某公司創(chuàng)業(yè)計劃書

恒光堿性果膠酶生產(chǎn)公司

劃

書

www.begann.de

目錄

1執(zhí)行總結(jié)............................................................................0

1.1項目背景......................................................................0

1.2公司..........................................................................0

1.3技術(shù)..........................................................................0

1.4市場..........................................................................0

1.5投資與財務(wù)...................................................................0

1.6人力資源......................................................................0

2產(chǎn)品分析............................................................................2

2.1產(chǎn)業(yè)背景......................................................................2

2.2產(chǎn)品描述......................................................................2

2.3核心技術(shù)......................................................................3

3市場分析............................................................................4

3.1目標市場......................................................................4

3.2SWOT分析....................................................................5

3.4可行性分析....................................................................6

4公司戰(zhàn)略............................................................................7

4.1公司概述......................................................................7

4.2公司宗旨......................................................................7

4.3發(fā)展戰(zhàn)略......................................................................7

5市場營銷............................................................................8

5.1目標市場......................................................................8

5.2差異化競爭....................................................................8

5.3渠道建設(shè)......................................................................9

6生產(chǎn)治理...........................................................................10

6.1生產(chǎn)工程菌...................................................................10

6.2生產(chǎn)工藝.....................................................................10

6.3產(chǎn)品質(zhì)量控制.................................................錯誤!未定義書簽。

7投資分析...........................................................................12

7.1股本規(guī)模與結(jié)構(gòu)..............................................................12

7.2資金來源與運用..............................................................12

7.3投資收益與風(fēng)險分析..........................................................13

8財務(wù)分析...........................................................................15

8.1重要財務(wù)事項披露............................................................15

8.2會計報表.....................................................................15

8.3財務(wù)數(shù)據(jù)及分析..............................................................20

9公司治理...........................................................................22

9.1公司性質(zhì).....................................................................22

9.2組織形式.....................................................................22

9.3創(chuàng)業(yè)團隊.....................................................................22

10風(fēng)險分析..........................................................................23

10.1風(fēng)險分析與應(yīng)對措施.........................................................23

10.2風(fēng)險資本的退出.............................................................23

1執(zhí)行總結(jié)

1.1項目背景

果膠酶是指分解果膠質(zhì)的一類酶的總稱，是復(fù)合酶。這是人們生活中

最早得到應(yīng)用的酶類之一，也是世界四大酶制劑之一，在全世界食品酶的

銷售額中約占四分之一，在紡織、食品、醫(yī)藥、飼料工業(yè)等領(lǐng)域有著重大

的應(yīng)用價值。

目前，果膠酶主要通過微生物發(fā)酵的方式獲得。生產(chǎn)上利用產(chǎn)果膠酶

的微生物在適宜的條件下，將原料經(jīng)過特定的代謝途徑轉(zhuǎn)化為人類所需要

的果膠酶產(chǎn)品。微生物因具有生長速度快、生活條件簡單、代謝過程特別

和分布范疇廣等特點而成為生產(chǎn)果膠酶的重要工具。

1.2公司

公司成立初期，將以我們所擁有的新技術(shù)、新方法，以生產(chǎn)堿性果膠

酶這種專利產(chǎn)品為主。同時，我們將瞄準市場需求，注重技術(shù)創(chuàng)新，適時

推出固定化堿性果膠酶，以提高產(chǎn)品的科技含量和市場競爭力，促進公司

的連續(xù)健康發(fā)展。

1.3技術(shù)

我公司利用最新研究成果和專利技術(shù)，以全人工合成的構(gòu)巢曲霉pel

基因，構(gòu)建大腸桿菌高效率胞外分泌表達pel果膠酶的工程菌，以該菌為

生產(chǎn)工程菌，通過發(fā)酵的方式生產(chǎn)堿性果膠酶這一專利產(chǎn)品。同時，公司

注重技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品升級，適時推出“固定化堿性果膠酶”新產(chǎn)品。

1.4市場

果膠酶在紡織、食品、醫(yī)藥、印染、環(huán)保、農(nóng)業(yè)等領(lǐng)域具有廣泛的用

途，開發(fā)利用前景廣闊。在國內(nèi)外市場上呈供不應(yīng)求的態(tài)勢。

我們江蘇恒光生物科技有限公司堿性果膠酶系列產(chǎn)品的市場開拓目標

是：公司成立第1年，產(chǎn)品進入本地市場，樹立品牌；第2年，拓展品牌，

擴大在江蘇的市場份額；第3?5年，提高品牌知曉度，主導(dǎo)國內(nèi)堿性果膠酶

市場，并進軍海外市場。

1.5投資與財務(wù)

公司股本規(guī)模與結(jié)構(gòu)：公司注冊資本170萬元人民幣。其中：學(xué)校資

產(chǎn)經(jīng)營公司50萬元，占29.41%（其中：貨幣資金20萬元，技術(shù)入股30

萬元）；引入風(fēng)險投資30萬元，占17.65%；創(chuàng)業(yè)團隊自籌資金90萬元，

占52.49%o

銀行貸款50萬元，其中：公司成立后申請大學(xué)生創(chuàng)業(yè)基金貸款10萬

元，期限為兩年（無息貸款）；由學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營公司擔(dān)保，向銀行申請40

萬元短期借款，期限為1年，利率為6.56%。

資金分配計劃為：固定資產(chǎn)115萬元，包括：生產(chǎn)設(shè)備80萬元、研發(fā)

設(shè)備20萬元、運輸工具8萬元、辦公設(shè)備7萬元；流動資產(chǎn)75萬元，包

括：貨幣資金17萬元、預(yù)付賬款46萬元、存貨9萬元、營銷支出3萬元;

無形資產(chǎn)30萬元。

財務(wù)分析結(jié)果顯示，公司投資凈現(xiàn)值=77.97萬元，投資回收期一年零

十個月。估量公司利潤逐年穩(wěn)步增長，第三年凈利潤達109.28萬元。公司

具有較理想的盈利、營運以及償債能力，風(fēng)險投資將獲得較高額的收益回

報。

1.6人力資源

江蘇恒光生物科技有限公司為有限責(zé)任公司，創(chuàng)業(yè)團隊骨干成員來自

生物技術(shù)、生物工程、財會、市場營銷及行政治理等不同專業(yè)。公司所有

權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，初期組織結(jié)構(gòu)擬采取直線職能制，實行總經(jīng)理負責(zé)制。

初期人員規(guī)模估量為23人。

2產(chǎn)品分析

2.1產(chǎn)業(yè)背景

國外果膠酶的研究及應(yīng)用始于二十世紀30年代，而果膠酶制劑的

工業(yè)化生產(chǎn)始于二十世紀五十年代。國內(nèi)對于果膠酶的研究始于上世

紀80年代早期，主要工作集中在菌種的選育、發(fā)酵工藝和應(yīng)用工藝的

改良等方面。目前我國果膠酶的生產(chǎn)還很難達到工業(yè)化規(guī)模。

2.2產(chǎn)品描述

公司成立初期主要生產(chǎn)堿性果膠酶，并適時推出固定化堿性果膠

酶產(chǎn)品

圖2.1果膠酶產(chǎn)品

2.2.1堿性果膠酶

果膠酶是廣泛存在于高等植物組織細胞中分解果膠質(zhì)的一類酶的總

稱，主要功能是通過裂解或。消去作用切斷果膠質(zhì)中的糖苔鍵，使果膠質(zhì)裂

解為多聚半乳糖醛酸。

臉

圖2.2堿性果膠酶的三維結(jié)構(gòu)圖

2.2.2固定化堿性果膠酶

目前，固定化技術(shù)已經(jīng)取得了許多重要成果，但還未見固定化堿

性果膠酶技術(shù)研究和應(yīng)用的報道，我公司有望在堿性果膠酶的固定化

技術(shù)研究和應(yīng)用領(lǐng)域取得突破，填補國內(nèi)市場的空白。

2.3核心技術(shù)

核心技術(shù)是以全人工合成的構(gòu)巢曲霉pel基因，構(gòu)建大腸桿菌高效率胞

外分泌表達pel果膠酶的工程菌，以該菌為生產(chǎn)工程菌，通過細菌發(fā)酵的方

式生產(chǎn)堿性果膠酶。其技術(shù)優(yōu)勢為：生產(chǎn)周期短；對環(huán)境條件要求較為溫

順；產(chǎn)品雜質(zhì)少，純度高；酶活力強，利用效率好。相關(guān)技術(shù)已申請國家

發(fā)明專利（申請?zhí)枺篊N201110075505；公布號：CN102191212A）。

另外，公司注意吸納相關(guān)科研成果，重視堿性果膠酶的深加工和新產(chǎn)

品的研發(fā)，擬利用公司顧問團隊所把握的有關(guān)酶的固定化技術(shù)，力爭盡快

研發(fā)出固定化堿性果膠酶新產(chǎn)品，相關(guān)技術(shù)正在申請國家發(fā)明專利。

3市場分析

3.1目標市場

3.1.1紡織行業(yè)

我國“十二五”規(guī)劃綱要提出，“十二五”期間，單位國內(nèi)生產(chǎn)總值能源消

耗降低16%,主要污染物排放總量減少10%,并實施主要污染物排放總量

控制。加強造紙、印染、化工、制革、規(guī)?；笄蒺B(yǎng)殖等行業(yè)污染治理，

連續(xù)推進重點流域和區(qū)域水污染防治，加強地下水污染防治。要實現(xiàn)這一

目標，紡織業(yè)融入綠色生產(chǎn)的理念，剔除落后產(chǎn)能，采用先進的生產(chǎn)技術(shù)

刻不容緩，其中利用堿性果膠酶等生物酶對棉織物進行前處理是國內(nèi)外公

認的21世紀的綠色染整技術(shù)。研究表明，采用果膠酶等酶制劑，可以顯著

減少化學(xué)試劑的用量、降低廢水處理費用、降低能耗和水耗等，降低前處

理成本15%-25%,經(jīng)濟效益和社會效益顯著，堿性果膠酶市場前景廣闊。

3.1.2果蔬飲料行業(yè)

目前中國飲料年產(chǎn)量達6500萬噸。其中果蔬汁類飲料占1180萬噸，比

例達18.4%,并保持了每年超過100萬噸的增長速度。

在果汁生產(chǎn)過程中，果膠酶起到很好的作用，它利于壓榨，可以有效

地提高水果的出汁率，可防止存放過程中產(chǎn)生渾濁。

3.1.3飼料行業(yè)

2009年底，我國工業(yè)飼料產(chǎn)量已連續(xù)5年突破億噸大關(guān)。但同發(fā)達國

家相比，我國飼料工業(yè)還存在較大的差距，未來增長空間較大。

在飼料中添加果膠酶可補充草食動物內(nèi)源酶的不足，便于草食動物的

消化吸取。另外，果膠酶還可以排除抗營養(yǎng)因素，增加了動物胃腸道內(nèi)容

物的黏度，同時也可以增加了養(yǎng)分的消化吸取。

3.2SWOT分析

3.3.1優(yōu)勢

政策優(yōu)勢

★江蘇沿海開發(fā)和長三角一體化發(fā)展兩大國家戰(zhàn)略機遇。

★國家大力發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。

★國家鼓勵大學(xué)生自主創(chuàng)業(yè)。

技術(shù)優(yōu)勢

公司依靠江蘇省灘涂生物資源與環(huán)境保護重點建設(shè)實驗室創(chuàng)業(yè)，有強

大的產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)力量作后盾。并以先進的基因工程工藝替代傳統(tǒng)的微生

物發(fā)酵工藝生產(chǎn)堿性果膠酶，提高產(chǎn)品產(chǎn)率和純度，減少環(huán)境污染，經(jīng)濟

效益和社會效益并重，具有很強的市場競爭力。

3.3.2劣勢

資金運轉(zhuǎn)

公司成立初期，資金有限，投產(chǎn)后的前幾個月，用于生產(chǎn)經(jīng)營的流動

資金相對較少。

3.322人力資源

由于我公司是新辦企業(yè)，人員成本較高。此外，對于公司的治理者來

說，還存在體會、人脈關(guān)系等方面的不足。

3.3.3機會

?市場廣闊

國內(nèi)外市場上果膠酶呈供不應(yīng)求態(tài)勢，特別是我公司擁有先進的生物

工程技術(shù)，生產(chǎn)成本更低，在產(chǎn)品質(zhì)量和價格上優(yōu)勢明顯。

?技術(shù)領(lǐng)先

我公司采用了先進而成熟的生物工程技術(shù)生產(chǎn)堿性果膠酶，可以確保

我們的生產(chǎn)技術(shù)、產(chǎn)品質(zhì)量高、產(chǎn)品效價優(yōu)于同行。

?注重創(chuàng)新

公司擁有自主知識產(chǎn)權(quán)，注重技術(shù)創(chuàng)新和產(chǎn)品升級，著力研發(fā)、適時

推出高附加值、高效價的固定化堿性果膠酶新產(chǎn)品。

3.3.4威逼

3.3.4.1現(xiàn)有競爭者

目前國內(nèi)生產(chǎn)果膠酶的企業(yè)有幾十家，如鄭州超群化工有限公司、武

漢遠成共創(chuàng)科技有限發(fā)展公司。

3.3A.2潛在競爭者

潛在競爭者主要包括一些潛在的新興的堿性果膠酶生產(chǎn)企業(yè)以及國外

同類型的生產(chǎn)企業(yè)。

3.4可行性分析

3.4.1生產(chǎn)與銷售

★關(guān)鍵技術(shù)支持。

★市場增長穩(wěn)固。

3.4.2產(chǎn)品應(yīng)用前景

作為一種性能優(yōu)良的高分子材料，我公司生產(chǎn)的堿性果膠酶制備工藝

先進，用途十分廣泛，市場前景極其廣闊。

4公司戰(zhàn)略

4.1公司概述

4.1.1公司名稱

江蘇恒光生物科技有限公司

4.1.2公司產(chǎn)品

公司初期產(chǎn)品——堿性果膠酶

公司后續(xù)產(chǎn)品——固定化堿性果膠酶

4.1.3公司選址

公司成立初期，擬租賃位于鹽城市期望大道的鹽城頂益食品有限公司

老廠區(qū)的廠房及基礎(chǔ)設(shè)施投入生產(chǎn)和經(jīng)營（已與該公司達成初步意向）。隨

著企業(yè)的發(fā)展和財力的增強，適時在鹽城經(jīng)濟開發(fā)區(qū)擇址新建自己的廠房。

4.1.4公司理念

★創(chuàng)新★服務(wù)★信任

4.2公司宗旨

剔除落后產(chǎn)能，發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，實現(xiàn)低碳環(huán)保。

4.3發(fā)展戰(zhàn)略

1-6個月第1年第2年第3?5年

5市場營銷

5.1目標市場

公司成立初期，公司的目標市場定位于以紡織行業(yè)為主，兼顧食品、

醫(yī)藥等行業(yè)。

5.2差異化競爭

公司生產(chǎn)的堿性果膠酶純度更高，酶活力更強，應(yīng)用成效更好，生產(chǎn)

成本更低，生產(chǎn)過程更注重環(huán)保。因此，我們將采取差異化營銷策略，占

據(jù)市場競爭的制高點。

圖5.1差異化競爭

5.2.1產(chǎn)品差異

產(chǎn)品種類：目前市場上的果膠酶以酸性果膠酶為主，作用條件較苛刻。

我公司利用現(xiàn)代生物工程技術(shù)和專利技術(shù)，通過對果膠酶生產(chǎn)工程菌的改

造，生產(chǎn)堿性果膠酶。

產(chǎn)品質(zhì)量：我公司生產(chǎn)的堿性果膠酶雜質(zhì)少，產(chǎn)品純度高，酶活力強

(500IU/ml)o

5.2.2價格差異

目前市場上果膠酶的價格為300-425元/公斤，而我公司生產(chǎn)的堿性果

膠酶具有明顯的技術(shù)優(yōu)勢，因此成立初期定價為30()元/公斤。

5.2.3服務(wù)差異

建立完善的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，比如售前、售中和售后服務(wù)。

5.3渠道建設(shè)

建設(shè)高效運行的銷售渠道是穩(wěn)固市場的根本保證。目前，我們主要組

建五類銷售渠道。

圖5.2渠道建設(shè)

6生產(chǎn)治理

6.1生產(chǎn)工程菌

本創(chuàng)業(yè)團隊通過科學(xué)的理論研究和縝密試驗成功地構(gòu)建了大腸桿菌的

生產(chǎn)工程菌，導(dǎo)入其中的果膠酶生產(chǎn)基因得到高效表達，如圖6.1所示，圖

中外源DNA即全人工合成的構(gòu)巢曲霉pel基因，該基因表達能分泌堿性果

膠酶；含重組質(zhì)粒的細菌即生產(chǎn)堿性果膠酶的大腸桿菌。

?

?體外源?組DNA5HF

DNA

轉(zhuǎn)化或轉(zhuǎn)染

2

場羲

重組2^

細就在培養(yǎng)液

中策理后.在固

體培養(yǎng)茶生長

?選含重組

質(zhì)里的墉曲

圖6.1工程菌的構(gòu)建

6.2生產(chǎn)工藝

6.2.1發(fā)酵技術(shù)

生產(chǎn)工程菌：改良后的大腸桿菌。

發(fā)酵方式：一級發(fā)酵、液體發(fā)酵、兼性好氧發(fā)酵的發(fā)酵技術(shù)。

發(fā)酵原料：獲皮、玉米粉、豆餅粉、米糠等，適當(dāng)補充硫酸鐵、氯化

鐵等，以及少量鎂鹽等無機鹽類。pH中性或微堿性，溫度控制在27度。

發(fā)酵體系：固液比1：3,pH值7.0-9.0,發(fā)酵溫度37℃,發(fā)酵時間6h。

6.2.2工藝流程

基于相關(guān)理論和前期研究，經(jīng)反復(fù)試驗和多次工藝改進，制定生產(chǎn)工

藝流程如圖6.2。

圖6.2生物工藝法制備堿性果膠酶的工藝流程圖

6.2.3主要設(shè)備

生產(chǎn)設(shè)備主要包括：罐體、管閥、空氣過濾系統(tǒng)、蒸汽過濾系統(tǒng)、溫

度自動控制系統(tǒng)、pH在線檢測與自動控制系統(tǒng)等。

7投資分析

7.1股本規(guī)模與結(jié)構(gòu)

公司股本規(guī)模與結(jié)構(gòu)：公司注冊資本170萬元人民幣。其中：資產(chǎn)經(jīng)

營公司50萬元，占29.41%（其中：貨幣資金20萬元，技術(shù)入股30萬元）；

引入風(fēng)險投資30萬元，占17.65%；創(chuàng)業(yè)團隊自有資金90萬元，占52.94%。

（圖7.1）。

7.2資金來源與運用

初期資金來源為股本中的貨幣資金140萬元及大學(xué)生創(chuàng)業(yè)基金貸款10

萬元（無息貸款，期限為兩年）、銀行貨款40萬元（由學(xué)校資產(chǎn)經(jīng)營公司

擔(dān)保，期限為1年，年利率為6.65%）,共190萬元整。

初期資金分配計劃為：

（1）生產(chǎn)設(shè)備80萬元。

（2）研發(fā)設(shè)備20萬。

（3）經(jīng)營用房當(dāng)年租金23萬元，改造裝修費用20萬元。

（4）電腦4.5萬元，桌椅等其他辦公設(shè)備2.5萬元。

（5）生產(chǎn)用化學(xué)原料15噸（3個月用量）9萬元。

（6）購買保溫特種運輸車輛1臺8萬元。

(7)初期營銷費用3萬元。

(8)初期其他費用1萬元。

(9)銀行存款18萬元，用于生產(chǎn)周轉(zhuǎn)。

(10)存現(xiàn)金1萬元，日常開支備用。

總計190萬元。

7.3投資收益與風(fēng)險分析

7.3.1投資凈現(xiàn)值

表7.1投資收益表

單位：萬元

項目第一年第二年第三年

產(chǎn)品銷售收入266.54417.31484.62

減：變動成本30.3844.7451.15

減：固定成本159.34210.72266.79

其他業(yè)務(wù)利潤

稅前利潤76.82161.85166.68

減：稅收17.8235.2636.43

稅后利潤59.00126.59130.25

力口：折舊12.3012.3012.30

力口：無形資產(chǎn)攤銷1.001.001.00

凈資產(chǎn)流量72.30139.89143.55

注：本表的利潤不包括營業(yè)外收入和營業(yè)外支出。

投資凈現(xiàn)值NPV=￡NCF/(1+14%)—初期投資190萬元

i=l

=72.30*(P/F,14%,1)+139.89*(P/F,14%,2)+143.55*(P/F,14%,3)-190.00

=77.97(萬元)

投資凈現(xiàn)值=77.97萬元＞0,說明該方案除了滿足基準收益率要求的

盈利外，還能得到超額收益，該方案可行。

7.3.2投資凈現(xiàn)期

投資回收期PP=1+（190-72.30）/139.89=1.8414年。

投資回收期約為一年零十個月，也就是說將在約為一年零十個月時收

回全部投資。

7.3.3盈虧平穩(wěn)分析

因第三年公司產(chǎn)銷均已正?；?，現(xiàn)以第3年為基準年運算分析。

表7.2第3年產(chǎn)品銷售指標

銷售數(shù)量不含稅單固定成本總變動成本總額單位變動成

產(chǎn)品

（公斤）價（萬元）額（萬元）（萬元）本（萬元）

果膠酶189000.02564266.7951.150.0027

圖7.2保本圖

由產(chǎn)品銷售收入線和總成本線運算可知保本量為11629.90公斤，保本

額為298.19萬元。

8財務(wù)分析

8.1重要財務(wù)事項披露

(1)公司執(zhí)行企業(yè)會計制度，會計年度為1月1日至12月31日。

(2)固定資產(chǎn)折舊按直線法運算，具體年限：生產(chǎn)設(shè)備，10年；運輸

工具，4年；與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具、家具等，5年；電子設(shè)備，3年。

以期初固定資產(chǎn)為準，年應(yīng)提折舊約為12.3萬：設(shè)備(殘值率10%)

9萬；電腦1.5萬；車輛(殘值率10%)1.8萬。

(3)公司無形資產(chǎn)攤銷年限為10年，期初無形資產(chǎn)年攤銷額3萬元。

(4)辦公桌椅等列入低值易耗品，實行五五攤銷法。

(5)經(jīng)營用房改造裝修費用計入遞延資產(chǎn)，分5年攤銷。

8.2會計報表

8.2.1公司利潤表

表8.1公司利潤表(第1-3年年報)

編制單位：江蘇恒光生物科技有限公司20XX年-20XX年金額單位：萬元

項目第?年第二年第三年

一、產(chǎn)品銷售收入266.54417.31484.62

減：產(chǎn)品銷售成本75.71108.03127.00

產(chǎn)品銷售費用25.2730.8439.39

產(chǎn)品銷售稅金及附加4.267.588.75

二、產(chǎn)品銷售利潤161.30270.86309.48

力口：其他業(yè)務(wù)收入

減：治理費用81.82109.01142.80

財務(wù)費用2.66

三、營業(yè)利潤76.82161.85166.68

力口：營業(yè)外收入

減：營業(yè)外支出5.5320.8320.97

力口：以前年度損益調(diào)整

四、利潤總額71.29141.02145.71

減：所得稅17.8235.2636.43

五、凈利潤53.47105.76109.28

力口：年初未分配利潤42.77106.22

六、可供分配的利潤53.47148.53215.50

減：提取法定盈余公積金5.3510.5810.93

七、可供股東分配的利潤48.12137.95204.57

減：提取任意盈余公積金10.5810.93

應(yīng)對普通股股利5.3521.1521.86

八、未分配利潤42.77106.22171.78

利潤表說明：

(1)本表所反映的產(chǎn)品銷售收入、成本均為不含稅數(shù)據(jù)。

(2)經(jīng)公司股東會研究決定，第1年期望工程等公益性捐贈支出5萬元，第二、

三年該項支出為每年20萬，在公司存續(xù)期間，該項支出將一直保持。

(3)第2年年底償還大學(xué)生創(chuàng)業(yè)基金貸款10萬元。

(4)公司每年按當(dāng)年稅后利潤的10%提取法定盈余公積金。

(5)第2年起按當(dāng)年稅后利潤的10%提取任意盈余公積金。

(6)第1年按當(dāng)年稅后利潤的10%股東分紅，第2年起按當(dāng)年稅后利潤的20%股

東分紅。

822公司資產(chǎn)負債表

表8.2公司資產(chǎn)負債表（第1-3年年報）

編制單位：江蘇恒光生物科技有限公司20XX年-20XX年金額單位：萬元

資產(chǎn)期初第一年第二年第三年權(quán)益期初第一年第二年第三年

流動資產(chǎn)：流動負債：

貨幣資金72.98171.90275.62短期借款10.00

應(yīng)收賬款9.4511.3414.18應(yīng)對賬款

預(yù)付款項應(yīng)對工資

待攤費用應(yīng)交稅金8.8314.2916.29

存貨11.7710.4812.79其他應(yīng)交款0.450.600.75

流動資產(chǎn)合計94.20193.72302.59應(yīng)對股利

固定資產(chǎn)原值112.50112.50112.50負債合計19.2814.8917.04

累計折舊12.3024.6036.90所有者權(quán)益：

固定資產(chǎn)凈值100.2087.9075.60實收資本170.00170.00170.00

固定資產(chǎn)清理盈余公積5.3526.5148.37

在建工程其中公益金

無形資產(chǎn)27.0024.0021.00未分配利潤42.77106.22171.78

遞延資產(chǎn)16.0012.008.00所有者權(quán)益總計218.12302.73390.15

資產(chǎn)合計237.40317.62407.19負債及權(quán)益總計237.40317.62407.19

資產(chǎn)負債表說明：

（1）第一年年末償還銀行貸款40萬元。（2）第二年年末償還大學(xué)生創(chuàng)業(yè)基金貸款10萬元。

8.2.3公司現(xiàn)金流量表

表8.3公司現(xiàn)金流量表（第1-3年年報）

編制單位：江蘇恒光生物科技有限公司20XX年-20XX年金額單位：萬元

報表項目第一年第二年第三年補充資料第一年第二年第三年

一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量1、將凈利潤調(diào)劑為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量

銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金257.09405.97470.44凈利潤53.47105.76109.28

收到的稅費返還45.3170.9482.38力口：計提的資產(chǎn)減值準備

收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金9.4511.34固定資產(chǎn)折舊12.3012.3012.30

無形資產(chǎn)攤銷3.003.003.00

現(xiàn)金流入小計302.40486.36564.16長期待攤費用攤銷4.004.004.00

購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金42.0045.0056.70待攤費用的減少（減：增加）

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金94.87141.83195.74預(yù)提費用增加（減：減少）

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等的缺失（減：

支付各項稅費52.01101.63117.17

收益）

支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金182.5367.8368.97固定資產(chǎn)報廢缺失

財務(wù)費用2.66

現(xiàn)金流出小計371.41356.29438.58投資缺失（減：收益）

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-69.01130.07125.58遞延稅款貸項（減：借項）

二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量存貨的減少（減：增加）-11.771.29-2.31

收回投資所收到的現(xiàn)金經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（減：增加）-9.45-1.89-2.84

取得投資收益所收到的現(xiàn)金經(jīng)營性應(yīng)對項目的增加（減：減少）9.285.612.15

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等收回的

其他-132.50

現(xiàn)金凈額

收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金

現(xiàn)金流入小計經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-69.01130.07125.58

投資所支付的現(xiàn)金

支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動

購置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等支付的

債務(wù)轉(zhuǎn)為資本

現(xiàn)金凈額

現(xiàn)金流出小計一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額融資租入固定資產(chǎn)

三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量

吸取投資所收到的現(xiàn)金140.00

取得借款所收到的現(xiàn)金10.003、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情形

收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金的期末余額72.98171.90275.62

減：現(xiàn)金的期初余額72.98171.90

現(xiàn)金流入小計150.00力口：現(xiàn)金等價物的期末余額

償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金10.00減：現(xiàn)金等價物的期初余額

分配股利、利潤和償付利息支付的

8.0121.1521.86

現(xiàn)金

支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金

現(xiàn)金流出小計8.0131.15