《金融風(fēng)險(xiǎn)管理》 教案 第十章　金融監(jiān)管與政策實(shí)踐

金融風(fēng)險(xiǎn)管理教案課程信息課程名稱金融風(fēng)險(xiǎn)管理授課專業(yè)大數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)課程類型必修課公共課（）；專業(yè)基礎(chǔ)課（）；專業(yè)課（√）；選修課限選課（）；任選課（）；專業(yè)拓展課（）授課方式講授（√）；實(shí)踐課（）；其它（）考核方式考試（）；考查（√）課程教學(xué)總學(xué)時(shí)數(shù)32學(xué)時(shí)學(xué)分?jǐn)?shù)2學(xué)分學(xué)時(shí)分配理論課32時(shí)；教材名稱金融風(fēng)險(xiǎn)管理作者殷平生，王曉蕾出版社西安電子科技大學(xué)出版社書號(hào)出版時(shí)間班級(jí)課程名稱金融風(fēng)險(xiǎn)管理授課教師授課課時(shí)2學(xué)習(xí)課題金融監(jiān)管與政策實(shí)踐教學(xué)基本要求了解金融監(jiān)管和我國(guó)政策實(shí)踐。教學(xué)重點(diǎn)、難點(diǎn)掌握金融監(jiān)管的發(fā)展歷程和巴塞爾協(xié)議。教學(xué)方法、手段案例導(dǎo)入法、講授法、小組討論法教學(xué)過程設(shè)計(jì)導(dǎo)入——專題講解——問題分析討論——練習(xí)——?dú)w納總結(jié)參考案例來自教材、相關(guān)參考書教具、教材教學(xué)課件PPT、教學(xué)錄像片

教師學(xué)期授課教案授課提綱及重難點(diǎn)分析教學(xué)方法設(shè)計(jì)時(shí)間分配及旁注第一節(jié)金融監(jiān)管概述一、金融監(jiān)管的內(nèi)涵(一)金融監(jiān)管的定義金融監(jiān)管，即金融監(jiān)督與管理，是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的金融管理部門對(duì)金融行業(yè)、金融市場(chǎng)、金融機(jī)構(gòu)、金融業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理的政策、制度、措施的總和。金融監(jiān)管的主體是金融管理部門，它包含金融監(jiān)督和金融管理這兩個(gè)方面的內(nèi)容。(二)金融監(jiān)管對(duì)象銀行作為金融行業(yè)中覆蓋最廣泛、最普遍的金融機(jī)構(gòu)之一，最初的金融監(jiān)管是從對(duì)銀行進(jìn)行監(jiān)管開始的。銀行具有信用創(chuàng)造和流動(dòng)性創(chuàng)造功能，以及銀行是整個(gè)支付體系的重要組成部分，銀行作為票據(jù)的清算者，降低了交易的費(fèi)用。二、金融監(jiān)管的原則與目標(biāo)(一)金融監(jiān)管的原則1.法制原則2.獨(dú)立原則3.效率原則4.適度原則5.動(dòng)態(tài)原則(二)金融監(jiān)管的目標(biāo)在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中，金融監(jiān)管對(duì)經(jīng)濟(jì)、金融運(yùn)行具有重要的意義。實(shí)施嚴(yán)格、有效的金融監(jiān)管，是維護(hù)正常金融秩序、保持良好金融環(huán)境的重要保證，也是金融國(guó)際化發(fā)展的重要條件。具體來說，對(duì)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管的主要目的有：(1)維持金融業(yè)健康運(yùn)行的秩序，最大限度地減少銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，保障存款人和投資者的利益，促進(jìn)金融業(yè)和整體經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。(2)確保公平而有效地發(fā)放貸款，由此避免資金的亂撥亂劃，預(yù)防欺詐活動(dòng)或者不恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。(3)金融監(jiān)管還可以在一定程度上避免貸款發(fā)放過度集中于某一行業(yè)。(4)銀行倒閉不僅需要付出巨大代價(jià)，而且會(huì)波及國(guó)民經(jīng)濟(jì)的其他領(lǐng)域。金融監(jiān)管可以確保金融服務(wù)達(dá)到一定水平，從而提高社會(huì)福利。(5)中央銀行通過貨幣儲(chǔ)備和資產(chǎn)分配來向國(guó)民經(jīng)濟(jì)的其他領(lǐng)域傳遞貨幣政策。金融監(jiān)管可以保證實(shí)現(xiàn)銀行在執(zhí)行貨幣政策時(shí)的傳導(dǎo)機(jī)制。(6)金融監(jiān)管可以提供交易賬戶，向金融市場(chǎng)傳遞違約風(fēng)險(xiǎn)信息。三、金融監(jiān)管模式有效的金融監(jiān)管實(shí)踐在不同時(shí)期具有不同的特色和方式，世界各國(guó)為了達(dá)到金融監(jiān)管的目標(biāo)，分別采取了適應(yīng)本國(guó)經(jīng)濟(jì)狀況和金融體系特點(diǎn)的金融監(jiān)管模式。目前，學(xué)術(shù)界和政策界比較公認(rèn)的金融監(jiān)管分類包含以下方面。(一)機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管指的是按照金融機(jī)構(gòu)的類型來設(shè)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管模式。目前，我國(guó)實(shí)行的是機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式。(二)分業(yè)監(jiān)管與統(tǒng)一監(jiān)管分業(yè)監(jiān)管是針對(duì)金融領(lǐng)域的不同行業(yè)分別設(shè)立專業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)進(jìn)行全面審慎監(jiān)管和業(yè)務(wù)監(jiān)管，各監(jiān)管機(jī)構(gòu)在各自的管轄范圍內(nèi)執(zhí)行監(jiān)管權(quán)力、履行監(jiān)管義務(wù)，相互之間沒有從屬關(guān)系。統(tǒng)一監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)包括以下幾個(gè)方面：(1)監(jiān)管成本較低(2)能夠改善監(jiān)管環(huán)境(3)適應(yīng)性強(qiáng)(三)審慎監(jiān)管與行為監(jiān)管審慎監(jiān)管是指監(jiān)管當(dāng)局為防范金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)，通過制定資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、貸款損失準(zhǔn)備等審慎量化指標(biāo)，定期監(jiān)測(cè)評(píng)估金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況并組織現(xiàn)場(chǎng)檢查等措施。(四)微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管審慎監(jiān)管可以進(jìn)一步區(qū)分為微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管。事實(shí)上，最新版本的“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”相對(duì)于“巴塞爾協(xié)議Ⅱ”的改進(jìn)，就是提出了宏觀審慎監(jiān)管。四、金融監(jiān)管的內(nèi)容金融監(jiān)管主要包含市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管、業(yè)務(wù)運(yùn)作過程監(jiān)管、市場(chǎng)退出監(jiān)管三個(gè)方面的內(nèi)容，這三個(gè)方面涵蓋了金融行業(yè)中經(jīng)濟(jì)主體的金融活動(dòng)的整個(gè)過程。(一)市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管國(guó)家對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管是從市場(chǎng)準(zhǔn)入開始的。市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入市場(chǎng)有關(guān)環(huán)節(jié)的監(jiān)管，主要考慮必要性和可能性。(二)業(yè)務(wù)運(yùn)作過程監(jiān)管業(yè)務(wù)運(yùn)作過程監(jiān)管是對(duì)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及其相關(guān)活動(dòng)的監(jiān)督管理，主要包括以下幾個(gè)方面：(1)資本充足性監(jiān)管。(2)資產(chǎn)的流動(dòng)性監(jiān)管。(3)業(yè)務(wù)范圍和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的監(jiān)管。(4)貸款風(fēng)險(xiǎn)控制。(5)準(zhǔn)備金監(jiān)管。(6)外匯風(fēng)險(xiǎn)管理。(三)市場(chǎng)退出監(jiān)管市場(chǎng)退出監(jiān)管是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)經(jīng)營(yíng)管理存在嚴(yán)重問題或業(yè)務(wù)活動(dòng)出現(xiàn)重大困難的金融機(jī)構(gòu)采取的救助性或懲罰性強(qiáng)制措施。救助性措施主要包括接管、促成其兼并或收購(gòu)；懲罰性措施主要包括吊銷執(zhí)照和進(jìn)行清算。市場(chǎng)退出監(jiān)管的目的在于及時(shí)采取有力措施，防止由于個(gè)別金融機(jī)構(gòu)的問題危及整個(gè)金融體系的安全穩(wěn)定。約20min第二節(jié)金融監(jiān)管的發(fā)展歷程一、金融監(jiān)管一般性理論(一)公共利益論公共利益論源于20世紀(jì)30年代美國(guó)經(jīng)濟(jì)危機(jī)，并且直到20世紀(jì)60年代都是被經(jīng)濟(jì)學(xué)家所接受的有關(guān)監(jiān)管的正統(tǒng)理論。(二)保護(hù)債權(quán)論保護(hù)債權(quán)論認(rèn)為為了保護(hù)債權(quán)人的利益，需要金融監(jiān)管。所謂債權(quán)人，就是存款人、證券持有人和投保人等。(三)金融風(fēng)險(xiǎn)控制論金融風(fēng)險(xiǎn)控制論源于“金融不穩(wěn)定假說”,認(rèn)為銀行的利潤(rùn)最大化目標(biāo)促使其系統(tǒng)內(nèi)增加有風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)，導(dǎo)致系統(tǒng)內(nèi)的不穩(wěn)定性。(四)金融全球化對(duì)傳統(tǒng)金融監(jiān)管理論的挑戰(zhàn)前幾個(gè)傳統(tǒng)的理論針對(duì)的都是國(guó)別金融監(jiān)管，即從一個(gè)國(guó)家的角度，由本國(guó)金融管理部門掌握監(jiān)管的決策權(quán)，對(duì)本國(guó)的金融活動(dòng)進(jìn)行管理。20世紀(jì)70年代以來，金融監(jiān)管更強(qiáng)調(diào)安全與效率并重，同時(shí)對(duì)跨國(guó)金融活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和國(guó)際監(jiān)管協(xié)調(diào)更加重視，其主要原因有：(1)伴隨著金融全球化。(2)金融管理當(dāng)局既擔(dān)負(fù)著維護(hù)本國(guó)金融體系穩(wěn)定的責(zé)任，又要不斷鼓勵(lì)本國(guó)金融機(jī)構(gòu)參與國(guó)際金融業(yè)務(wù)活動(dòng)以提高本國(guó)金融業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，這樣就要受到國(guó)際上的監(jiān)管約束，這種約束包括國(guó)際慣例、國(guó)際條約和國(guó)與國(guó)之間的協(xié)調(diào)。二、金融監(jiān)管的發(fā)展歷程從歷史發(fā)展角度來看，金融監(jiān)管是隨著金融交易的發(fā)展不斷演進(jìn)的，金融監(jiān)管的發(fā)展歷程大致可以劃分為四個(gè)階段。(一)初期階段金融監(jiān)管的初期階段是指20世紀(jì)30年代以前，這一階段的特點(diǎn)具有自發(fā)性、初始性、單一性和滯后性，對(duì)金融監(jiān)管的客觀要求與主觀認(rèn)識(shí)不足，是金融監(jiān)管理論與實(shí)踐的自然發(fā)軔時(shí)期。(二)第二階段20世紀(jì)30年代至70年代，這一階段金融監(jiān)管的主要特點(diǎn)是全面嚴(yán)格的限制性，主要表現(xiàn)在對(duì)金融機(jī)構(gòu)具體業(yè)務(wù)活動(dòng)的限制、對(duì)參與國(guó)內(nèi)外金融市場(chǎng)的限制，以及對(duì)利率的限制等方面，堅(jiān)持嚴(yán)格監(jiān)管，安全優(yōu)先。(三)第三階段20世紀(jì)70年代至80年代末，這一階段金融監(jiān)管的主要特點(diǎn)是放松管制，效率優(yōu)先。(四)第四階段20世紀(jì)90年代至今，金融監(jiān)管最主要的特征是安全與效率并重。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，金融創(chuàng)新與自由化帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜，并具有國(guó)際傳播性。三、巴塞爾協(xié)議1974年，美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)和阿根廷的國(guó)際性銀行先后發(fā)生了倒閉事件和國(guó)際貸款違約事件，其中德國(guó)赫斯塔德銀行和美國(guó)富蘭克林國(guó)民銀行的案例最令人震驚，使監(jiān)管當(dāng)局開始全面審視擁有廣泛國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問題，這是巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生的直接原因。(一)巴塞爾報(bào)告(巴塞爾協(xié)議I)1988年7月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》,簡(jiǎn)稱巴塞爾報(bào)告，其主要內(nèi)容就是確認(rèn)了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾報(bào)告是國(guó)際銀行統(tǒng)一監(jiān)管的一個(gè)劃時(shí)代文件，適用于所有從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)。(1)資本組成。(2)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重。(3)資本標(biāo)準(zhǔn)。(4)過渡期安排。(二)巴塞爾協(xié)議Ⅱ巴塞爾協(xié)議I自實(shí)施以來，取得了很大進(jìn)展和廣泛認(rèn)同，同時(shí)金融業(yè)的變革也暴露了原有規(guī)定的缺陷，巴塞爾委員會(huì)一直積極完善有關(guān)規(guī)定。2003年6月，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了經(jīng)過兩次修正的新巴塞爾資本協(xié)議第三個(gè)征求意見稿。2006年，十國(guó)集團(tuán)開始實(shí)施新協(xié)議。在新巴塞爾資本協(xié)議中，最引人注目的是該協(xié)議所推出的最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束的內(nèi)容，被稱為新巴塞爾資本協(xié)議的“三大支柱”。(1)最低資本要求。(2)監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。(3)市場(chǎng)約束。(三)巴塞爾協(xié)議Ⅲ2009年以來，基于美國(guó)次貸危機(jī)引起全球金融危機(jī)的教訓(xùn)，巴塞爾委員會(huì)對(duì)現(xiàn)行銀行監(jiān)管國(guó)際規(guī)則進(jìn)行了重大改革，發(fā)布了一系列國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管新標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)稱為“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”。巴塞爾協(xié)議Ⅲ體現(xiàn)了微觀審慎監(jiān)管與宏觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的監(jiān)管新思路，按照資本監(jiān)管和流動(dòng)性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本充足率與杠桿率并行、長(zhǎng)期影響與短期效應(yīng)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確立了國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管的新標(biāo)桿。(1)強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。(2)引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。(3)建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。(4)確定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施過渡期。(四)巴塞爾協(xié)議在我國(guó)的實(shí)施我國(guó)一直積極借鑒國(guó)際上成功的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，并特別重視結(jié)合國(guó)情，堅(jiān)持循序漸進(jìn)，切實(shí)提高金融監(jiān)管的有效性。約30min第三節(jié)我國(guó)金融監(jiān)管實(shí)踐一、我國(guó)金融監(jiān)管體制演變自20世紀(jì)80年代以來，我國(guó)的金融監(jiān)管體制逐漸由單一全能型體制轉(zhuǎn)向獨(dú)立于中央銀行的分業(yè)監(jiān)管體制。2018年3月21日，中共中央印發(fā)了《深化黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)改革方案》。該方案指出，金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，必須高度重視防控金融風(fēng)險(xiǎn)、保障國(guó)家金融安全。為深化金融監(jiān)管體制改革，解決現(xiàn)行體制存在的監(jiān)管職責(zé)不清晰、交叉監(jiān)管和監(jiān)管空白等問題，強(qiáng)化綜合監(jiān)管，優(yōu)化監(jiān)管資源配置，更好統(tǒng)籌系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管，逐步建立符合現(xiàn)代金融特點(diǎn)、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)監(jiān)管、有力有效的現(xiàn)代金融監(jiān)管框架，守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的底線，將中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的職責(zé)整合，組建中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)。二、我國(guó)的金融監(jiān)管實(shí)踐(一)“腕骨”監(jiān)管體系中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在推進(jìn)巴塞爾協(xié)議Ⅱ和巴塞爾協(xié)議Ⅲ同步實(shí)施過程中，結(jié)合新形勢(shì)下我國(guó)大型商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)特征，于2010年創(chuàng)建并試行了“腕骨監(jiān)管體系”?！巴蠊潜O(jiān)管體系”包含了資本充足性(Capitaladequacy)、貸款質(zhì)量(Assetquality)、大額風(fēng)險(xiǎn)集中度(Risk concentration)、撥備覆蓋(Provisioningcoverage)、附屬機(jī)構(gòu)(Affiliatedinstitutions)、流動(dòng)性(Liquidity)、案件防控(Swindlepreventioncontrol)這七大項(xiàng)指標(biāo)，將這七大項(xiàng)指標(biāo)的英文首字母合在一起正好構(gòu)成了“腕骨(CARPALS)”一詞，加上“有限自由裁量”,一共八個(gè)方面。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)創(chuàng)建的這種新型監(jiān)管模型正好和“人體手腕部有八塊腕骨，八股合一構(gòu)成了手部力量”異曲同工，在一定程度上也體現(xiàn)了銀監(jiān)會(huì)的“鐵腕”監(jiān)管思路?！巴蠊恰北O(jiān)管體系的七大類涵蓋了13項(xiàng)指標(biāo)，突破了自2006年股改以后大型商業(yè)銀行一直沿用的“三大類七項(xiàng)指標(biāo)”。(二)現(xiàn)狀及展望2008年的國(guó)際金融危機(jī)后，我國(guó)成為了金融穩(wěn)定理事會(huì)和巴塞爾委員會(huì)成員國(guó)，我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)更深入地參與了國(guó)際監(jiān)管框架重構(gòu)，推動(dòng)了銀行業(yè)監(jiān)管框架從借鑒走向與國(guó)際先進(jìn)水準(zhǔn)接軌，逐步建立了審慎的監(jiān)管體系，逐步實(shí)現(xiàn)了強(qiáng)化金融監(jiān)