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文檔簡介

備用金管理制度1.背景備用金是為了應(yīng)對公司突發(fā)性資金需求而設(shè)立的資金儲備機制。為了保障備用金的安全性、有效性和規(guī)范性，制定備用金管理制度顯得十分必要。2.管理范圍本制度適用于全公司備用金的管理，包括備用金的設(shè)立、使用、審批、核銷等各個方面。3.備用金的設(shè)立公司按照經(jīng)營需要和經(jīng)濟利益，自愿設(shè)立備用金；備用金根據(jù)公司實際經(jīng)營情況和突發(fā)情況的需要進行適當設(shè)立，并進行動態(tài)調(diào)整；備用金來源包括公司盈余的留存、股東資金注入等。4.備用金的管理形成備用金管理小組，小組成員應(yīng)當包括公司財務(wù)主管人員、業(yè)務(wù)主管人員及內(nèi)部審計主管；管理小組負責公司備用金的設(shè)立、使用、審批、核銷等各個環(huán)節(jié)的管理；所有備用金的使用必須經(jīng)過備用金管理小組審批，并記錄到備用金使用記錄本中。5.備用金的使用備用金主要用于解決突發(fā)性的支出，如公司轉(zhuǎn)型、重大投資等；備用金使用必須經(jīng)過備用金管理小組審批，并由設(shè)立備用金的職能部門負責執(zhí)行；備用金使用后，需及時在備用金使用記錄本中登記，并報備公司領(lǐng)導(dǎo)班子。6.備用金的核銷備用金在使用過程中，必須進行科學(xué)、規(guī)范、透明的管理；備用金使用人應(yīng)該在使用后及時按照備用金管理小組的制度要求，逐一進行核銷；沒有經(jīng)過使用的備用金，應(yīng)立即按照公司財務(wù)制度要求存儲或注銷。7.備用金的監(jiān)督審計部門應(yīng)加強對備用金管理的監(jiān)督，定期進行現(xiàn)場檢查和核實備用金使用情況；內(nèi)部審計組織應(yīng)按照公司內(nèi)部審計規(guī)定，對備用金管理實行全面審計。監(jiān)督部門對備用金管理小組管理備用金的工作進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題，并及時進行整改。8.附則備用金管理制度應(yīng)遵循公司財務(wù)管理制度、公司風險管理制度等相關(guān)規(guī)定，制度規(guī)

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