《財務(wù)基礎(chǔ)知識》課件

《財務(wù)基礎(chǔ)知識》ppt課件REPORTING2023WORKSUMMARY目錄CATALOGUE財務(wù)概述財務(wù)報表財務(wù)分析財務(wù)管理財務(wù)預(yù)測與決策財務(wù)道德與法規(guī)PART01財務(wù)概述財務(wù)是指組織或個人對經(jīng)濟活動的管理和運作，包括資金的籌集、運用、分配等。財務(wù)是組織或個人在經(jīng)濟活動中所涉及的各個方面和環(huán)節(jié)的管理和運作，包括資金的流入和流出、資產(chǎn)的管理和運用、負債的籌集和償還等。財務(wù)的定義詳細描述總結(jié)詞總結(jié)詞財務(wù)的職能包括計劃、決策、控制和監(jiān)督等，旨在實現(xiàn)經(jīng)濟活動的有效管理和運作。詳細描述財務(wù)的計劃職能是指根據(jù)組織的戰(zhàn)略目標和實際情況，制定合理的財務(wù)計劃和預(yù)算，為組織的發(fā)展提供指導(dǎo)和支持。決策職能是指根據(jù)組織的實際需要和市場環(huán)境，選擇最優(yōu)的財務(wù)方案和投資策略，以實現(xiàn)經(jīng)濟利益的最大化。控制職能是指對組織的經(jīng)濟活動進行監(jiān)督和控制，確保經(jīng)濟活動的合規(guī)性和效益性。監(jiān)督職能是指對組織的財務(wù)狀況進行審計和檢查，確保財務(wù)信息的真實性和準確性。財務(wù)的職能財務(wù)的重要性財務(wù)是組織或個人在經(jīng)濟活動中不可或缺的一部分，對組織的生存和發(fā)展具有重要意義?？偨Y(jié)詞財務(wù)是組織或個人在經(jīng)濟活動中所涉及的各個方面和環(huán)節(jié)的管理和運作，對組織的生存和發(fā)展具有重要意義。良好的財務(wù)管理可以幫助組織實現(xiàn)經(jīng)濟利益的最大化，提高組織的競爭力和市場地位。同時，財務(wù)也是個人在經(jīng)濟活動中所必須掌握的一種技能，能夠幫助個人更好地管理自己的財務(wù)和實現(xiàn)財富的增值。詳細描述PART02財務(wù)報表資產(chǎn)負債表概述01資產(chǎn)負債表是反映企業(yè)在某一特定日期財務(wù)狀況的財務(wù)報表，它列出了企業(yè)資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益的總額。資產(chǎn)負債表的格式02資產(chǎn)負債表通常采用賬戶式格式，分為左右兩方，左方列示資產(chǎn)項目，右方列示負債和所有者權(quán)益項目。資產(chǎn)負債表的編制方法03資產(chǎn)負債表根據(jù)總賬科目余額直接填列、根據(jù)總賬科目余額計算填列、根據(jù)明細科目余額計算填列和根據(jù)總賬科目和明細科目余額分析計算填列等方法進行編制。資產(chǎn)負債表利潤表概述利潤表是反映企業(yè)在一定會計期間經(jīng)營成果的財務(wù)報表，它通過列示收入、費用和利潤的金額來反映企業(yè)盈利狀況。利潤表的格式利潤表通常采用多步式格式，分為營業(yè)收入、營業(yè)利潤、利潤總額和凈利潤等步驟，逐步揭示企業(yè)經(jīng)營活動的成果。利潤表的編制方法利潤表根據(jù)收入和費用科目的本期發(fā)生額填列、根據(jù)損益類科目發(fā)生額分析填列、根據(jù)本期同類報表數(shù)據(jù)填列和根據(jù)本期報表相關(guān)項目計算填列等方法進行編制。利潤表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表根據(jù)庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等科目的本期發(fā)生額分析填列，并按照直接法和間接法兩種方法編制經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的信息。現(xiàn)金流量表的編制方法現(xiàn)金流量表是反映企業(yè)在一定會計期間現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物流入和流出的財務(wù)報表，它有助于了解企業(yè)獲取現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的能力，并評估企業(yè)的償債能力和支付能力?，F(xiàn)金流量表概述現(xiàn)金流量表通常采用報告式格式，分為經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動等部分，分別列示各項活動的現(xiàn)金流量情況?，F(xiàn)金流量表的格式所有者權(quán)益變動表所有者權(quán)益變動表是反映企業(yè)在一定會計期間所有者權(quán)益各組成部分增減變動情況的財務(wù)報表，它有助于了解企業(yè)股東權(quán)益的變化情況。所有者權(quán)益變動表的格式所有者權(quán)益變動表通常采用矩陣式或垂直式格式，按照所有者權(quán)益各組成部分及其總額列示本期金額和上期金額。所有者權(quán)益變動表的編制方法所有者權(quán)益變動表根據(jù)實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤等科目的本期發(fā)生額分析填列，并按照直接法和間接法兩種方法編制綜合收益總額的信息。所有者權(quán)益變動表概述PART03財務(wù)分析財務(wù)比率分析衡量企業(yè)短期償債能力，計算公式為流動資產(chǎn)/流動負債。衡量企業(yè)快速償債能力，計算公式為（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債。衡量企業(yè)長期償債能力，計算公式為負債總額/資產(chǎn)總額。衡量企業(yè)支付利息的能力，計算公式為息稅前利潤/利息費用。流動比率速動比率資產(chǎn)負債率利息保障倍數(shù)收入趨勢分析利潤趨勢分析資產(chǎn)趨勢分析負債趨勢分析財務(wù)趨勢分析01020304通過比較企業(yè)連續(xù)幾年的收入數(shù)據(jù)，分析企業(yè)收入的增減變化趨勢。通過比較企業(yè)連續(xù)幾年的利潤數(shù)據(jù)，分析企業(yè)利潤的增減變化趨勢。通過比較企業(yè)連續(xù)幾年的資產(chǎn)數(shù)據(jù)，分析企業(yè)資產(chǎn)的增減變化趨勢。通過比較企業(yè)連續(xù)幾年的負債數(shù)據(jù)，分析企業(yè)負債的增減變化趨勢。通過分析權(quán)益凈利率的驅(qū)動因素，評估企業(yè)的盈利能力。杜邦分析法沃爾評分法經(jīng)濟增加值（EVA）財務(wù)預(yù)警分析通過對比行業(yè)標準，對企業(yè)各項財務(wù)指標進行打分和綜合評價。衡量企業(yè)在一定時期內(nèi)創(chuàng)造的價值，計算公式為稅后凈營業(yè)利潤-資本成本。通過監(jiān)測和分析企業(yè)的財務(wù)指標，預(yù)測企業(yè)可能面臨的財務(wù)風險和危機。財務(wù)綜合分析PART04財務(wù)管理合法合規(guī)、成本效益、風險控制等原則，確保籌資活動的合理性和有效性。籌資原則籌資方式籌資風險管理債務(wù)籌資、權(quán)益籌資等不同方式，根據(jù)企業(yè)實際情況選擇合適的籌資組合。評估和監(jiān)控籌資風險，采取有效措施進行風險控制和分散。030201籌資管理安全性、收益性、流動性和社會責任等原則，指導(dǎo)企業(yè)進行投資決策。投資原則制定符合企業(yè)戰(zhàn)略目標的投資策略，包括資產(chǎn)配置、投資組合構(gòu)建等。投資策略評估和監(jiān)控投資風險，采取合理措施降低風險和提高收益。投資風險管理投資管理制定現(xiàn)金預(yù)算、進行現(xiàn)金流分析和預(yù)測，確保企業(yè)日常經(jīng)營活動的現(xiàn)金需求?，F(xiàn)金管理制定合理的信用政策，加強應(yīng)收賬款的催收和管理，降低壞賬風險。應(yīng)收賬款管理優(yōu)化存貨結(jié)構(gòu)、降低庫存成本，提高存貨周轉(zhuǎn)率，保持合理的庫存水平。存貨管理營運資金管理PART05財務(wù)預(yù)測與決策總結(jié)詞財務(wù)預(yù)測是財務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)，它基于歷史數(shù)據(jù)和市場環(huán)境，對未來的財務(wù)狀況進行預(yù)測和評估。詳細描述財務(wù)預(yù)測包括收入預(yù)測、成本預(yù)測、利潤預(yù)測等，有助于企業(yè)提前了解未來經(jīng)濟狀況，為決策提供依據(jù)。預(yù)測方法包括定性預(yù)測和定量預(yù)測，如時間序列分析、回歸分析等。財務(wù)預(yù)測總結(jié)詞財務(wù)決策是指在財務(wù)管理過程中，根據(jù)不同的方案和條件，選擇最優(yōu)的方案以實現(xiàn)企業(yè)財務(wù)目標的行為。詳細描述財務(wù)決策涉及投資決策、籌資決策和股利分配決策等方面。投資決策需要考慮投資項目的風險與收益關(guān)系，籌資決策需要根據(jù)企業(yè)資金需求和市場條件選擇合適的籌資方式，股利分配決策需平衡股東利益和企業(yè)發(fā)展。財務(wù)決策VS財務(wù)預(yù)算是企業(yè)根據(jù)預(yù)測和決策結(jié)果，對未來一定時期的財務(wù)活動進行全面規(guī)劃的過程。詳細描述財務(wù)預(yù)算包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、利潤預(yù)算等，是企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)目標的具體計劃。預(yù)算的編制方法有固定預(yù)算、彈性預(yù)算、零基預(yù)算等，企業(yè)可以根據(jù)實際情況選擇合適的編制方法。通過財務(wù)預(yù)算，企業(yè)可以更好地協(xié)調(diào)各部門的工作，控制財務(wù)活動的過程，確保實現(xiàn)財務(wù)目標。總結(jié)詞財務(wù)預(yù)算PART06財務(wù)道德與法規(guī)財務(wù)道德原則誠信、客觀、公正、廉潔是財務(wù)道德的基本原則，要求財務(wù)管理人員在實際工作中始終堅持。財務(wù)道德概述財務(wù)道德是指從事財務(wù)管理工作的人員應(yīng)遵循的道德規(guī)范和行為準則，旨在維護企業(yè)利益、投資者權(quán)益和社會公共利益。財務(wù)道德規(guī)范財務(wù)管理人員應(yīng)遵循的財務(wù)道德規(guī)范包括保守秘密、勤勉盡責、誠實守信、公私分明等，這些規(guī)范有助于樹立良好的企業(yè)形象和信譽。財務(wù)道德

財務(wù)法規(guī)財務(wù)法規(guī)概述財務(wù)法規(guī)是國家制定的規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理行為的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和規(guī)范性文件。財務(wù)法規(guī)體系財務(wù)法規(guī)體系包括會計法、審計法、稅法、公司法等相關(guān)法律法規(guī)，這些法律法規(guī)對企業(yè)財務(wù)管理行為進行規(guī)范和約束。財務(wù)法規(guī)執(zhí)行企業(yè)應(yīng)嚴格遵守相關(guān)財務(wù)法規(guī)，建立健全內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)管理行為的合法合規(guī)。內(nèi)部控制要素內(nèi)部控制包括控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五個要素，這些要素相