某銀行股份公司內(nèi)部控制管理暫行辦法

某銀行股份公司內(nèi)部控制管理暫行辦法某銀行股份公司內(nèi)部控制管理暫行辦法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)某銀行股份公司的內(nèi)部控制管理工作，規(guī)范公司內(nèi)部控制體系建設(shè)，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全，提高公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理能力，制定本暫行辦法。

第二條本暫行辦法適用于某銀行股份公司及其全體從業(yè)人員。

第三條在公司內(nèi)部控制管理工作中，應(yīng)堅(jiān)持的原則包括：風(fēng)險(xiǎn)控制、合規(guī)經(jīng)營、持續(xù)改進(jìn)和風(fēng)險(xiǎn)及收益的平衡。

第四條內(nèi)部控制管理工作應(yīng)當(dāng)圍繞風(fēng)險(xiǎn)控制展開，風(fēng)險(xiǎn)控制是內(nèi)部控制的核心目標(biāo)。

第五條內(nèi)部控制管理工作應(yīng)按照法律、法規(guī)和公司章程的要求，嚴(yán)格執(zhí)行，保證合規(guī)經(jīng)營。

第六條內(nèi)部控制管理工作應(yīng)采取持續(xù)改進(jìn)的原則，不斷完善內(nèi)部控制體系，提高公司經(jīng)營效率。

第七條內(nèi)部控制管理工作應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡原則，既要控制風(fēng)險(xiǎn)，又要提升收益。

第二章內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)建

第八條某銀行股份公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部控制體系，并明確內(nèi)部控制的組織架構(gòu)、職責(zé)和工作流程。

第九條內(nèi)部控制管理工作的具體任務(wù)包括：風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等。

第十條某銀行股份公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部控制委員會，負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理公司的內(nèi)部控制工作。

第十一條內(nèi)部控制委員會由公司高層管理人員組成，其中包括總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人等。

第十二條內(nèi)部控制委員會應(yīng)制定明確的工作計(jì)劃和目標(biāo)，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和控制工作。

第十三條某銀行股份公司應(yīng)建立內(nèi)部控制培訓(xùn)體系，提高全體從業(yè)人員的內(nèi)部控制意識和能力。

第十四條某銀行股份公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制信息的收集和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

第三章內(nèi)部控制的實(shí)施

第十五條內(nèi)部控制實(shí)施的具體方法包括：制定和執(zhí)行內(nèi)部控制制度、建立健全內(nèi)部審計(jì)體系、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部報(bào)告等。

第十六條某銀行股份公司應(yīng)制定內(nèi)部控制制度，包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度、內(nèi)部報(bào)告制度等。

第十七條某銀行股份公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)體系，確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行和合規(guī)經(jīng)營。

第十八條某銀行股份公司應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

第十九條某銀行股份公司應(yīng)建立健全內(nèi)部報(bào)告制度，確保關(guān)鍵信息的及時(shí)傳遞和溝通。

第四章內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價(jià)

第二十條內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價(jià)應(yīng)由內(nèi)部控制委員會負(fù)責(zé)，同時(shí)公司應(yīng)聘請專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行評價(jià)。

第二十一條內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價(jià)工作應(yīng)定期進(jìn)行，不低于每年一次。

第二十二條內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價(jià)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)管理工作、內(nèi)部審計(jì)工作、內(nèi)部報(bào)告工作等進(jìn)行全面評估。

第二十三條內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價(jià)結(jié)果應(yīng)及時(shí)匯報(bào)給公司高層管理人員和股東大會。

第五章法律責(zé)任

第二十四條對違反本暫行辦法的行為，公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)給予相應(yīng)的紀(jì)律處分。

第二十五條對故意或重大失職失責(zé)導(dǎo)致嚴(yán)重后果的責(zé)任人員，公司可追究其法律責(zé)任。

第六章附則

第二十六條本暫行辦法自頒布之日起施行。第一章總則

第一條本銀行股份公司內(nèi)部控制管理暫行辦法（以下簡稱“本暫行辦法”）的制定是為了加強(qiáng)公司的內(nèi)部控制管理工作，規(guī)范公司的經(jīng)營行為，保護(hù)公司的財(cái)產(chǎn)安全，提高公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

第二條本暫行辦法適用于本銀行股份公司及其全體從業(yè)人員，包括高層管理人員、中層管理人員、一線員工等。

第三條在公司的內(nèi)部控制管理工作中，應(yīng)堅(jiān)持以下原則：

1.風(fēng)險(xiǎn)控制原則：公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營活動的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)情況，制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司的穩(wěn)健經(jīng)營。

2.合規(guī)經(jīng)營原則：公司應(yīng)堅(jiān)守法律法規(guī)，遵守行業(yè)準(zhǔn)則和行為規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行公司章程和制度規(guī)定，保證公司的合規(guī)經(jīng)營。

3.持續(xù)改進(jìn)原則：公司應(yīng)不斷改善和完善內(nèi)部控制體系，提高內(nèi)控管理效能，適應(yīng)外部環(huán)境和市場的變化。

4.風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡原則：公司應(yīng)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，追求經(jīng)營效益最大化，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，保障公司的收益和健康發(fā)展。

第四條內(nèi)部控制管理工作的核心目標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)控制，只有有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施和管理機(jī)制，才能保障公司的安全穩(wěn)健經(jīng)營。

第五條公司的內(nèi)部控制管理工作應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和公司章程的要求進(jìn)行，確保內(nèi)部控制管理的合法性和規(guī)范性。

第六條公司的內(nèi)部控制管理工作應(yīng)遵循持續(xù)改進(jìn)原則，通過不斷調(diào)整和完善內(nèi)部控制體系，提高公司的經(jīng)營效率和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第七條公司的內(nèi)部控制管理工作應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營活動的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)情況，遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡原則，既要控制風(fēng)險(xiǎn)，又要提升收益水平。

第二章內(nèi)部控制系統(tǒng)的構(gòu)建

第八條公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部控制體系，包括明確的內(nèi)部控制組織架構(gòu)、清晰的內(nèi)控職責(zé)和規(guī)范的內(nèi)控工作流程。

第九條公司的內(nèi)部控制管理工作應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等具體任務(wù)。

第十條公司應(yīng)設(shè)立內(nèi)部控制委員會，負(fù)責(zé)監(jiān)督和管理公司的內(nèi)部控制工作。

第十一條內(nèi)部控制委員會應(yīng)由公司高層管理人員組成，其中包括總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)人等，由董事會任命。

第十二條內(nèi)部控制委員會應(yīng)制定明確的工作計(jì)劃和目標(biāo)，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評估和控制工作，報(bào)告公司高層管理人員和董事會。

第十三條公司應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制培訓(xùn)體系，通過培訓(xùn)提高全體從業(yè)人員的內(nèi)部控制意識和能力。

第十四條公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制信息的收集和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和應(yīng)對潛在的風(fēng)險(xiǎn)，確保內(nèi)部控制管理工作的有效性。

第三章內(nèi)部控制的實(shí)施

第十五條公司應(yīng)制定和執(zhí)行內(nèi)部控制制度，包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度、內(nèi)部報(bào)告制度等。

第十六條公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部審計(jì)體系，加強(qiáng)對內(nèi)部控制的監(jiān)督和檢查，確保內(nèi)部控制的有效執(zhí)行和合規(guī)經(jīng)營。

第十七條公司應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，包括市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等的識別、評估和控制。

第十八條公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部報(bào)告制度，確保關(guān)鍵信息的及時(shí)傳遞和溝通，保障公司高層管理人員做出正確的決策。

第四章內(nèi)部控制的監(jiān)督和評價(jià)

第二十條公司的內(nèi)部控制監(jiān)督和評價(jià)工作由內(nèi)部控制委員會負(fù)責(zé)，同時(shí)可以聘請專業(yè)的第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行評價(jià)。

第二十一條公司的內(nèi)部控制監(jiān)督和評價(jià)工作應(yīng)定期進(jìn)行，不低于每年一次，確保內(nèi)部控制的持續(xù)有效性。

第二十二條公司的內(nèi)部控制監(jiān)督和評價(jià)工作應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)管理工作、內(nèi)部審計(jì)工作、內(nèi)部報(bào)告工作等進(jìn)行全面評估，發(fā)現(xiàn)問題并及時(shí)進(jìn)行整改。

第二十三條公司的內(nèi)部控制監(jiān)督和評價(jià)結(jié)果應(yīng)及時(shí)向公司高層管理人員和股東大會進(jìn)行報(bào)告，確保公司的決策能夠充分考慮相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素。

第五章法律責(zé)任

第二十四條對違反本暫行辦法的行為，公司將按照相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定給予紀(jì)律處分，包括警告、記過、降職、辭退等。

第二十五條對于故意或重大失職失責(zé)導(dǎo)致嚴(yán)重后果的責(zé)任人員，公司可追究其法律責(zé)任，包括民事賠償、行政處罰和刑事責(zé)任等。

第六