政策性銀行信貸風險管理防范措施分析

政策性銀行是由政府出資組建金融機構(gòu)，不以營利為目的，專注于專業(yè)性、開放性、政策性領(lǐng)域，采用特殊的融資手段，配合國家落實經(jīng)濟和社會政策。信貸風險主要是銀行客戶未能如實履行合同約定，導致政策性銀行的信貸業(yè)務(wù)收益受損，在市場化經(jīng)濟體制影響下，政策性銀行面臨的信貸風險日益加劇。根據(jù)實際情況來看，政策性銀行在信貸風險管理中還存在不足之處，銀行需強化風險防控意識，減少信貸風險損失，減輕國家政策負擔。一、政策性銀行信貸業(yè)務(wù)和風險管理現(xiàn)狀分析—以Q農(nóng)發(fā)行為例（一）信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)狀隨著國家政府對農(nóng)業(yè)的政策扶持力度加大，以及農(nóng)業(yè)自身發(fā)展實力提升，Q農(nóng)發(fā)行的貸款總額呈現(xiàn)增長態(tài)勢，其中正常貸款數(shù)量增幅較大，但是其在銀行總體貸款額中的比例并不穩(wěn)定。Q農(nóng)發(fā)行現(xiàn)階段的信貸業(yè)務(wù)發(fā)展速度加快，規(guī)模增加速度已經(jīng)超過金融行業(yè)平均水平，同時在銀行貸款人數(shù)增加影響下，銀行不良貸款數(shù)額也發(fā)生變化，如2018年Q農(nóng)發(fā)行增加不良貸款1.4億元，2020年增加不良貸款增加1.21億元，引起不良貸款增加的風險因素較多，諸如客戶法人代表去世、客戶資金鏈斷裂、經(jīng)營水平較差等原因都將會導致農(nóng)發(fā)行出現(xiàn)不良貸款，因此Q農(nóng)發(fā)行在發(fā)展過程中應(yīng)當切實增強風險防控意識，提高不良貸款管理能力。（二）信貸風險管理現(xiàn)狀Q農(nóng)發(fā)行的風險管理現(xiàn)狀具體為：第一，深度優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，銀行為更好地服務(wù)于農(nóng)業(yè)發(fā)展，不斷優(yōu)化內(nèi)部信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，調(diào)整信貸資源布局以及信貸投放結(jié)構(gòu)，全力搭建業(yè)務(wù)多元化、資產(chǎn)品質(zhì)高、布局合理的信貸業(yè)務(wù)體系。一方面，Q農(nóng)發(fā)行對內(nèi)強調(diào)思想改革，要求職能部門配合落實信貸業(yè)務(wù)新模式，另一方面，遵循區(qū)域差異化原則，著重發(fā)展重點區(qū)域。第二，健全信貸業(yè)務(wù)運作機制，Q農(nóng)發(fā)行在信貸風險管理方面，高度重視信貸業(yè)務(wù)運作機制完善與否，持續(xù)投入資源改革信貸業(yè)務(wù)運作機制。Q農(nóng)發(fā)行首先加大力度審查信貸業(yè)務(wù)，規(guī)范審查人員的工作行為，并且采用定期召開會議的方式評估信貸審查情況。其次Q農(nóng)發(fā)行對信貸業(yè)務(wù)流程進行優(yōu)化處理，精簡流程，將客戶類型劃分、評級以及授信等流程環(huán)節(jié)整合，將多個流程集中在一個層面運作，嚴格把控流程中的信貸風險。最后該銀行采用直線式管理模式，將信貸業(yè)務(wù)審查、調(diào)查、審批審查三項工作內(nèi)容交由同一負責人。此外，Q農(nóng)發(fā)行對不良貸款的監(jiān)管更加嚴格，借助信貸管理系統(tǒng)實時監(jiān)測信貸風險。二、政策性銀行信貸風險管理問題（一）信貸風險識別不準確政策性銀行對信貸風險的識別主要集中在對客戶的放貸條件進行控制，審查客戶貸款資格、信用評分、風險準備金繳存額、自有資金數(shù)額等條件。但是信貸業(yè)務(wù)發(fā)生之后，市場經(jīng)濟環(huán)境不斷變化，在政策法規(guī)和企業(yè)經(jīng)營發(fā)生實質(zhì)性改變之后，信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量以及企業(yè)授信等將產(chǎn)生變化，而政策性銀行的事前識別風險機制無法對此進行預測識別，導致銀行難以及時預防和監(jiān)測相關(guān)信貸風險[1]。（二）信貸風險量化存在偏差政策性銀行的信貸風險量化存在一定的偏差，一是未能準確衡量評估客戶抵押物的價值，二是未能準確量化企業(yè)的信貸資金投放量，導致銀行超額投放的部分貸款成為不良貸款。例如，某政策性銀行對信貸風險量化不準確，從而出現(xiàn)超額投放貸款的現(xiàn)象，該銀行對客戶提供的財務(wù)報表進行審查，客戶報表閑置其擁有1504萬元的年末存貨，發(fā)展?jié)摿薮?，具有?754萬元的庫存，該銀行審核人員對客戶的實際情況進行調(diào)查之后，提出客戶提供的報告中現(xiàn)實的經(jīng)濟效益、業(yè)務(wù)收入、企業(yè)存貨相對合理，同意為客戶增加500萬元的貸款額度，未能對增加貸款額行為引起的風險進行量化分析，導致銀行不良貸款率增加。（三）信貸風險監(jiān)管不到位政策性銀行內(nèi)部風險管理機制較為獨立，其管理流程規(guī)范，只需在管理過程中輔以監(jiān)督機制，可進一步保障信貸風險管理效果。但是就目前實際情況來看，政策性銀行的信貸風險監(jiān)管不到位，當前的監(jiān)管機制集中在信貸業(yè)務(wù)事前和事中，對客戶貸款資金的使用情況缺少監(jiān)督，比如某政策性銀行在貸款后期對客戶的監(jiān)督不充分，導致客戶將部分貸款資金作為計劃外資金使用，進而產(chǎn)生不良貸款。（四）信貸風險處置方法不恰當目前，政策性銀行的信貸風險處置重點在于未發(fā)生的信貸風險，針對風險預測結(jié)果制定多項防控措施，對于信貸風險發(fā)生后的情況評估不準確，缺少相應(yīng)的應(yīng)對處置措施，風險處置方法和應(yīng)對機制不完善，難以全面防控信貸風險[2]。此外，政策性銀行常用損失核銷、收回貸款、處置資產(chǎn)、申請執(zhí)行、訴訟保全等方式解決發(fā)生的信貸風險，雖然以上處置方式符合法規(guī)要求可保障銀行權(quán)益，但是實質(zhì)上銀行收效不明顯，也存在成本高、手續(xù)多的弊端。三、政策性銀行信貸風險管理體系優(yōu)化設(shè)計（一）準確識別信貸風險來源政策性銀行的信貸風險來源主要有：第一，政策性風險，政策性銀行是以國家信用為基礎(chǔ)、由財政資金擔保面向相關(guān)行業(yè)提供金融服務(wù)，助力國家經(jīng)濟體系建設(shè)。銀行內(nèi)部的信貸資金是國家計劃性發(fā)放，信貸業(yè)務(wù)中發(fā)生的風險，本質(zhì)上是因國家政策變化而引起。第二，客戶企業(yè)經(jīng)營風險，政策性銀行服務(wù)的客戶呈現(xiàn)多樣化，不同客戶的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況各不相同，以及抵御市場風險的能力參差不齊，政策性銀行在向經(jīng)營能力一般、信用評分不高、風險抵御能力弱的客戶放貸過程中，信貸風險的發(fā)生概率較大。第三，操作風險，即銀行信貸決策失誤、風險管理不合理、信貸業(yè)務(wù)員操作不規(guī)范等造成的風險，具體來講則是銀行信貸業(yè)務(wù)人在貸款審核方面不嚴格、個別工作行為不符合預期，進而導致的信貸風險。第四，流動性風險，政策性銀行內(nèi)部存在大量財務(wù)掛賬貸款，導致銀行在收購過程中，面臨流動性風險威脅。第五，道德風險，貸款客戶不守信或是信貸工作人員違反要求造成道德風險。（二）優(yōu)化信貸風險評估政策性銀行對信貸風險進行評估之前需明確具體步驟，即確立信貸風險評估指標、確定每個風險評估指標內(nèi)的關(guān)鍵指標、設(shè)置風險指標權(quán)重、以銀行審計標準為主確定關(guān)鍵指標下的信貸風險值、總結(jié)風險指標數(shù)據(jù)并評價信貸風險。以某政策銀行為例分析，該銀行在設(shè)置信貸風險評估指標時，主要考慮美國CAMELS評級系統(tǒng)、國家銀監(jiān)會評級六要素、銀監(jiān)會對政策性銀行非現(xiàn)場監(jiān)管指標體系等內(nèi)容，該銀行總體設(shè)置資產(chǎn)質(zhì)量、收益合規(guī)、資本充足、資產(chǎn)流動、市場風險指標，同時確定不良貸款比例、存疑貸款占比、支出利息率、收入利潤率、資產(chǎn)杠桿占比、資產(chǎn)負債缺口占比等多項關(guān)鍵指標[3]。該銀行對資產(chǎn)質(zhì)量、收益合規(guī)、資本充足、資產(chǎn)流動、市場風險指標分別權(quán)重，其中資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足、資產(chǎn)流動指標權(quán)重為15%，收益合規(guī)指標權(quán)重40%，市場風險指標權(quán)重15%。（三）規(guī)范信貸風險控制和應(yīng)對工作政策性銀行需持續(xù)規(guī)范信貸風險控制和應(yīng)對工作，第一，加強信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，對信貸風險嚴防死守，首先完善信貸管理體系和業(yè)務(wù)規(guī)范，銀行對內(nèi)統(tǒng)一信貸業(yè)務(wù)授權(quán)管理制度，規(guī)范風險授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)管理，綜合分析信貸業(yè)務(wù)風險特點和變化后，妥善處理超權(quán)限放貸問題，對于造成嚴重損失的部門或個人進行追責。其次加強貸款后管理，監(jiān)管信貸業(yè)務(wù)事后階段的風險，政策性銀行需建立清晰的貸款后管理體系，明確管理原則，對貸款后的關(guān)鍵環(huán)節(jié)重點控制，既要跟蹤客戶的信貸資金使用情況，同時密切關(guān)注客戶的償債水平、財務(wù)狀況、資產(chǎn)營運等的變化，準確評價貸款運行質(zhì)量，防控貸款后風險。第二，完善信貸業(yè)務(wù)審查監(jiān)督體系，政策性銀行應(yīng)當定期檢查信貸業(yè)務(wù)開展情況，以季度為單位檢查信貸風險，督促相關(guān)部門做好風險應(yīng)對處置工作，指導分支機構(gòu)定期核查信貸風險管理問題，追究風險管理責任[4]。第三，強調(diào)信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的重要性，政策性銀行可建立垂直式審計監(jiān)督體系，對信貸業(yè)務(wù)的評審、信用評級等進行信息反饋和監(jiān)督，尤其是監(jiān)督信貸決策過程，嚴防決策失誤風險。政策性銀行必須明確信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計的核心問題，從合規(guī)性、風險性、整改等多個層面對信貸業(yè)務(wù)活動可進行檢查，同時將事后檢查整改轉(zhuǎn)變?yōu)樾刨J業(yè)務(wù)全流程監(jiān)管，實時監(jiān)測各類信貸風險，做好防控應(yīng)對措施。第四，信貸風險的應(yīng)對處置方法優(yōu)化，政策性銀行可對信貸風險進行規(guī)避、分散處理，比如規(guī)避信貸風險，政策性銀行對于額度較高的貸款業(yè)務(wù)可選擇合適方式拒絕規(guī)避，即銀行通過增加短期貸款數(shù)量和短期貸款放款速度的方式提高短期貸款比例，以短期資產(chǎn)結(jié)構(gòu)控制時間變量，減少銀行的資金損失。四、政策性銀行信貸風險管理防范優(yōu)化措施分析（一）健全信貸風險管理制度健全信貸風險管理制度是政策性銀行管理信貸風險管理的重點，關(guān)于制度建設(shè)政策性銀行可以從以下幾點著手：第一，建立完善的客戶資格審查制度、審查責任人制度等，對貸款客戶的資質(zhì)進行審查，明確信貸業(yè)務(wù)人員的職責，做好客戶信用評審和貸款數(shù)額審查，制定最合適的放貸計劃。第二，從內(nèi)部組織和管理機構(gòu)改革創(chuàng)新著手完善審貸分離制度，一方面，政策性銀行可提升信貸條線管理水平，將銀行的信貸決策從各個專業(yè)條線下發(fā)，由各條線統(tǒng)一管理條線內(nèi)的業(yè)務(wù)運行、資源投放等內(nèi)容。另一方面，構(gòu)建橫縱風險傳導機制，銀行領(lǐng)導直接負責信貸業(yè)務(wù)審計，接收銀行內(nèi)部所有風險信息，銀行各級部門執(zhí)行風險控制制度，并且監(jiān)測信貸業(yè)務(wù)過程中的風險。第三，優(yōu)化現(xiàn)有的呆賬準備金管理制度，保證準備金計提充分且時效性強，并且輔以呆賬及時沖銷制度和評估制度。（二）加大信貸風險管理團隊建設(shè)首先，政策性銀行可針對信貸風險管理人員以及相關(guān)業(yè)務(wù)人員開展信貸風險管理培訓，設(shè)計合理的培訓計劃，定期組織人員參加風險管理培訓學習，培訓內(nèi)容具體包括信用審查、資產(chǎn)估值、風險評估、財務(wù)審計等方面。其次，優(yōu)化信貸風險管理人員配置，在新經(jīng)濟形勢下，政策性銀行的發(fā)展水平不斷提升，管理方法和技術(shù)也隨之創(chuàng)新，在實際工作中銀行應(yīng)用多種手段和工具對信貸風險進行全方位防控，銀行可按照人員能力分配信貸風險管理工作，比如資產(chǎn)評估能力出眾的人員可分管資產(chǎn)評估工作；法律領(lǐng)域的骨干人才則可負責信貸合同管理、業(yè)務(wù)監(jiān)督等工作[5]。最后，傾斜銀行資源培養(yǎng)信貸風險管理專業(yè)人才，政策性銀行在管理風險過程中對專業(yè)化人才的需求缺口較大，銀行則需集中力量培養(yǎng)資產(chǎn)評估、財務(wù)審計等方面的人才，為其提供充足的學習機會，促使其提高自身工作能力，更好地服務(wù)于銀行的信貸風險管理工作。（三）持續(xù)細化操作風險、市場風險、管理風險等控制措施政策性銀行發(fā)展過程中信貸風險來源于操作、市場、管理等多個層面，銀行可針對風險來源層面持續(xù)細化控制措施，盡可能從源頭控制信貸風險。首先是操作風險，銀行需要規(guī)范信貸業(yè)務(wù)客戶選擇，優(yōu)先向信用評級高的客戶放貸，重點審查存在不良貸款的客戶。同時對中小企業(yè)的貸款擔保過程進行調(diào)查分析，提前防范不良貸款風險，并且全程監(jiān)督信貸業(yè)務(wù)運行過程。而且銀行信貸業(yè)務(wù)人員必須熟悉操作信貸管理系統(tǒng)，減少操作失誤，保證系統(tǒng)信息錄入及時且完整，充分利用高效的管理系統(tǒng)提高管理效率。其次是市場風險，政策性銀行可選擇建立多渠道發(fā)展關(guān)系，構(gòu)建政策性金融環(huán)境，與傳統(tǒng)行業(yè)融合，引導具有潛力的行業(yè)可持續(xù)發(fā)展，利用特有的金融產(chǎn)品發(fā)揮支撐作用。同時，政策性銀行可與政府部門對接，提前占據(jù)政策性金融制高點，培養(yǎng)內(nèi)部高價值的增個性資源，緊跟政府部門提出的信息化戰(zhàn)略和新的發(fā)展方向，有效布局占領(lǐng)市場。最后是管理風險，政策性銀行需結(jié)合實際情況對內(nèi)部信貸風險管理組織結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，保