盡職調(diào)查-報(bào)告-2017年最全詳解版

./XXXX項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告編制日期：編制單位：保密聲明：本報(bào)告所涉及全部資料屬未公開之內(nèi)部資料,請(qǐng)注意保密,不宜公開.因違反保密聲明而給公司造成損失者將承擔(dān)一切法律和經(jīng)濟(jì)責(zé)任.投資要點(diǎn)摘要投資亮點(diǎn)二、風(fēng)險(xiǎn)提示三、投資邏輯財(cái)務(wù)投資戰(zhàn)略方向收益預(yù)測(cè)第一章公司概況一、公司基本情況二、公司設(shè)立簡(jiǎn)介三、股權(quán)情況〔一目前股權(quán)狀況〔二我方進(jìn)入后股權(quán)改變狀況四、組織架構(gòu)圖〔一公司組織架構(gòu)圖〔二主要管理人員簡(jiǎn)介〔三員工及社會(huì)保險(xiǎn)情況1．公司員工人數(shù)及其變化、專業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育程度、年齡分布的說明2．執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度情況的說明3．公司董事會(huì)成員、高級(jí)管理人員兼職情況的說明第二章本輪募集資金及未來IPO計(jì)劃一、本次募集資金計(jì)劃IPO計(jì)劃及可行性判斷三、投資收益預(yù)測(cè)第三章行業(yè)與企業(yè)研究一、行業(yè)研究〔一行業(yè)前景分析行業(yè)主管部門制定的發(fā)展規(guī)劃國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)展綱要〔二行業(yè)情況及競(jìng)爭(zhēng)狀況所屬行業(yè)發(fā)展簡(jiǎn)介及驅(qū)動(dòng)增長(zhǎng)因素主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手發(fā)展情況對(duì)比分析二、公司運(yùn)營(yíng)研究〔一公司主營(yíng)業(yè)務(wù)介紹〔二采購(gòu)情況介紹行業(yè)和公司采購(gòu)模式介紹與原材料、輔助材料以及能源動(dòng)力供求相關(guān)的研究報(bào)告和統(tǒng)計(jì)資料公司過往三年的采購(gòu)情況以及成本變動(dòng)分析主要供應(yīng)商〔至少前10名的各自采購(gòu)額占年度采購(gòu)總額的比例說明與主要供應(yīng)商〔至少前10名的長(zhǎng)期供貨合同公司關(guān)于采購(gòu)來源以及價(jià)格穩(wěn)定性情況與采購(gòu)相關(guān)的管理制度、存貨管理制度及其實(shí)施情況公司關(guān)于關(guān)聯(lián)采購(gòu)情況的介紹〔三生產(chǎn)情況介紹公司生產(chǎn)模式的介紹主要產(chǎn)品或服務(wù)的用途主要產(chǎn)品的工藝流程圖或服務(wù)的流程圖公司關(guān)于生產(chǎn)工藝、技術(shù)在行業(yè)中領(lǐng)先程度的介紹主要產(chǎn)品的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力和歷年產(chǎn)量有關(guān)資料房產(chǎn)、主要設(shè)備等資產(chǎn)的占有與使用情況房屋、土地、設(shè)備租賃合同如公司存在設(shè)備抵押貸款的情形,借款合同及還款情況關(guān)鍵設(shè)備、廠房等重要資產(chǎn)的保險(xiǎn)合同或其他保障協(xié)定無形資產(chǎn)的相關(guān)許可文件公司許可或被許可使用資產(chǎn)的合同文件公司擁有的特許經(jīng)營(yíng)權(quán)的法律文件質(zhì)量控制制度文件生產(chǎn)工藝是否符合環(huán)境保護(hù)相關(guān)法規(guī)的說明〔四銷售情況介紹行業(yè)和公司銷售模式的說明文件銷售合同〔包括關(guān)聯(lián)銷售合同、銷售部門對(duì)銷售退回的處理意見等資料權(quán)威市場(chǎng)調(diào)研機(jī)構(gòu)關(guān)于銷售情況的報(bào)告主要產(chǎn)品市場(chǎng)的地域分布和市場(chǎng)占有率的資料報(bào)告期按區(qū)域分布的銷售記錄報(bào)告期對(duì)主要客戶〔至少前10名的銷售額占年度銷售總額的比例及回款情況與主要客戶〔至少前10名的銷售合同會(huì)計(jì)期末銷售收入異常增長(zhǎng)情況的收入確認(rèn)憑證報(bào)告期產(chǎn)品返修率、客戶訴訟和產(chǎn)品質(zhì)量糾紛等方面的資料重大關(guān)聯(lián)銷售情況的說明董事、監(jiān)事、高管人員和核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5%以上股份的股東在主要客戶中所占權(quán)益的說明〔五公司綜合競(jìng)爭(zhēng)力分析PEST分析簡(jiǎn)述SWOT分析簡(jiǎn)述〔六公司核心技術(shù)人員、技術(shù)與研發(fā)情況研發(fā)體制、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、激勵(lì)制度、研發(fā)人員資歷等資料技術(shù)許可協(xié)議、技術(shù)合作協(xié)議核心技術(shù)的取得及使用是否存在糾紛或潛在糾紛及侵犯他人知識(shí)產(chǎn)權(quán)的情形的說明與非專利技術(shù)相關(guān)的保密制度及其與核心技術(shù)人員簽訂的保密協(xié)議主要研發(fā)成果、在研項(xiàng)目、研發(fā)目標(biāo)及研發(fā)費(fèi)用投入情況的說明〔七公司總體運(yùn)營(yíng)模式分析第四章財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)一、公司會(huì)計(jì)管理情況〔一財(cái)務(wù)核算概況公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度政策實(shí)際操作情況介紹；公司會(huì)計(jì)人員配置、分工狀況；公司目前執(zhí)行的稅收種類、稅率及稅收政策情況；二、歷史經(jīng)營(yíng)情況〔一公司最近三年的財(cái)務(wù)資料最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及原始財(cái)務(wù)報(bào)表下屬子公司最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或原始財(cái)務(wù)報(bào)表如接受過國(guó)家審計(jì),需提供審計(jì)報(bào)告對(duì)財(cái)務(wù)資料中重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核或進(jìn)行專項(xiàng)核查的相關(guān)資料〔二有關(guān)評(píng)估報(bào)告公司設(shè)立時(shí)〔含有限責(zé)任公司改制期間及報(bào)告期內(nèi)歷次資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告公司設(shè)立時(shí)〔含有限責(zé)任公司改制期間及報(bào)告期內(nèi)歷次土地評(píng)估報(bào)告其他評(píng)估報(bào)告〔礦產(chǎn)、房地產(chǎn)開發(fā)存貨等三、公司財(cái)務(wù)審計(jì)〔一銷售收入公司收入的產(chǎn)品構(gòu)成、地域構(gòu)成及其變動(dòng)情況的詳細(xì)資料公司主要產(chǎn)品報(bào)告期價(jià)格變動(dòng)的資料公司報(bào)告期主要產(chǎn)品的銷量變化資料報(bào)告期主要產(chǎn)品的成本明細(xì)表補(bǔ)貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明文件金額較大的營(yíng)業(yè)外收入明細(xì)表〔二期間費(fèi)用營(yíng)業(yè)費(fèi)用明細(xì)表管理費(fèi)用明細(xì)表財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)證的公司報(bào)告期加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率和非經(jīng)常性損益明細(xì)表〔三應(yīng)收款項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表和賬齡分析表主要債務(wù)人及主要逾期債務(wù)人名單與應(yīng)收款項(xiàng)相關(guān)的銷售合同應(yīng)收持有公司5％及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況〔四存貨明細(xì)表〔五重要的對(duì)外投資被投資公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照被投資公司報(bào)告期的財(cái)務(wù)報(bào)告投資協(xié)議概況被投資公司的審計(jì)報(bào)告報(bào)告期公司購(gòu)買或出售被投資公司股權(quán)時(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及評(píng)估報(bào)告重大委托理財(cái)?shù)南嚓P(guān)合同重大項(xiàng)目的投資合同公司內(nèi)部關(guān)于對(duì)外投資的批準(zhǔn)文件〔六固定資產(chǎn)的折舊明細(xì)表和減值準(zhǔn)備明細(xì)表〔七主要債務(wù)銀行借款合同委托貸款合同應(yīng)付持有公司5％及以上表決權(quán)股份的股東賬款情況〔八納稅情況報(bào)告期的納稅申報(bào)表公司歷史上所有關(guān)于稅務(wù)爭(zhēng)議、滯納金繳納、以及重大關(guān)稅糾紛的詳細(xì)情況以及有關(guān)文件及信函公司及各控股子公司的所有納稅憑證公司享有稅收優(yōu)惠的有關(guān)政府部門的批復(fù)報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)品出口退稅稅率變動(dòng)情況及相關(guān)文件當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門出具的關(guān)于公司報(bào)告期內(nèi)納稅情況的證明文件〔九無形資產(chǎn)攤銷和減值情況〔十報(bào)告期內(nèi)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表成長(zhǎng)性指標(biāo)201420152016營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)率EBITDA增長(zhǎng)率EBIT增長(zhǎng)率凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率總資產(chǎn)增長(zhǎng)率盈利性指標(biāo)毛利率EBITDA/營(yíng)業(yè)收入EBIT/營(yíng)業(yè)收入凈利潤(rùn)率凈資產(chǎn)收益率〔ROE>資產(chǎn)回報(bào)率〔ROA>投入資本回報(bào)率〔ROIC>新投資的回報(bào)率償債能力指標(biāo)流動(dòng)比率速動(dòng)比率現(xiàn)金比率EBITDA/財(cái)務(wù)費(fèi)用CFO/付息債務(wù)合計(jì)運(yùn)營(yíng)能力指標(biāo)應(yīng)收款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率應(yīng)付款項(xiàng)周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率杠桿比率債務(wù)權(quán)益比率資產(chǎn)負(fù)債率四、盈利預(yù)測(cè)〔一損益表預(yù)測(cè)〔二現(xiàn)金流量表預(yù)測(cè)〔三未來增長(zhǎng)預(yù)測(cè)圖示〔四主要驅(qū)動(dòng)因素敏感性分析第五章法律問題一、公司基本情況〔一歷史沿革情況公司歷次變更的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、歷次備案的公司章程以及相關(guān)的工商登記文件公司成立以來在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面與主要發(fā)起人的關(guān)聯(lián)關(guān)系及演變情況的說明〔二發(fā)起人、股東的出資情況公司設(shè)立時(shí)各發(fā)起人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照〔或身份證明文件、財(cái)務(wù)報(bào)告公司設(shè)立及歷次股本變動(dòng)時(shí)的驗(yàn)資報(bào)告及驗(yàn)資資料發(fā)起人、股東以實(shí)物資產(chǎn)出資時(shí)涉及的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告及國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果核準(zhǔn)或備案文件發(fā)起人、股東以實(shí)物資產(chǎn)出資時(shí),涉及的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更登記資料文件〔三以往重大股權(quán)變動(dòng)情況重大股權(quán)變動(dòng)涉及股東的內(nèi)部決策文件〔股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)〔以下簡(jiǎn)稱"三會(huì)"決議等公司審議重大股權(quán)變動(dòng)的股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)決議等〔如有重大股權(quán)變動(dòng)涉及的政府批準(zhǔn)文件重大股權(quán)變動(dòng)涉及的審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或備案文件、國(guó)有股權(quán)管理文件重大股權(quán)變動(dòng)涉及的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議或增減資協(xié)議、債權(quán)人同意文件、工商變更登記文件、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付情況說明或支付憑證等重大股權(quán)變動(dòng)時(shí),其他股東放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的承諾函〔四控股股東及實(shí)際控制人及主要股東情況公司控股股東或?qū)嶋H控制人的組織結(jié)構(gòu)〔參控股子公司、職能部門設(shè)置公司的組織結(jié)構(gòu)〔參控股子公司、職能部門設(shè)置二、重大資產(chǎn)情況房屋所有權(quán)證土地使用權(quán)證商標(biāo)、專利、非專利技術(shù)、水面養(yǎng)殖權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)、版權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無形資產(chǎn)的權(quán)屬證明資產(chǎn)是否存在被控股股東、其他關(guān)聯(lián)方控制或占用情況的說明.序號(hào)名稱類型申請(qǐng)階段受理日期發(fā)證日期申請(qǐng)?zhí)柊l(fā)明人申請(qǐng)〔所有權(quán)人評(píng)估價(jià)格12345678910無形資產(chǎn)〔發(fā)明專利及知識(shí)產(chǎn)權(quán)：.三、重大合同〔一重大銷售合同〔二重大采購(gòu)合同四、或有負(fù)債公司是否存在對(duì)外擔(dān)保情況〔保證、抵押、質(zhì)押,如果存在請(qǐng)?zhí)峁┫鄳?yīng)的記錄；公司產(chǎn)品質(zhì)量保證或賠償責(zé)任約定,售后服務(wù)約定、帳面支出或預(yù)提情況；公司對(duì)外簽訂重大經(jīng)濟(jì)合同及執(zhí)行情況,如銷售合同、承包經(jīng)營(yíng)、租賃經(jīng)營(yíng)、長(zhǎng)期代理服務(wù)合同、托管協(xié)議、建筑工程承包、設(shè)備購(gòu)建修理及其他服務(wù)合同等.五、關(guān)聯(lián)公司問題主要關(guān)聯(lián)方的工商登記資料關(guān)聯(lián)交易管理制度與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的會(huì)議資料關(guān)聯(lián)交易協(xié)議公司高管人員及核心技術(shù)人員是否在關(guān)聯(lián)方單位任職、領(lǐng)取薪酬的情況說明與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的獨(dú)立董事意見關(guān)聯(lián)交易在銷售或采購(gòu)中的占比及其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性的影響關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)占公司應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的比例關(guān)聯(lián)交易必要性、持續(xù)性、真實(shí)性的說明經(jīng)常性和偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易及其對(duì)公司長(zhǎng)期持續(xù)運(yùn)營(yíng)的影響與關(guān)聯(lián)交易相關(guān)的同類交易的市場(chǎng)價(jià)格數(shù)據(jù)公司關(guān)于減少關(guān)聯(lián)交易的措施說明六、重大訴訟與