貨幣資金實質(zhì)性程序

--PAGE1 項目：貨幣資金 日期

索引號：ZA 日期 A√B√D√√A√B√D√√E√D略2ZA1-ZA2-4(二)D5.ZA2-略7.ZA2-8.ZA2-略(1)ZA2-CZA2-ZA2-E12.對不符合現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物條件的銀行存款在審計工作底稿中予以列明，以考慮對現(xiàn)金流量表的影響。ZA2-ZA2-14.檢查銀行存款收支的截止是否正確。選取資產(chǎn)負債表日前后 略15(三)D16.復(fù)核銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款、外埠存款等加計是否正確，并與總賬數(shù)和日記賬明細賬合計數(shù)核對是否相符；ZA2-17.ZA2-18.函證銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證ZA2-C略E略21.選取資產(chǎn)負債表日前后張、金額以上的憑證，對其他略22.抽查大額其他貨幣資金收付記錄。檢查原始憑證是否齊全、記ZA2-23.E附注是否按庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金分別列示貨幣資金情況。因質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛第二部 計劃實施的實質(zhì)性程 評估的重大錯報風險水平（從控制測試獲取的保證程度（計劃實施的實質(zhì)性程序（1. 項目：貨幣資金審定表 日期

索引號：ZA 財務(wù)報表截止日/期間： 日期

索引號：ZA1-1 ①1000張張張②500③④=①+②-100⑤50⑥=④-10差異白條抵庫（張5210.50.20.1出納員 會計主管人員 監(jiān)盤人 檢查日期銀行存款（其他貨幣資金） 項目：銀行存款明細表 日期

索引號：ZA2-1 日期 凍結(jié)等對變現(xiàn)有限制或存在境外的銀行日記賬原幣余銀行已付,企業(yè)未入賬金（原幣①②③④=①+②-⑤⑥⑦編制說明:1.若賬面余額(原幣數(shù))與銀行對賬單金額不一致，應(yīng)另行檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表(見ZA2-3)；2.銀行存款、其他貨幣資金第9頁共16第第10頁共NUMPAGES16 項目：銀行存單檢查表 日期

索引號：ZA2-2 日期 審計說明 項目：對***賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表的檢查 日期

索引號：ZA2-3 日期 其中 其中其中其中其中經(jīng)辦會計人員(簽字 會計主管(簽字審計說明 日期

索引號：ZA2-4 第12頁共16第第13頁共NUMPAGES16××（銀行

回函地址 郵編電話 傳真 聯(lián)系人12 （公司蓋章20×8月×日 以下僅供被詢證銀行使 （銀行蓋章（銀行蓋章 經(jīng)辦人要信息，請列出詳細資料（銀行蓋章 1. 項目：貨幣資金收支情況檢查 日期

索引號：ZA2-6 日期