出納記賬依據(jù)管理制度

出納記賬依據(jù)管理制度一、概述出納人員是企業(yè)財務(wù)管理中重要的一員，其主要職責(zé)是處理企業(yè)的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)，對于企業(yè)財務(wù)報告的準(zhǔn)確性和及時性具有重要影響。因此，建立科學(xué)的出納記賬管理制度，規(guī)范出納人員的工作行為，對于企業(yè)財務(wù)管理至關(guān)重要。二、出納記賬的目的出納記賬的主要目的是確保企業(yè)現(xiàn)金收支的準(zhǔn)確性、及時性以及遵守有關(guān)會計法律法規(guī)的規(guī)定。同時，出納記賬還具有以下幾方面的目的：管理企業(yè)現(xiàn)金流量，提高現(xiàn)金管理能力全面掌握企業(yè)資金動態(tài)，適時制定財務(wù)決策維護企業(yè)財產(chǎn)安全，防范經(jīng)濟犯罪三、出納記賬的依據(jù)出納記賬的依據(jù)主要有以下幾種：1.會計法律法規(guī)會計法律法規(guī)是出納記賬最基本的依據(jù)，包括《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國會計法實施條例》、《中華人民共和國企業(yè)會計準(zhǔn)則》等。在出納記賬過程中，必須嚴格遵守這些法律法規(guī)的規(guī)定。2.憑證制度憑證制度是企業(yè)財務(wù)管理中不可或缺的部分，出納人員必須按照規(guī)定填寫各種憑證，并根據(jù)憑證核對現(xiàn)金流量賬戶和總賬，確保憑證與賬目的一致性。3.人事檔案制度企業(yè)應(yīng)建立健全的人事管理制度，將出納人員的相關(guān)資料納入人事檔案，確保出納人員的合法性和穩(wěn)定性。出納人員必須全面遵守公司的管理制度，并接受公司的紀律檢查。4.財務(wù)成本管理制度企業(yè)應(yīng)建立科學(xué)的成本控制制度，明確各項成本支出的權(quán)責(zé)，規(guī)定各種費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)和報銷流程，保障企業(yè)財務(wù)管理的規(guī)范和透明化。四、出納記賬的管理制度在實際工作中，企業(yè)應(yīng)建立健全的出納記賬管理制度，并對出納人員的工作行為進行監(jiān)督和管理。具體包括以下方面：1.出納人員資格審查制度企業(yè)應(yīng)確保出納人員具有相應(yīng)的專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗，在對人才進行招聘時，要注意進行專業(yè)能力和資格審查，保障企業(yè)財務(wù)管理的安全和有效性。2.憑證填制和審核制度出納人員在填寫各種憑證時，應(yīng)按照財務(wù)流程及公司的相關(guān)規(guī)定填寫。同時，應(yīng)由專人對憑證進行審核，并保證憑證發(fā)生額與財務(wù)報表數(shù)據(jù)的一致性。3.現(xiàn)金管理制度企業(yè)應(yīng)建立現(xiàn)金保管制度，保障現(xiàn)金的安全和準(zhǔn)確性。出納人員在現(xiàn)金操作過程中，應(yīng)按照規(guī)定的程序操作，并對各項現(xiàn)金支出和收入進行嚴格記錄和審核。4.費用報銷和預(yù)算管理制度企業(yè)應(yīng)制定費用報銷和預(yù)算管理制度，規(guī)范各項費用報銷的標(biāo)準(zhǔn)和流程，并對財務(wù)預(yù)算進行詳細的制定和管理，確保資金的有效利用和科學(xué)管理。五、總結(jié)建立科學(xué)的出納記賬管理制度，是企業(yè)財務(wù)管理中必不可少的一環(huán)，其目的在于規(guī)范出納人員的工作行為，保障企業(yè)財務(wù)管理的準(zhǔn)確性和透