貨幣資金管理制度

貨幣資金管理制度編制：審核：批準(zhǔn)： 頒布日期：2019年01月10日實(shí)施日期：2019年01月25日PAGE42貨幣資金管理制度第一條庫(kù)存現(xiàn)金管理制度為了嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，本公司依照國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)及企業(yè)實(shí)際情況，制定本制度:1、出納應(yīng)做到日結(jié)月清，每天下班前清點(diǎn)一次庫(kù)存現(xiàn)金，并與日記賬核對(duì)相符，資金保管人員不得挪用公司現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)，財(cái)務(wù)部必須定期或不定期盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。2、現(xiàn)金支付范圍為:職工工資、津貼及獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)、向個(gè)人采購(gòu)物資的價(jià)款，結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支。其他款項(xiàng)的支付均采用支票、匯票等形式支付，不得直接支付現(xiàn)金。3、出納到銀行提取大額現(xiàn)金，必須有二人以上的人員前往辦理。4、公司職工借款，必須經(jīng)公司相關(guān)授權(quán)人員簽字，并由簽字人負(fù)責(zé)此款項(xiàng)的跟蹤和追回。5、一切現(xiàn)金收支，均需附有原始憑證為據(jù)，并經(jīng)相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的審批。6、現(xiàn)金收付及保管只能由出納負(fù)責(zé)處理，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員辦理和直接接觸公司現(xiàn)金。第二條銀行存款管理制度1、銀行賬戶應(yīng)依照國(guó)家相關(guān)制度開(kāi)設(shè)，并經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，銀行賬戶不得提供給外單位或個(gè)人使用。2、銀行賬戶印鑒及網(wǎng)銀Ukey應(yīng)由二人以上進(jìn)行分管，印鑒及網(wǎng)銀Ukey保管人臨時(shí)出差時(shí)，可由其委托他人代管。3、嚴(yán)格資金使用審批程序手續(xù)，會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完善的資金支出事項(xiàng)，應(yīng)拒絕辦理。4、嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出款項(xiàng)，不得早付或遲付，也不得改變支付方式與用途。5、財(cái)務(wù)部門(mén)付出款項(xiàng)一律按付款審批單辦理，資金支付審批時(shí)，批件后面應(yīng)附有相關(guān)的發(fā)票、合同、送貨單、入庫(kù)單等單據(jù)。6、借出支票，應(yīng)有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，在經(jīng)辦入簽字后，在支票上寫(xiě)明用途、金額和日期，并于3日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)