理財規(guī)劃師考試三級(習題卷22)

試卷科目：理財規(guī)劃師考試三級理財規(guī)劃師考試三級(習題卷22)PAGE"pagenumber"pagenumber/SECTIONPAGES"numberofpages"numberofpages理財規(guī)劃師考試三級第1部分：單項選擇題，共76題，每題只有一個正確答案,多選或少選均不得分。[單選題]1.你的朋友出國3年，想請你為其父母代付房租，每季度付租金2400元，銀行活期存款利率0.576%（稅后），每季度結(jié)算利息一次。如果你的朋友準備現(xiàn)在就預(yù)存出這筆錢，那么現(xiàn)在他應(yīng)在銀行賬戶存入約()元。A)27800B)28966C)29813D)28532答案:D解析:應(yīng)在銀行賬戶存入額度=2400*(P/A，0.576%/4，12)=28532（元）。[單選題]2.打靶3發(fā)，事件Ai表示?擊中i發(fā)?，i=0，1，2，3。那么事件A1UA2UA3表示()。A)全部擊中B)至少有擊中一發(fā)C)必然擊中D)擊中3發(fā)答案:B解析:[單選題]3.化妝品的消費稅稅率為()。A)10%B)20%C)30%D)40%答案:C解析:本題考查的是消費稅稅率?；瘖y品的消費稅稅率為30%。[單選題]4.在計算勞務(wù)報酬所得時，如果屬于同一事項連續(xù)取得收入，則()。A)以一個月內(nèi)取得的收入為一次納稅B)以連續(xù)取得的收入為一次納稅C)以每次取得勞務(wù)報酬收入為一次納稅D)如超過20000元，適用稅率要加成答案:A解析:[單選題]5.2005年10月，蔣先生退休，當年他以定活兩便方式存入銀行20000元資金以備不時之需。2007年2月，因老伴突然生病，蔣先生將資金取出，則這筆資金適用的利率是()。A)一年期存款利率B)一年期定期存款利率打六折C)半年期定期存款利率打六折D)活期存款利率答案:B解析:定活兩便計息方式如下：①存期低于整存整取最低檔次（不滿3個月）的，按活期利率計息；②存期超過3個月以上不滿半年的，按3個月整存整取利率六折計息；③存期超過半年以上不滿1年的，按半年整存整取利率六折計息；④存期超過1年（含1年）的，一律按1年期整存整取利率六折計息。[單選題]6.根據(jù)《保險法》規(guī)定，人身保險合同投保人解除合同，已繳足二年以上保險費的，保險人應(yīng)當自接到解除合同通知之日起30日內(nèi)()。A)退還保險費B)按照合同約定在扣除手續(xù)費后，退還保險費C)發(fā)出終止合同書，但不退還保險費D)退還保險單的現(xiàn)金價值答案:D解析:[單選題]7.共用題干理財規(guī)劃師在為客戶進行風險管理和保險規(guī)劃時，人身保險險種的選擇是至關(guān)重要的。某客戶就人身保險合同條款向理財規(guī)劃師咨詢。根據(jù)案例回答21～25題?？蛻羟宄?不可抗辯條款?是對自身利益的保護，但保險合同通常具有可抗辯期，時間期限為()。A)合同訂立的最初一年B)合同訂立的最初兩年C)客戶指定的任意一年D)客戶指定的任意兩年答案:B解析:不可抗辯條款又稱不可爭議條款，指在被保險人生存期間，自保險合同生效之日起滿兩年后，除非投保人停止繳納續(xù)期保險費，保險人將不得以投保人在投保時的誤告、漏告和隱瞞事實等為由，主張合同無效或拒絕給付保險金。合同訂立后的頭兩年為可抗辯期。保單轉(zhuǎn)讓條款認為，只要不是出于不道德或非法的考慮，在不侵犯受益人的權(quán)利的情況下，保單可以轉(zhuǎn)讓。C項，對于不可變更的受益人，未經(jīng)受益人同意保單不能轉(zhuǎn)讓。保險金的給付是在保險事故發(fā)生后，保險人向受益人的給付。保險單通常有可供投保人自由選擇的給付方式，主要包括：①一次性給付現(xiàn)金方式；②利息收入方式；③定期收入方式；④定額收入方式；⑤終身收入方式。人身保險合同中的不喪失價值條款規(guī)定，保單所有人享有保單現(xiàn)金價值的權(quán)利，不因保單效力的變化而喪失。人身保險中的共同災(zāi)難條款規(guī)定，只要第一受益人與保險人同死于一次事故中，如果不能證明誰先死，則推定第一受益人先死。[單選題]8.()是指按照計稅依據(jù)的不同部分分別累進征稅的累進稅率。A)余額累進稅率B)全額累進稅率C)差額累進稅率D)超額累進稅率答案:D解析:超額累進稅率是指按照計稅依據(jù)的不同部分分別累進征稅的累進稅率。[單選題]9.共用題干齊先生準備為其剛出生的女兒購買一份教育年金保險。根據(jù)保險合同的規(guī)定，孩子O歲到15歲期間為交費期，年交保費3650元，年初支付。18歲至20歲每年領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金，年初領(lǐng)?。?1歲時領(lǐng)取15000元大學(xué)教育金和5000元大學(xué)畢業(yè)祝賀金，年初領(lǐng)取。根據(jù)案例六回答36～45題。齊先生為此共需支付()元保費。A)51100B)55000C)54750D)58400答案:C解析:3650*15=54750（元）。15000*4+5000=65000（元）。65000/54750-1=18.72%。N=15，I/YR=3.5，PMT=3650，年初支付，使用財務(wù)計算器計算可得：PV=43510（元）。先將領(lǐng)取的教育金和大學(xué)畢業(yè)祝賀金折現(xiàn)到剛上大學(xué)時的價值，N=4，I/YR=3.5，PMT=15000，年初領(lǐng)取，使用財務(wù)計算器計算可得：PV=57024.55（元）；N=4，I/YR=3.5，F(xiàn)V=5000，年初領(lǐng)取，使用財務(wù)計算器計算可得：PV=4357.21（元）。然后將剛上大學(xué)時收益的現(xiàn)值[（即57024.55+4357.21=61381.76（元）]折現(xiàn)到期初，N=18，I/YR=3.5，F(xiàn)V=61381.76，使用財務(wù)計算器計算可得：PV=33046（元）。43510-33046=10464（元）。先將65000元折現(xiàn)到第15年末，N=3，I/YR=3.5，F(xiàn)V=65000，使用財務(wù)計算器計算可得：PV=58626.28（元）。然后計算每年應(yīng)投入的金額，N=15，I/YR=3.5，F(xiàn)V=58626.28，使用財務(wù)計算器計算可得：PMT=3038（元）?；钇诖婵畋鞠⒑陀嬎悖篘=15，I/YR=0.72，PMT=3650，年初存入，使用財務(wù)計算器計算可得：FV=58012.08（元）。定期存款到期本息和計算：N=3，I/YR=5.13，PV=58012.08，使用財務(wù)計算器計算可得：FV=67406（元）。67406-61381.76=6024.24（元）。保險產(chǎn)品的特點在于其保障功能，并非最有效率的資金增值手段。此外，一旦加入了保險計劃，中途退出往往只能拿到較低的現(xiàn)金價值，相對而言變現(xiàn)能力較低。[單選題]10.某公司擁有一處價值100萬元的商業(yè)房產(chǎn)。如果以融資租賃的方式出租該房產(chǎn)，那么應(yīng)納房產(chǎn)稅()元。假設(shè)扣除比例為20%。A)9600B)12000C)13200D)96000答案:A解析:融資租賃房屋的，以房產(chǎn)余值為計稅依據(jù)計征房產(chǎn)稅。應(yīng)納稅額=應(yīng)稅房產(chǎn)原值*（1-扣除比例）*1.2%=100*(1-20%)*1.2%=0.96（萬元），即9600元。[單選題]11.某基金會準備存入銀行一筆基金，預(yù)期以后無限期地于每年年末取出利息16000元，用以支付年度獎金。若存款利息率為8%，則該基金會應(yīng)于年初一次存入的款項為()元。A)200000B)210000C)220000D)230000答案:A解析:本題考查的是永續(xù)年金現(xiàn)值的計算。永續(xù)年金是指無限期發(fā)生的等額系列收付款項。其中年金為每年支取的利息16000元，利率為8%。代入永續(xù)年金求現(xiàn)值的公式進行計算得出：16000/8%=200000（元）。[單選題]12.一張10年期的每年付息債券，面值1000元，票面利率10%，投資者預(yù)期收益率為18%，則該債券為()。A)溢價發(fā)行B)價發(fā)行C)折價發(fā)行D)無法確定答案:C解析:[單選題]13.某客戶61歲，今年剛退休，手中有工作期間積攢的存款10萬元，下列()是該客戶適宜的投資產(chǎn)品。A)成長型基金B(yǎng))保險C)國債D)平衡型基金答案:C解析:[單選題]14.共用題干李先生（40歲）是某私企老板，年收入約30萬元。李太太（38歲）是公務(wù)員，年收入在5萬元左右。女兒小莉今年12歲。李先生的母親與李先生一家同住，今年70歲，每月退休費1000元。根據(jù)案例回答54～58題。李先生投保一份重大疾病保險，1年后李先生被檢查出患了膽結(jié)石（不在承保范圍內(nèi)），做完了手術(shù)，康復(fù)出院，李先生到保險公司索賠，保險公司如何處理？()A)保險公司給付保險金B(yǎng))保險公司不給付保險金，因不屬承保范圍C)保險公司不給付保險金，因還在保險觀察期內(nèi)D)還在保險觀察期內(nèi)，保險公司退還已繳保費答案:B解析:根據(jù)可保利益原則，在訂立和履行保險合同的過程中，投保人或被保險人對保險標的必須具有可保利益，如果投保人對保險標的不具有可保利益，簽訂的保險合同無效。李先生與自己的侄子不是直系親屬，沒有可保利益，不能送保險。膽結(jié)石不在李先生投保的重大疾病險的承保范圍內(nèi)，保險公司不予賠付。按照我國法律的有關(guān)規(guī)定，保險合同爭議的解決方式主要包括：①協(xié)商；②調(diào)解；③仲裁；④訴訟。[單選題]15.共用題干陳先生的信用卡賬單日為每月5日，到期還款日為每月25日。劉先生于6月28日因急需用錢取現(xiàn)10000元，如果他本期僅有這一筆信用卡支出，且到期全額還款。陳先生全額還款時，需要承擔的利息是()元。A)120B)125C)130D)135答案:D解析:當月支出，會體現(xiàn)在下一期的賬單上。所以劉先生于6月28日的取現(xiàn)會在7月5日出賬單。應(yīng)在賬單出來后的到期還款日前進行償還。所以7月5日的賬單應(yīng)該在7月25日前還款。信用卡取現(xiàn)無免息期，需要全額計息。10000*0.05%*27=135（元）。信用卡取現(xiàn)，除利息外還需要承擔一定的手續(xù)費。陳先生在到期還款日前，至少要償還最低還款額才不會影響個人信用。最低還款額一般為10%，即10000*10%=1000（元）。[單選題]16.為了在家庭主要勞動力因失業(yè)或喪失勞動能力等原因因而失去收入來源時，家庭短期生活品質(zhì)不受影響所做的儲備是()。A)日常生活開支儲B)意外現(xiàn)金儲備C)家族支援現(xiàn)金儲備D)養(yǎng)老金儲備答案:A解析:[單選題]17.理財規(guī)劃師為客戶提供理財規(guī)劃服務(wù)屬于()行為。A)委托代理B)法定代理C)指定代理D)無因代理答案:A解析:[單選題]18.共用題干周先生今年30歲，是一名公務(wù)員，周太太27歲，是一位中學(xué)老師。家庭月收入約15000元，月支出約8000元。家庭有活期儲蓄2萬元、一年期定期儲蓄3萬元，還有5萬元的貨幣市場基金和20萬元的股票。根據(jù)以上案例，回答下列問題：如果周先生急需用錢，需要將3萬元定期儲蓄提前支出，則按照()計息。A)一年期定期儲蓄利率B)半年期定期儲蓄利率C)3個月定期儲蓄利率D)活期儲蓄利率答案:D解析:流動性比率=流動資產(chǎn)/家庭月支出=100000/8000=12.5。流動資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行儲蓄和貨幣市場基金，但不包括股票。流動資產(chǎn)一般為家庭月支出的3～6倍比較合適，由于周先生家庭收入相對比較穩(wěn)定，所以保留3倍左右的流動資產(chǎn)即可，應(yīng)選擇25000元?；钇趦π钊嗣駧?元起存。當客戶需要提前支出未到期的定期儲蓄時，支取部分按照支取當日掛牌活期存款利率計息。貨幣市場基金是基金公司發(fā)行的產(chǎn)品，一般可以在基金公司、銀行、證券公司和網(wǎng)上第三方銷售公司購買。但信托公司不銷售貨幣市場基金。[單選題]19.按照合同經(jīng)濟性質(zhì)分類，保險合同的種類包括()。A)補償性保險合同和給付性保險合同B)定值保險合同和不定值保險合同C)單一風險合同、綜合風險合同和一切險合同D)足額保險合同、不足額保險合同和超額保險合同答案:A解析:[單選題]20.我國現(xiàn)行的匯率制度是()。A)固定匯率制B)匯率雙軌制C)有管理的浮動匯率制D)市場匯率制答案:C解析:我國現(xiàn)行的匯率制度--以市場供求為基礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進行調(diào)節(jié)，有管理的浮動匯率制。[單選題]21.假設(shè)理財規(guī)劃師預(yù)計某開放式基金未來出現(xiàn)20%的收益率的概率是0.25，出現(xiàn)10%收益率的概率是0.5，而出現(xiàn)-4%的收益率的概率是0.25。那么該開放式基金的預(yù)期收益率應(yīng)該是()。A)10%B)20%C)8.25%D)9%答案:D解析:20%×0.25+10%×0.5+(-4%)×0.25=0.09=9%[單選題]22.少數(shù)亞非國家實行一種社會保險制度，保險金額來自于企業(yè)和勞動者兩個方面，國家不進行投保投資，僅給予一定的政策性優(yōu)惠，新加坡是這種社會保障制度取得成功的典型國家，這種養(yǎng)老保險的模式成為()。A)國家統(tǒng)籌養(yǎng)老保險模式B)強制儲蓄養(yǎng)老保險模式C)投保資助養(yǎng)老保險模式D)部分基金式養(yǎng)老保險模式答案:B解析:[單選題]23.共用題干投保人張某駕車外出，突然汽車失控，造成多人受傷。根據(jù)案例回答26～30題。張某為自身投保是為了應(yīng)付純粹風險和()。A)財產(chǎn)風險B)人身風險C)責任風險D)投機風險答案:B解析:張某為其汽車投保，一是為應(yīng)付財產(chǎn)風險，二是為應(yīng)付純粹風險。其中，財產(chǎn)風險是指個人和家庭或企業(yè)對其所有的、使用的和保管的財產(chǎn)發(fā)生財產(chǎn)貶值、損毀或者滅失的風險。張某為自身投保，一是為應(yīng)付人身風險，二是為應(yīng)付純粹風險。人身保險是以人的壽命和身體作為保險標的的一種保險。根據(jù)保障范圍的不同，人身保險可以區(qū)分為人壽保險、年金保險、意外傷害保險和健康保險。風險因素是指促成某一特定風險事故發(fā)生，或增加其發(fā)生的可能性，或擴大損失程度的原因和條件。風險因素是風險事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。本案例中，汽車失控是風險因素。風險事故又稱為風險事件，是指造成人身傷害或財產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失直接或外在的原因，沒有風險事故就不可能有損失的發(fā)生。即風險事故是導(dǎo)致?lián)p失發(fā)生的媒介。本案例中，汽車失控是風險因素，車禍是風險事故，多人受傷是風險損失。風險損失是指偶然發(fā)生的、非預(yù)期的經(jīng)濟價值的減少或滅失。風險損失通常是指可以用貨幣來計量的經(jīng)濟損失，它既包括風險事故發(fā)生時導(dǎo)致的直接損失，又包括由此引發(fā)的關(guān)聯(lián)損失或稱間接損失。本案例中，汽車被撞壞屬于直接損失。[單選題]24.從長期來看，通貨膨脹和失業(yè)()。A)交替存在B)同時存在C)此消彼長D)不存在必然聯(lián)系答案:D解析:通貨膨脹和失業(yè)在短期內(nèi)存在交替關(guān)系，而在長期中，通貨膨脹對失業(yè)基本沒有影響。[單選題]25.不屬于影響退休養(yǎng)老規(guī)劃的其他因素的是()。A)退休養(yǎng)老規(guī)劃的使用工具B)退休基金的投資收益率C)通貨膨脹率D)婚姻狀況答案:D解析:影響退休養(yǎng)老規(guī)劃的其他因素包括退休養(yǎng)老規(guī)劃的使用工具、退休基金的投資收益率、通貨膨脹率、客戶現(xiàn)有退休養(yǎng)老資產(chǎn)等。[單選題]26.下列情形不能構(gòu)成我國《繼承法》上的父母子女關(guān)系的是()。A)甲為乙的親生女兒，但從小失散B)甲為乙丙非法同居所生C)甲為乙從小領(lǐng)養(yǎng)D)甲為乙的繼子，但一直未同乙一起生活答案:D解析:根據(jù)我國《繼承法》規(guī)定，該法所說的子女，包括婚生子女、非婚生子女、養(yǎng)子女和有撫養(yǎng)關(guān)系的繼子女。D項，甲雖為乙的繼子，但并未形成撫養(yǎng)關(guān)系，不屬于《繼承法》意義上的子女。[單選題]27.以下經(jīng)濟指標中，通常被稱為微觀GDP的是()。A)工業(yè)總產(chǎn)值B)工業(yè)品出廠價格指數(shù)C)工業(yè)增加值D)工業(yè)生產(chǎn)指數(shù)答案:C解析:本題考查工業(yè)增加值的概念，工業(yè)增加值通常被稱為微觀GDP。[單選題]28.()是指當一家基金管理公司同時管理多只開放式基金時，基金投資人可以將持有的一只基金轉(zhuǎn)換為另一只基金。即投資人賣出一只基金的同時，買入該基金管理公司管理的另一只基金。A)基金轉(zhuǎn)換B)基金的非交易過戶C)紅利再投資D)基金申購答案:D解析:[單選題]29.某投資者以27元的價格購買了1000股某股票，持有2年后以35元的價格賣出，期間只有一次分紅，紅利為每股0.5元，則該投資者的持有期年化收益率為()。A)11.65%B)12.38%C)13:56%D)14.66%答案:D解析:[單選題]30.個人住房商業(yè)性貸款可選擇的貸款方式不包括()。A)抵押貸款B)質(zhì)押貸款C)保證貸款D)抵押貸款加質(zhì)押貸款答案:D解析:[單選題]31.如果一國貨幣貶值，會引起()。A)進口增加B)貨幣供給減少C)國內(nèi)物價下跌D)出口增加答案:D解析:一國貨幣貶值，使外幣的價值增加，相同的外幣可以買到的該國貨物增加，從而有利于出口。[單選題]32.某油田1月份生產(chǎn)原油10000噸，其中已銷售8000噸，已自用1500噸（不是用于加熱、修井），另有500噸待銷售，該油田適用的單位稅額為每噸8元，其1月份應(yīng)納的資源稅稅額為()元。A)80000B)64000C)12000D)76000答案:D解析:[單選題]33.某個ETF產(chǎn)品以上證50指數(shù)為標的，ETF凈值估計為上證指數(shù)的1‰，其最小申購、贖回單位為()萬份。A)10B)50C)100D)500答案:C解析:對于上證50指數(shù)ETF，?申購?是指用一籃子指數(shù)成分股股票換取一定數(shù)額的ETF基金份額，100萬份ETF基金份額為1個最小申購、贖回單位。[單選題]34.上海的王先生每月工資不高，可是收入增長較快，現(xiàn)準備貸款買車，理財規(guī)劃師結(jié)合市場上的還貸方法，推薦給王先生的還貸方式是()。A)等額遞減還款B)等額本息還款C)等額本金還款D)等額遞增還款答案:D解析:[單選題]35.成長型基金主要投資于信譽度高、有長期成長前景或長期盈余的公司股票。這里股票通常具有較高的()比。它是以基金資產(chǎn)的長期增值為目的，適合于風險承受能力強、追求高回報的投資者。A)P/EB)P/BC)P/SD)P/D答案:B解析:成長型基金主要投資于信譽度高、有長期成長前景或長期盈余的公司股票。這類股票通常具有較高的市值、賬面(P/B)比。它是以基金資產(chǎn)的長期增值為目的，適合于風險承受能力強、追求高回報的投資者。證券市場的波動對基金資產(chǎn)的影響較大。[單選題]36.關(guān)于指數(shù)基金，說法錯誤的是()。A)指數(shù)基金是一種主動管理基金B(yǎng))指數(shù)基金實行消極的管理策略C)指數(shù)基金的費用一般比較低D)指數(shù)基金的業(yè)績透明度比較高答案:A解析:指數(shù)基金是一種被動管理基金，因此A項錯誤。[單選題]37.民事訴訟管轄包括級別管轄、協(xié)議管轄和專屬管轄，關(guān)于這三種管轄的效力由大到小的排列順序，下列說法正確的是()。A)級別管轄--協(xié)議管轄--專屬管轄B)協(xié)議管轄--級別管轄--專屬管轄C)專屬管轄--級別管轄--協(xié)議管轄D)專屬管轄--協(xié)議管轄--級別管轄答案:C解析:根據(jù)規(guī)定，協(xié)議管轄不得違反民事訴訟法對級別管轄和專屬管轄的法律規(guī)定，而專屬管轄排除了一般地域管轄和特殊地域管轄的適用。因此，專屬管轄的效力優(yōu)于級別管轄，級別管轄的效力優(yōu)于協(xié)議管轄。[單選題]38.助理理財規(guī)劃師為C企業(yè)介紹企業(yè)年金制度，企業(yè)年金中企業(yè)也需要繳費，但企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的()。A)1/3B)1/4C)1/6D)1/12答案:D解析:企業(yè)年金中企業(yè)繳費每年不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的十二分之一。企業(yè)和職工個人繳費合計一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的六分之一。[單選題]39.()不需要繳納消費稅。A)木制一次性筷子B)小汽車C)貴重首飾及珠寶玉石D)電腦答案:D解析:本題考查消費稅征稅范圍，我國稅法規(guī)定消費稅有14個稅目，包括：煙、酒及酒精，化妝品，貴重首飾及珠寶玉石，鞭炮、焰火，成品油，汽車輪胎，摩托車，小汽車，高爾夫球及球具，高檔手表，游艇，木制一次性筷子，實木地板。電腦不屬于消費稅征稅范圍的商品。[單選題]40.宋先生2007年1月購買了一份人壽保險，2008年1月由于投資虧損嚴重，無力支付續(xù)期保費，但其合同仍然有效，是因為保險合同具有()。A)復(fù)效條款B)寬限期條款C)自殺條款D)猶豫期條款答案:B解析:寬限期條款是對沒有按時繳納續(xù)期保費的投保人給予一定的時間寬限去繳納續(xù)期保費。在寬限期內(nèi)，即使未繳納保險費，合同仍然具有效力；超過寬限期仍未繳納保費，保險合同效力中止。[單選題]41.在會計核算的基本前提中，界定會計核算和會計信息的空間范圍的是()。A)會計主體B)持續(xù)經(jīng)營C)會計期間D)貨幣計量答案:A解析:[單選題]42.央行在外匯市場上賣出美元，則本幣匯率有()的壓力，如果央行要進行沖銷干預(yù)，則可在國內(nèi)市場()債券，達到本幣貨幣供應(yīng)量不變的目的。A)上升賣出B)下降買入C)下降賣出D)上升買入答案:A解析:[單選題]43.()是指在現(xiàn)券買賣時，以不含有自然增長應(yīng)計利息的價格報價并成交的交易方式。A)凈價交易B)競價交易C)全價交易D)現(xiàn)價交易答案:A解析:[單選題]44.假如尤文圖斯奪得意甲冠軍的概率是0.6，AC米蘭奪得意甲冠軍的概率是0.2，國際米蘭奪得意甲冠軍的概率是0.05，那么意甲冠軍落入非意甲三強的概率是()。A)0.85B)0.15C)0.06D)0.35答案:B解析:因為冠軍只有一隊，滿足加法原理，即：1-0.6-0.2-0.05=0.15。[單選題]45.關(guān)于設(shè)定理財目標的表述中，()是不科學(xué)的。A)理財目標必須具有現(xiàn)實性B)理財目標可以不分期限和先后順序C)理財目標設(shè)定時要具體明確D)理財目標必須考慮客戶的現(xiàn)金準備答案:B解析:[單選題]46.下列不是大額耐用消費品信貸對象的是()。A)具有當?shù)貞艨贐)有穩(wěn)定的職業(yè)、收入和固定居所C)年齡在60～65周歲之間D)無不良信用記錄，具有完全民事行為能力的自然人答案:C解析:大額耐用消費品信貸對象是具當?shù)貞艨?，有穩(wěn)定的職業(yè)、收入和固定居所，年齡在20～55周歲之間，無不良信用記錄，具有完全民事行為能力的自然人。[單選題]47.關(guān)于債券發(fā)行主體論述不正確的是()。A)政府債券的發(fā)行主體是政府B)公司債券的發(fā)行主體是股份公司C)憑證式債券的發(fā)行主體是非股份制企業(yè)D)金融債券的發(fā)行主體是銀行或非銀行的金融機構(gòu)答案:C解析:憑證式債券即憑證式國債，是政府債券的一種，其發(fā)行主體是政府。公司債券的發(fā)行主體是股份公司，但有些國家也允許非股份制企業(yè)發(fā)行債券，所以，歸類時，可將公司債券和企業(yè)發(fā)行的債券合在一起，稱為公司（企業(yè)）債券。[單選題]48.下列不屬于購房支出的是()。A)增值稅B)印花稅C)契稅D)公證費答案:A解析:購房開支除房款本身外，還需要繳納契稅、印花稅、房屋買賣手續(xù)費、公證費、律師費等各種費用。增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅，不屬于購房支出。[單選題]49.張某、李某和陳某各出資10萬元設(shè)立有限責任公司，后因張某濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，惡意逃避債務(wù)，嚴重損害貸款銀行利益100萬兀，則銀行可對張某主張()萬元的債權(quán)。A)10B)20C)30D)100答案:D解析:股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務(wù)，嚴重損害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當對公司債務(wù)承擔連帶責任，所以張某應(yīng)承擔的債權(quán)為100萬元。[單選題]50.王某與李某結(jié)婚一年后，購買了一輛汽車，2年后，二人因感情不和鬧離婚，而此時，李某的公司經(jīng)營也陷入危機，急需周轉(zhuǎn)資金，那么李某可以對該汽車采取哪項行為？()A)將汽車中自己所占的份額轉(zhuǎn)讓給同事周某B)不需征得李某的同意直接將汽車賣掉C)與李某商量將汽車抵押給債權(quán)人D)不需征得李某的同意將汽車做抵押貸款10萬元答案:C解析:王某與李某雖然在鬧離婚但是婚姻并沒有解體，因此，該汽車是一種夫妻共有財產(chǎn)，對共有財產(chǎn)的處置需要征得全體共有人的同意。因而，王某想賣掉汽車或設(shè)定抵押權(quán)都需要征得李某的同意。另外，在共同共有關(guān)系存續(xù)期間，共同共有人不能像按份共有人那樣轉(zhuǎn)讓自己的份額。[單選題]51.通常，擴張性的財政政策與擴張性的貨幣政策同時實施，會使一國經(jīng)濟()。A)產(chǎn)量增加，利率變動不確定B)產(chǎn)量減少，利率下降C)產(chǎn)量減少，利率上升D)產(chǎn)量增加，利率下降答案:A解析:[單選題]52.李某向保險公司投保家庭財產(chǎn)保險，在保險期間李家被盜，損失財物總計7萬余元。李某為獲取更多的賠償，向保險公司謊稱被盜財物價值10萬元，保險公司全額進行了理賠。事后，保險公司查出李某謊報損失一事。關(guān)于如何處理此事，保險公司內(nèi)部形成以下幾種意見，正確的是()。A)因李某有保險欺詐行為，所以對李某不予賠償，應(yīng)當全部追回保險金B(yǎng))追回支付李某虛報部分的保險金C)對李某虛報部分損失的實際情況進行調(diào)查，所支出的費用由保險公司自行承擔D)解除與李某的保險合同，追回已支付的保險金并不退回保險費答案:B解析:根據(jù)《保險法》第二十七條規(guī)定，保險事故發(fā)生后，投保人、被保險人或者受益人以偽造、變造的有關(guān)證明、資料或者其他證據(jù)，編造虛假的事故原因或者夸大損失程度的，保險人對其虛報的部分不承擔賠償或者給付保險金的責任。投保人、被保險人或者受益人有上述行為，致使保險人支付保險金或者支出費用的，應(yīng)當退回或者賠償。[單選題]53.保險合同當事人確定，并在保單上載明的被保險標的的金額，稱為()。A)保險費B)保險金額C)保險價值D)保險基金答案:B解析:保險金額是由保險合同的當事人確定，并在保單上載明的被保險標的的金額，它又可以被看做是保險人的責任限額。[單選題]54.某地夏季多洪澇災(zāi)害，當?shù)匾患夜S為了防止因水災(zāi)導(dǎo)致倉庫進水，采取增加防洪門、加高防洪堤等措施，以期減少因水災(zāi)造成的損失。這種風險處理措施屬于()。A)風險回避B)損失控制C)風險自留D)風險轉(zhuǎn)移答案:B解析:損失控制，是指人們在面臨潛在的風險時，采取措施來控制風險：在風險發(fā)生之前，消除風險發(fā)生的條件，降低風險發(fā)生的概率；在風險發(fā)生之后，采取有效的措施，將風險造成的損失減少到最低限度。題中所述屬于風險發(fā)生前采取的控制措施。[單選題]55.一種事先不約定存期，一次性存入，一次性支取的儲蓄存款。既有活期之便，又有定期之利，利息按實際存期長短計算，存期越長、利率越高指的是()。A)定活兩便儲蓄B)活期儲蓄C)整存整取D)零存整取答案:A解析:[單選題]56.居民納稅義務(wù)人是指在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在中國境內(nèi)居住滿()的個人，負有無限納稅義務(wù)，應(yīng)就其來源于中國境內(nèi)及境外的全部所得繳納個人所得稅。A)360天B)365天C)180天D)90天答案:B解析:居民納稅義務(wù)人是指在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在中國境內(nèi)居住滿365天的個人，而不是360天。[單選題]57.以下屬于我國特殊貨幣政策工具的是()。A)再貼現(xiàn)政策B)利率政策C)調(diào)整法定存款準備金率D)公開市場業(yè)務(wù)答案:B解析:[單選題]58.年金必須滿足三個條件，不包括以下的()。A)每期的金額固定不變~B)流入流出方向固定C)在所計算的期間內(nèi)每期的現(xiàn)金流量必須連續(xù)D)流入流出必須都發(fā)生在每期期末答案:D解析:年金現(xiàn)金流必須滿足三點：一是等額；二是連續(xù)；三是流入流出方向固定。[單選題]59.何先生的兒子今年7歲，預(yù)計18歲上大學(xué)，根據(jù)目前的教育消費，大學(xué)四年學(xué)費為5萬元，假設(shè)學(xué)費上漲率為6%，何先生現(xiàn)打算用12000元作為兒子的教育啟動資金，這筆資金的年投資收益率為10%，則兒子上大學(xué)所需學(xué)費為()元。A)78415.98B)79063.21C)81572.65D)94914.93答案:D解析:11年后上大學(xué)所需學(xué)費為50000*(1+6%)11=94914.93（元）。[單選題]60.在區(qū)分個人所得稅的居民和非居民納稅人時，臨時離境是指在一個納稅年度內(nèi)，一次不得超過()日或者多次累計不超過()日的離境。A)30;30B)30;60C)30;90D)30;120答案:C解析:[單選題]61.夫妻雙方婚前財產(chǎn)及婚后所得財產(chǎn)全部歸各自所有的財產(chǎn)制是()。A)一般共同制B)部分共同制C)分別財產(chǎn)制D)均等分配制答案:C解析:[單選題]62.資產(chǎn)證券化正在改變世界金融資源的配置，在美國，1990年資產(chǎn)支持證券和按揭支持證券的總額超過了公司債券的總額，資產(chǎn)支持證券的主要特點是()。A)風險隔離，解決現(xiàn)金流不足問題B)收益率高C)風險小D)沒有風險答案:A解析:[單選題]63.個人將其所得通過中國境內(nèi)的社會團體、國家機關(guān)向教育和其他社會公益事業(yè)以及遭受嚴重自然災(zāi)害的地區(qū)、貧困地區(qū)捐贈，捐贈額未超過納稅義務(wù)人申報的應(yīng)納稅所得額的30%的部分可以從其()中扣除。A)應(yīng)稅收入B)應(yīng)納稅所得額C)稅前收入D)稅后收入答案:B解析:本題考查的是捐贈收入的免除辦法。上述捐贈，其捐贈額未超過應(yīng)納稅所得額的30%的部分，可以直接從應(yīng)納稅所得額中扣除。[單選題]64.會導(dǎo)致總需求曲線向右上方移動的是(）。A)消費者需求減少B)貨幣供給增加C)利率增加D)政府購買減少答案:B解析:本題考查總需求曲線的移動及其相關(guān)知識?？傂枨笄€向右移動即總需求增加，貨幣供應(yīng)量增加會使利率下降，使投資需求增加，從而使總需求增加。[單選題]65.假如日本的名義利率上升但真實利率下降，則日本的匯率將會()。A)下降B)上升C)不變D)不一定答案:A解析:[單選題]66.()是在金融交易活動中產(chǎn)生的，能夠證明金融交易金額、期限、價格的書面文件，具有法律約束力的契約。A)金融工具B)借貸資本C)資金供求者D)利息率答案:A解析:金融工具是在金融交易活動中產(chǎn)生的，能夠證明金融交易金額、期限、價格的書面文件，具有法律約束力的契約。本題考查金融工具的定義。[單選題]67.菲利普斯曲線反映()之間此消彼長的關(guān)系。A)通貨膨脹與失業(yè)B)經(jīng)濟增長與失業(yè)C)通貨緊縮與經(jīng)濟增長D)通貨膨脹與經(jīng)濟增長答案:A解析:菲利普斯曲線反映的是通貨膨和失業(yè)之間的此消彼長的關(guān)系。[單選題]68.下列有關(guān)存貨流動性的說法，錯誤的是()。A)存貨的流動性，一般用存貨的周轉(zhuǎn)速度指標（即存貨周轉(zhuǎn)率或存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)）來反映B)用時間表示的存貨周轉(zhuǎn)率就是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)C)一般來說，存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，存貨流動性就越強D)存貨周轉(zhuǎn)率越快越好答案:D解析:不能絕對地認為存貨周轉(zhuǎn)率越快越好，因為存貨批量因素會對存貨周轉(zhuǎn)率產(chǎn)生較大影響。在存貨批量很小的情況下，存貨會很快地轉(zhuǎn)換，批量過小，訂貨成本或生產(chǎn)準備成本便會上升，甚至造成缺貨成本，反而使總成本增大，產(chǎn)生負效應(yīng)。在分析存貨周轉(zhuǎn)率時，要與本企業(yè)歷史資料、與其他企業(yè)或行業(yè)平均水平比較來做出判斷。[單選題]69.共用題干高老病逝，生有二子高大、高二，領(lǐng)養(yǎng)一子高三，妻子尚在。留有房屋六間，存款24萬元，人身保險一份，指定受益人為高老妻子。高老酷愛字畫，留有名人字畫若干。生前立有遺囑，把自己全部字畫留給小兒子高三。根據(jù)案例回答47～51題。下列各項中不能作為遺產(chǎn)繼承的是()。A)房屋B)存款C)保險金D)名人字畫答案:C解析:根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，繼承開始時，有遺囑的，按照遺囑繼承辦理；無遺囑的，則按照法定繼承辦理。關(guān)于保險金能否作為遺產(chǎn)的問題，應(yīng)分兩種情況加以討論：保險合同指定了受益人的，則由受益人取得保險金；保險合同未指定受益人的，則保險金可以作為遺產(chǎn)加以繼承。按照法律規(guī)定，根據(jù)家庭成員與死者關(guān)系的遠近，第一順序繼承人為：配偶、子女、父母；第二順序繼承人為：兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。高老的哥哥是第二順序繼承人。根據(jù)我國《繼承法》第十三條的規(guī)定，同一順序繼承人繼承遺產(chǎn)的份額，一般應(yīng)當均等。首先要進行夫妻財產(chǎn)分割，將屬于妻子的財產(chǎn)分出去，一般是均分。剩余部分在第一順序繼承人中均分。題中妻子應(yīng)分得的數(shù)額為12+3=15（萬元）。[單選題]70.共用題干劉先生所在單位3年前為其購買了一份20年期的定期壽險，保額為30萬元，劉先生指定其妻子陳女士為受益人。今年年初，劉先生和陳女士因為感情不和離婚。離婚3天后，劉先生因意外事故去世，但保單受益人還未及更改。受益人是指人身保險合同中由被保險人或者投保人指定的享有保險金請求權(quán)的人。下列關(guān)于受益人指定或變更的說法中，錯誤的是()。A)受益人是保險合同的關(guān)系人B)投保人、被保險人可以為受益人C)被保險人或者投保人可以變更受益人，但是應(yīng)當書面通知保險人D)投保人變更受益人無須經(jīng)被保險人同意答案:D解析:保險合同的主體一般包括保險合同的當事人和保險合同的關(guān)系人。保險合同的當事人通常是投保人和保險人，保險合同的關(guān)系人主要是被保險人和受益人。因此，此份保險合同中，當事人為劉先生所在單位和保險公司，關(guān)系人為劉先生和陳女士。總的來看，人壽保險可分為傳統(tǒng)人壽保險與創(chuàng)新型人壽保險兩大類：傳統(tǒng)人壽保險包括定期壽險、終身壽險和生死兩全保險；創(chuàng)新型人壽保險包括萬能壽險、變額萬能壽險以及分紅保險等。B項應(yīng)為保險金額的定額給付性。人身保險的保險標的是人的生命或身體，而人的生命或身體的價值是無法用錢來衡量的，因此人身保險的保險金額是依照被保險人對保險的需求和交付保險費的能力來確定的，它不屬于損失的補償，而是定額的給付，也就是當約定保險事故發(fā)生時，給付金額是按照訂約時預(yù)先約定的金額為準。投保人變更受益人必須經(jīng)被保險人同意，D項表述錯誤。此保單受益人未更改，仍然為陳女士，因此保險公司應(yīng)將保險金給付給陳女士。[單選題]71.通常情況下，主要的購房財務(wù)規(guī)劃指標包括()。A)住房負擔比和財務(wù)負擔比B)住房負擔比和貸款負擔比C)財務(wù)負擔比和貸款負擔比D)財務(wù)負擔比和消費負擔比答案:A解析:通常情況下，主要的購房財務(wù)規(guī)劃指標包括住房負擔比和財務(wù)負擔比。[單選題]72.()是指已在銀行辦理個人住房貸款的借款人在還款期間，由于房屋出售等原因，房屋產(chǎn)權(quán)和按揭貸款需同時轉(zhuǎn)讓給他人，并由銀行為其做貸款轉(zhuǎn)移手續(xù)的業(yè)務(wù)。A)個人住房轉(zhuǎn)按揭貸款B)個人住房再按揭貸款C)個人住房倒按揭貸款D)個人住房按揭貸款答案:A解析:[單選題]73.一般而言，每股稅后利潤在全體上市公司中處于中上水平。公司上市后凈資產(chǎn)收益率連續(xù)()年顯著超過()的股票就是績優(yōu)股。A)3;15%B)3;10%C)5；15%D)5;10%答案:B解析:[單選題]74.某國近五年的經(jīng)濟增長率分別為：5.1%、4.9%、5.6%、6%和4.5%，那么，該國五年來經(jīng)濟的幾何平均年增長率為()。A)4.03%B)5.20%C)4.75%D)5.22%答案:D解析:[單選題]75.商業(yè)票據(jù)是一種短期無擔保的在公開市場上發(fā)行的期票，它代表了發(fā)行公司應(yīng)付的還債義務(wù)，是起源于商業(yè)信用的一種傳統(tǒng)金融工具。其流動性較差的原因不包括()。A)商業(yè)票據(jù)的期限非常短B)商業(yè)票據(jù)是高度異質(zhì)性的票據(jù)C)商業(yè)票據(jù)的投資者可能面臨著發(fā)行人到期無法償還借款的違約風險D)典型的商業(yè)票據(jù)的投資者都是采用購買并持有的政策答案:C解析:商業(yè)票據(jù)的二級市場并不活躍，交易規(guī)模很小，流動性較差的原因即為ABD三項。第2部分：多項選擇題，共17題，每題至少兩個正確答案,多選或少選均不得分。[多選題]76.家庭與事業(yè)形成期的理財目標有()。A)購買房屋B)增加收入C)風險保障D)儲蓄和投資E)建立退休資金答案:ABCDE解析:除ABCDE五項外，家庭與事業(yè)形成期的理財目標還包括：子女出生和養(yǎng)育、建立應(yīng)急基金。[多選題]77.下列關(guān)于票據(jù)貼現(xiàn)期限的說法，錯誤的有()。A)票據(jù)貼現(xiàn)期限是指票據(jù)從貼現(xiàn)日起到到期日為止的時間B)票據(jù)貼現(xiàn)的期限較短，一般為3～6個月C)票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長不超過6個月D)再貼現(xiàn)的期限是從再貼現(xiàn)日起到票據(jù)到期日為止的時間E)按現(xiàn)行規(guī)定再貼現(xiàn)的期限在9個月內(nèi)答案:CE解析:C項，票據(jù)貼現(xiàn)的期限最長不超過9個月；E項，按現(xiàn)行規(guī)定再貼現(xiàn)的期限在6個月內(nèi)。[多選題]78.理財規(guī)劃師在很多國家都有職業(yè)資格認證，包括()。A)特許人壽理財師B)特許理財顧問師C)注冊理財規(guī)劃師D)獨立財務(wù)顧問師E)經(jīng)濟規(guī)劃師答案:ABCD解析:[多選題]79.下列貼現(xiàn)收益率的說法中正確的是()。A)使用面值的百分比收益，而不是計算到期收益率時采用的購買價格的百分比收益B)按照一年365天而不是一年360天來計算年度收益率C)按照一年360天而不是一年365天來計算年度收益率D)債券的貼現(xiàn)率低于其以到期收益率表示的利率E)貼現(xiàn)發(fā)行債券的期限越長，偏離程度越大答案:ABCDE解析:[多選題]80.一般來說，客戶風險偏好可以分為()。A)保守型B)中立型C)輕度保守型D)進取型E)輕度進取型答案:ABCDE解析:一般說來，客戶風險偏好可以分為五種類型：保守型、輕度保守型、中立型、輕度進取型和進取型。[多選題]81.按照收集方法進行劃分，統(tǒng)計數(shù)據(jù)可以分為()。A)順序數(shù)據(jù)B)數(shù)值型數(shù)據(jù)C)觀測數(shù)據(jù)D)截面數(shù)據(jù)E)實驗數(shù)據(jù)答案:CE解析:按照收集方法進行劃分，統(tǒng)計數(shù)據(jù)可以劃分為觀測數(shù)據(jù)和實驗數(shù)據(jù)。[多選題]82.下列內(nèi)容屬于合伙企業(yè)應(yīng)當解散的情形的是()。A)被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照B)合伙人已不具備法定人數(shù)C)全體合伙人決定解散D)合伙協(xié)議約定的經(jīng)營期限屆滿，合伙人不愿繼續(xù)經(jīng)營的E)以上答案均錯誤答案:ABCD解析:[多選題]83.風險是指不確定性所引起的，由于對未來結(jié)果賦予期望所帶來的無法實現(xiàn)該結(jié)果的可能性，風險的度量在理財計算中具有非常重要的地位。下列關(guān)于風險度量的說法，正確的有()。A)β系數(shù)可以衡量公司的特有風險B)風險包括宏觀經(jīng)濟風險、財務(wù)風險、人身風險等C)對于證券投資市場而言，可以通過計算β系數(shù)來估測投資風險D)衡量投資風險的大小，可以利用概率分析法，通過計算投資收益率的期望值及其標準差和變異系數(shù)來進行E)對于股票投資，用方差度量風險的是單只股票或者股票組合的總體風險水平，不能區(qū)分不同風險因素對于風險的貢獻程度答案:BCDE解析:β系數(shù)是一種用來測定一種股票的收益受整個股票市場（市場投資組合）收益變化影響程度的指標。它可以衡量出個別股票的市場風險（或稱系統(tǒng)風險），而不是公司的特有風險。[多選題]84.以下屬于收入的是()。A)營業(yè)外收入B)借款C)銷售商品收入D)提供勞務(wù)收入E)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)取得的收入答案:CDE解析:A項營業(yè)外收入不是企業(yè)日常經(jīng)營活動產(chǎn)生的利益流入不屬于這里的收入的范圍，B項形成企業(yè)的負債，C、D、E三項都是企業(yè)的日常經(jīng)營所得，應(yīng)計入企業(yè)的收入，所以答案應(yīng)為C、D、E三項。這里需要同學(xué)們注意收入與營業(yè)外收入的區(qū)別。[多選題]85.下列關(guān)于仲裁庭的說法正確的是()。A)仲裁庭一般由3人組成B)仲裁申請人指定1名，被申請人指定1名，首席仲裁員由雙方共同指定C)在獨任仲裁的情況下由1人組成D)雙方就首席仲裁員的人選不能達成一致，則由仲裁委員會主席指定E)仲裁裁決以仲裁庭多數(shù)意見做出，但少數(shù)意見應(yīng)當記錄在案答案:ABCDE解析:仲裁庭一般由3人組成，在獨任仲裁的情況下由1人組成。在組成仲裁庭的3名仲裁員中，仲裁申請人指定1名，被申請人指定1名，首席仲裁員由雙方共同指定，如雙方就首席仲裁員的人選不能達成一致，則由仲裁委員會主席指定。在獨任仲裁的情況下，獨任仲裁員由雙方協(xié)商確定，如雙方就獨任仲裁員的人選不能達成一致，則由仲裁委員會主席指定。仲裁裁決以仲裁庭多數(shù)意見做出，但少數(shù)意見應(yīng)當記錄在案。如無多數(shù)意見，則以首席仲裁員的意見做出。[多選題]86.()屬于增值稅征稅范圍的特殊行為。A)視同銷售貨物行為B)混合銷售行為C)兼營非應(yīng)稅勞務(wù)行為D)提供加工、修理修配勞務(wù)E)進口貨物答案:ABC解析:營業(yè)稅征收范圍的特殊行為包括視同銷售行為、混合銷售行為、兼營非應(yīng)稅勞務(wù)行為。在我國境內(nèi)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進口貨物的行為屬于繳納增值稅的一般行為，不具有特殊性。[多選題]87.個人所得稅按照課征方式的不同，可以分為()