公司內(nèi)審管理制度

公司內(nèi)審管理制度背景公司內(nèi)審是指公司內(nèi)部聘請專業(yè)人士對公司的內(nèi)部運作進行審查、評估和監(jiān)控的一種管理制度。有效的內(nèi)審管理可以增強公司的合規(guī)性，促進公司的持續(xù)發(fā)展。因此，建立公司內(nèi)審管理制度是非常必要的。目的本制度的目的是：規(guī)范公司內(nèi)部審計工作的開展，確保審計結(jié)果真實可信，完整準(zhǔn)確；加強公司的內(nèi)部控制，確保公司合規(guī)性、風(fēng)險可控性及運營效率；提高公司內(nèi)審工作的質(zhì)量和水平，維護公司各項利益。適用范圍本制度適用于公司所有部門、分支機構(gòu)和關(guān)聯(lián)公司。內(nèi)審工作的原則公司內(nèi)審工作應(yīng)遵循以下原則：獨立性原則：公司的內(nèi)審工作應(yīng)該是與被審計部門和個人無任何利益沖突，獨立行使審計職責(zé)；客觀公正原則：公司內(nèi)審工作應(yīng)該客觀，公正，對所審計部門和個人平等對待不偏袒；保密原則：公司內(nèi)審工作應(yīng)遵循對審計信息嚴(yán)格保密，防止泄露的原則；符合法規(guī)原則：公司內(nèi)審工作應(yīng)遵循國家及公司相關(guān)法規(guī)和規(guī)章制度與規(guī)范性文件。內(nèi)審工作的內(nèi)容公司內(nèi)審工作的具體內(nèi)容包括：財務(wù)管理內(nèi)審：對公司財務(wù)管理制度的有效性及實施情況進行審查；業(yè)務(wù)管理內(nèi)審：對公司各個業(yè)務(wù)部門的運作狀況及其可行性做出評估；風(fēng)險評估內(nèi)審：對公司業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險及管理辦法進行評估；內(nèi)部控制評價：對公司內(nèi)部控制制度的有效性和可行性進行評估；管理效率評估：對公司管理效率及其運營水平進行比較分析；其他涉及公司內(nèi)部的各項評估。內(nèi)審工作的程序公司內(nèi)審工作的程序包括：內(nèi)審計劃：內(nèi)審部門應(yīng)編制年度內(nèi)審計劃，根據(jù)公司各項需求合理安排內(nèi)審工作；內(nèi)審?fù)ㄖ簝?nèi)審部門應(yīng)在內(nèi)審開始前通知所要審計部門及相關(guān)責(zé)任人；內(nèi)審準(zhǔn)備：內(nèi)審部門應(yīng)對審計工作進行規(guī)劃和準(zhǔn)備，并就審計內(nèi)容的范圍、重點及其它具體工作進行溝通；內(nèi)審實施：內(nèi)審部門應(yīng)遵循內(nèi)審計劃進行實施，并應(yīng)對審計過程中問題和異常作出緊迫的應(yīng)對；內(nèi)審報告：內(nèi)審部門應(yīng)制作審計報告，包括被審計部門運作情況的總結(jié)、發(fā)現(xiàn)問題及建議等；內(nèi)審跟蹤：內(nèi)審部門應(yīng)督促被審計部門在規(guī)定的時間內(nèi)整改問題，并跟進整改情況。內(nèi)審工作的責(zé)任公司內(nèi)審工作的責(zé)任主要包括：內(nèi)審部門：對內(nèi)審工作進行計劃、策劃、組織、實施，制作內(nèi)審報告；被審單位和個人：配合內(nèi)審工作的進行，提供所需的信息，協(xié)助內(nèi)審部門開展工作；監(jiān)督部門：監(jiān)督和管理內(nèi)審部門，對內(nèi)審工作質(zhì)量、效率和合法性進行監(jiān)督。內(nèi)審工作的周期公司內(nèi)審工作的周期為每年一次，內(nèi)審部門應(yīng)在年底前完成所列定項計劃。在經(jīng)濟環(huán)境、內(nèi)部管理或法規(guī)規(guī)定發(fā)生重大變革時，內(nèi)審部門有權(quán)提出變更內(nèi)審計劃，經(jīng)審批后變更?；撕头答伖緝?nèi)審工作要求內(nèi)審部門開展風(fēng)險管理和質(zhì)量控制，并對發(fā)現(xiàn)的問題定期進行稽核和反饋。結(jié)論公司內(nèi)審管理制度的建立