監(jiān)督管理的政策、制度、措施的總和。金融監(jiān)管的主體是金融管理部門，它包含金融監(jiān)督和金融管理這兩個方面的內(nèi)容。(二)金融監(jiān)管對象銀行作為金融行業(yè)中覆蓋最廣泛、最普遍的金融機構(gòu)之一，最初的金融監(jiān)管是從對銀行進行監(jiān)管開始的。銀行具有信用創(chuàng)造和流動性創(chuàng)造功能，以及銀行是整個支付體系的重要組成部分，銀行作為票據(jù)的清算者，降低了交易的費用。二、金融監(jiān)管的原則與目標(一)金融監(jiān)管的原則1.法制原則2.獨立原則3.效率原則4.適度原則5.動態(tài)原則(二)金融監(jiān)管的目標在現(xiàn)代市場經(jīng)濟體制中，金融監(jiān)管對經(jīng)濟、金融運行具有重要的意義。實施嚴格、有效的金融監(jiān)管，是維護正常金融秩序、保持良好金融環(huán)境的重要保證，也是金融國際化發(fā)展的重要條件。具體來說，對金融機構(gòu)實施監(jiān)管的主要目的有：(1)維持金融業(yè)健康運行的秩序，最大限度地減少銀行業(yè)的風險，保障存款人和投資者的利益，促進金融業(yè)和整體經(jīng)濟的健康發(fā)展。(2)確保公平而有效地發(fā)放貸款，由此避免資金的亂撥亂劃，預防欺詐活動或者不恰當?shù)娘L險轉(zhuǎn)嫁。(3)金融監(jiān)管還可以在一定程度上避免貸款發(fā)放過度集中于某一行業(yè)。(4)銀行倒閉不僅需要付出巨大代價，而且會波及國民經(jīng)濟的其他領(lǐng)域。金融監(jiān)管可以確保金融服務達到一定水平，從而提高社會福利。(5)中央銀行通過貨幣儲備和資產(chǎn)分配來向國民經(jīng)濟的其他領(lǐng)域傳遞貨幣政策。金融監(jiān)管可以保證實現(xiàn)銀行在執(zhí)行貨幣政策時的傳導機制。(6)金融監(jiān)管可以提供交易賬戶，向金融市場傳遞違約風險信息。三、金融監(jiān)管模式有效的金融監(jiān)管實踐在不同時期具有不同的特色和方式，世界各國為了達到金融監(jiān)管的目標，分別采取了適應本國經(jīng)濟狀況和金融體系特點的金融監(jiān)管模式。目前，學術(shù)界和政策界比較公認的金融監(jiān)管分類包含以下方面。(一)機構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管機構(gòu)監(jiān)管指的是按照金融機構(gòu)的類型來設立監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管模式。目前，我國實行的是機構(gòu)監(jiān)管模式。(二)分業(yè)監(jiān)管與統(tǒng)一監(jiān)管分業(yè)監(jiān)管是針對金融領(lǐng)域的不同行業(yè)分別設立專業(yè)的監(jiān)管機構(gòu)，負責進行全面審慎監(jiān)管和業(yè)務監(jiān)管，各監(jiān)管機構(gòu)在各自的管轄范圍內(nèi)執(zhí)行監(jiān)管權(quán)力、履行監(jiān)管義務，相互之間沒有從屬關(guān)系。統(tǒng)一監(jiān)管的優(yōu)點包括以下幾個方面：(1)監(jiān)管成本較低(2)能夠改善監(jiān)管環(huán)境(3)適應性強(三)審慎監(jiān)管與行為監(jiān)管審慎監(jiān)管是指監(jiān)管當局為防范金融機構(gòu)出現(xiàn)各種風險，通過制定資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、貸款損失準備等審慎量化指標，定期監(jiān)測評估金融機構(gòu)的風險狀況并組織現(xiàn)場檢查等措施。(四)微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管審慎監(jiān)管可以進一步區(qū)分為微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管。事實上，最新版本的“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”相對于“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的改進，就是提出了宏觀審慎監(jiān)管。四、金融監(jiān)管的內(nèi)容金融監(jiān)管主要包含市場準入監(jiān)管、業(yè)務運作過程監(jiān)管、市場退出監(jiān)管三個方面的內(nèi)容，這三個方面涵蓋了金融行業(yè)中經(jīng)濟主體的金融活動的整個過程。(一)市場準入監(jiān)管國家對金融機構(gòu)的監(jiān)管是從市場準入開始的。市場準入監(jiān)管是對金融機構(gòu)進入市場有關(guān)環(huán)節(jié)的監(jiān)管，主要考慮必要性和可能性。(二)業(yè)務運作過程監(jiān)管業(yè)務運作過程監(jiān)管是對金融機構(gòu)業(yè)務經(jīng)營及其相關(guān)活動的監(jiān)督管理，主要包括以下幾個方面：(1)資本充足性監(jiān)管。(2)資產(chǎn)的流動性監(jiān)管。(3)業(yè)務范圍和經(jīng)營活動的監(jiān)管。(4)貸款風險控制。(5)準備金監(jiān)管。(6)外匯風險管理。(三)市場退出監(jiān)管市場退出監(jiān)管是監(jiān)管當局對經(jīng)營管理存在嚴重問題或業(yè)務活動出現(xiàn)重大困難的金融機構(gòu)采取的救助性或懲罰性強制措施。救助性措施主要包括接管、促成其兼并或收購；懲罰性措施主要包括吊銷執(zhí)照和進行清算。市場退出監(jiān)管的目的在于及時采取有力措施，防止由于個別金融機構(gòu)的問題危及整個金融體系的安全穩(wěn)定。約20min第二節(jié)金融監(jiān)管的發(fā)展歷程一、金融監(jiān)管一般性理論(一)公共利益論公共利益論源于20世紀30年代美國經(jīng)濟危機，并且直到20世紀60年代都是被經(jīng)濟學家所接受的有關(guān)監(jiān)管的正統(tǒng)理論。(二)保護債權(quán)論保護債權(quán)論認為為了保護債權(quán)人的利益，需要金融監(jiān)管。所謂債權(quán)人，就是存款人、證券持有人和投保人等。(三)金融風險控制論金融風險控制論源于“金融不穩(wěn)定假說”,認為銀行的利潤最大化目標促使其系統(tǒng)內(nèi)增加有風險的活動，導致系統(tǒng)內(nèi)的不穩(wěn)定性。(四)金融全球化對傳統(tǒng)金融監(jiān)管理論的挑戰(zhàn)前幾個傳統(tǒng)的理論針對的都是國別金融監(jiān)管，即從一個國家的角度，由本國金融管理部門掌握監(jiān)管的決策權(quán)，對本國的金融活動進行管理。20世紀70年代以來，金融監(jiān)管更強調(diào)安全與效率并重，同時對跨國金融活動的風險防范和國際監(jiān)管協(xié)調(diào)更加重視，其主要原因有：(1)伴隨著金融全球化。(2)金融管理當局既擔負著維護本國金融體系穩(wěn)定的責任，又要不斷鼓勵本國金融機構(gòu)參與國際金融業(yè)務活動以提高本國金融業(yè)的國際競爭力，這樣就要受到國際上的監(jiān)管約束，這種約束包括國際慣例、國際條約和國與國之間的協(xié)調(diào)。二、金融監(jiān)管的發(fā)展歷程從歷史發(fā)展角度來看，金融監(jiān)管是隨著金融交易的發(fā)展不斷演進的，金融監(jiān)管的發(fā)展歷程大致可以劃分為四個階段。(一)初期階段金融監(jiān)管的初期階段是指20世紀30年代以前，這一階段的特點具有自發(fā)性、初始性、單一性和滯后性，對金融監(jiān)管的客觀要求與主觀認識不足，是金融監(jiān)管理論與實踐的自然發(fā)軔時期。(二)第二階段20世紀30年代至70年代，這一階段金融監(jiān)管的主要特點是全面嚴格的限制性，主要表現(xiàn)在對金融機構(gòu)具體業(yè)務活動的限制、對參與國內(nèi)外金融市場的限制，以及對利率的限制等方面，堅持嚴格監(jiān)管，安全優(yōu)先。(三)第三階段20世紀70年代至80年代末，這一階段金融監(jiān)管的主要特點是放松管制，效率優(yōu)先。(四)第四階段20世紀90年代至今，金融監(jiān)管最主要的特征是安全與效率并重。隨著經(jīng)濟全球化進程的加快，金融創(chuàng)新與自由化帶來的金融風險更加復雜，并具有國際傳播性。三、巴塞爾協(xié)議1974年，美國、英國、德國和阿根廷的國際性銀行先后發(fā)生了倒閉事件和國際貸款違約事件，其中德國赫斯塔德銀行和美國富蘭克林國民銀行的案例最令人震驚，使監(jiān)管當局開始全面審視擁有廣泛國際業(yè)務的銀行監(jiān)管問題，這是巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的直接原因。(一)巴塞爾報告(巴塞爾協(xié)議I)1988年7月，巴塞爾委員會發(fā)布了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的報告》,簡稱巴塞爾報告，其主要內(nèi)容就是確認了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標準。巴塞爾報告是國際銀行統(tǒng)一監(jiān)管的一個劃時代文件，適用于所有從事國際業(yè)務的銀行機構(gòu)。(1)資本組成。(2)風險資產(chǎn)權(quán)重。(3)資本標準。(4)過渡期安排。(二)巴塞爾協(xié)議Ⅱ巴塞爾協(xié)議I自實施以來，取得了很大進展和廣泛認同，同時金融業(yè)的變革也暴露了原有規(guī)定的缺陷，巴塞爾委員會一直積極完善有關(guān)規(guī)定。2003年6月，巴塞爾委員會發(fā)布了經(jīng)過兩次修正的新巴塞爾資本協(xié)議第三個征求意見稿。2006年，十國集團開始實施新協(xié)議。在新巴塞爾資本協(xié)議中，最引人注目的是該協(xié)議所推出的最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查和市場約束的內(nèi)容，被稱為新巴塞爾資本協(xié)議的“三大支柱”。(1)最低資本要求。(2)監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查。(3)市場約束。(三)巴塞爾協(xié)議Ⅲ2009年以來，基于美國次貸危機引起全球金融危機的教訓，巴塞爾委員會對現(xiàn)行銀行監(jiān)管國際規(guī)則進行了重大改革，發(fā)布了一系列國際銀行業(yè)監(jiān)管新標準，統(tǒng)稱為“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”。巴塞爾協(xié)議Ⅲ體現(xiàn)了微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管有機結(jié)合的監(jiān)管新思路，按照資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本充足率與杠桿率并行、長期影響與短期效應統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確立了國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標桿。(1)強化資本充足率監(jiān)管標準。(2)引入杠桿率監(jiān)管標準。(3)建立流動性風險量化監(jiān)管標準。(4)確定新監(jiān)管標準的實施過渡期。(四)巴塞爾協(xié)議在我國的實施我國一直積極借鑒國際上成功的監(jiān)管經(jīng)驗，并特別重視結(jié)合國情，堅持循序漸進，切實提高金融監(jiān)管的有效性。約30min第三節(jié)我國金融監(jiān)管實踐一、我國金融監(jiān)管體制演變自20世紀80年代以來，我國的金融監(jiān)管體制逐漸由單一全能型體制轉(zhuǎn)向獨立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體制。2018年3月21日，中共中央印發(fā)了《深化黨和國家機構(gòu)改革方案》。該方案指出，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟的核心，必須高度重視防控金融風險、保障國家金融安全。為深化金融監(jiān)管體制改革，解決現(xiàn)行體制存在的監(jiān)管職責不清晰、交叉監(jiān)管和監(jiān)管空白等問題，強化綜合監(jiān)管，優(yōu)化監(jiān)管資源配置，更好統(tǒng)籌系統(tǒng)重要性金融機構(gòu)監(jiān)管，逐步建立符合現(xiàn)代金融特點、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)監(jiān)管、有力有效的現(xiàn)代金融監(jiān)管框架，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險的底線，將中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會和中國保險監(jiān)督管理委員會的職責整合，組建中國銀行保險監(jiān)督管理委員會。二、我國的金融監(jiān)管實踐(一)“腕骨”監(jiān)管體系中國銀監(jiān)會在推進巴塞爾協(xié)議Ⅱ和巴塞爾協(xié)議Ⅲ同步實施過程中，結(jié)合新形勢下我國大型商業(yè)銀行的風險特征，于2010年創(chuàng)建并試行了“腕骨監(jiān)管體系”?！巴蠊潜O(jiān)管體系”包含了資本充足性(Capitaladequacy)、貸款質(zhì)量(Assetquality)、大額風險集中度(Risk concentration)、撥備覆蓋(Provisioningcoverage)、附屬機構(gòu)(Affiliatedinstitutions)、流動性(Liquidity)、案件防控(Swindlepreventioncontrol)這七大項指標，將這七大項指標的英文首字母合在一起正好構(gòu)成了“腕骨(CARPALS)”一詞，加上“有限自由裁量”,一共八個方面。中國銀監(jiān)會創(chuàng)建的這種新型監(jiān)管模型正好和“人體手腕部有八塊腕骨，八股合一構(gòu)成了手部力量”異曲同工，在一定程度上也體現(xiàn)了銀監(jiān)會的“鐵腕”監(jiān)管思路?！巴蠊恰北O(jiān)管體系的七大類涵蓋了13項指標，突破了自2006年股改以后大型商業(yè)銀行一直沿用的“三大類七項指標”。(二)現(xiàn)狀及展望2008年的國際金融危機后，我國成為了金融穩(wěn)定理事會和巴塞爾委員會成員國，我國監(jiān)管機構(gòu)更深入地參與了國際監(jiān)管框架重構(gòu)，推動了銀行業(yè)監(jiān)管框架從借鑒走向與國際先進水準接軌，逐步建立了審慎的監(jiān)管體系，逐步實現(xiàn)了強化金融監(jiān)