第2章 金融風險管理框架

第二章金融風險管理框架第一節(jié)金融風險管理系統(tǒng)第二節(jié)金融風險管理的組織構造第三節(jié)金融風險管理的普通程序金融風險管理系統(tǒng)衡量系統(tǒng)決策系統(tǒng)預警系統(tǒng)監(jiān)控系統(tǒng)補救措施評價系統(tǒng)輔助系統(tǒng)第一節(jié)金融風險管理系統(tǒng)第三節(jié)金融風險管理的普通程序一、金融風險管理的衡量系統(tǒng)1、涵義用來估量每項買賣中金融風險的大小和影響，為金融風險管理的決策提供根據(jù)的系統(tǒng)。2、運作(1)建立多種風險丈量的模型①市場風險丈量模型：VaR、ES等模型②信譽風險丈量模型：J.P.摩根的Creditmetrics模型、KMV模型、瑞士信貸銀行的CreditRisk＋模型、麥肯錫公司的CreditPortfolioView模型③利率風險丈量模型：缺口模型和繼續(xù)期模型(2)建立風險匯總機制，以便衡量其整體的金融風險單個業(yè)務或部分風險小，但加總大第一節(jié)金融風險管理系統(tǒng)二、金融風險管理的決策系統(tǒng)1、涵義為整個金融風險管理系統(tǒng)提供決策支持的系統(tǒng)。2、職能決策系統(tǒng)是整個金融風險管理系統(tǒng)的中心，它在風險管理系統(tǒng)中發(fā)揚統(tǒng)籌調(diào)控的作用。詳細來說，包括以下內(nèi)容：〔1〕統(tǒng)籌規(guī)劃職責。1.擔任設計和運用整個金融風險管理系統(tǒng)，2.制定防備金融風險的各種規(guī)那么指點方針，3.根據(jù)詳細的風險特征和情況研討制定金融風險管理的最正確戰(zhàn)略。第一節(jié)金融風險管理系統(tǒng)〔2〕制定授權制度。建立對各層管理人員、業(yè)務人員或下級單位的授權制度，如規(guī)定各級管理人員對客戶授信的最高審批限額，業(yè)務人員、管理人員在市場買賣中的最大成交限額，以及下級單位運營管理權限等?！?〕制定支持制度。要為決策提供支持，使管理人員可以經(jīng)過該系統(tǒng)選擇最正確的風險管理工具、最正確的資產(chǎn)組合或其他最正確的決策等。第三節(jié)金融風險管理的普通程序三、金融風險管理的預警系統(tǒng)1、涵義經(jīng)過內(nèi)部的研討部門或外部的咨詢機構，對運營活動中出現(xiàn)的金融風險進展監(jiān)測和預警，以引起有關人員的留意，并供他們在決策時參考。2、預警系統(tǒng)的建立可從以下三個方面加以建立：〔1〕根據(jù)本機構的歷史閱歷，來建立相應的預警信號如推測市場資金的供求趨勢，建立資本金變化的警戒線〔2〕進展行業(yè)分析，來建立相應的預警信號與同行平行比較，找本身缺乏，及時補救〔3〕進展宏觀分析，確定未來的各種趨勢包括經(jīng)濟走勢、行業(yè)情勢、個體運營情況等，確定對本身開展的影響第一節(jié)金融風險管理系統(tǒng)四、金融風險管理的監(jiān)控系統(tǒng)1、涵義隨時監(jiān)視公司接受的風險動態(tài)情況，督促各部門嚴厲執(zhí)行有關規(guī)章制度和風險管理政策，嚴厲執(zhí)行相關的風險管理程序。2、職能〔1〕首先需求設置一系列的監(jiān)控目的，對各業(yè)務部門和分支機構的運營情況進展監(jiān)控，一旦發(fā)現(xiàn)異常，就作出相應的反響。如資本充足率、流動性比率、單項貸款的比率等第一節(jié)金融風險管理系統(tǒng)〔2〕定期或不定期地對各業(yè)務部門進展全面或某些方面的稽核，檢查各種風險管理措施的實施情況。包括資產(chǎn)負債、金融效力、會計財務、橫向聯(lián)絡〔3〕監(jiān)控系統(tǒng)還要對董事會制定的運營方針和艱苦決策、規(guī)定和制度及其執(zhí)行的情況進展檢查，一旦發(fā)現(xiàn)問題，可以直接向有關部門提出期限改良的要求。第三節(jié)金融風險管理的普通程序五、金融風險管理的補救措施1、涵義對曾經(jīng)顯顯露來的金融風險，及時采取補救措施，防止金融風險的惡化和蔓延。2、職能〔1〕制定日常業(yè)務操作的補救措施，建立應急基金。如利率匯率風險：出賣資產(chǎn)，購買衍生工具，轉(zhuǎn)嫁風險呆賬、逾期貸款：經(jīng)過參與借款單位的運營決策、運用法律途徑追回〔2〕建立預備金制度，對已產(chǎn)生的資金損失要及時加以彌補，保證正常運轉(zhuǎn)?！?〕建立根底設備發(fā)生缺點的防備和及時處置的系統(tǒng)，減少操作風險。如對電腦處置的資料，備份存檔第一節(jié)金融風險管理系統(tǒng)六、金融風險管理的評價系統(tǒng)1、涵義：對金融風險管理各項業(yè)務和業(yè)績進展評價的系統(tǒng)。2、職能〔1〕內(nèi)控系統(tǒng)的評價。它主要是評價內(nèi)控系統(tǒng)的可靠性，以保證對風險的有效控制。對整個內(nèi)控過程評價：選擇典型業(yè)務，沿其處置程序，檢查過程中各環(huán)節(jié)能否等到有效控制；對某個環(huán)節(jié)評價：檢查該環(huán)節(jié)各時期的處置手續(xù)第一節(jié)金融風險管理系統(tǒng)〔2〕金融風險管理模型的評價。它主要是檢驗模型的科學性、適用性，并根據(jù)檢驗的結(jié)果作出相應的調(diào)整或修訂?！?〕金融風險管理業(yè)績評價。它主要是評價金融風險管理的成就，以促進金融風險管理任務的高效運轉(zhuǎn)。它包括業(yè)績的考評制度和獎勵方法。第三節(jié)金融風險管理的普通程序七、金融風險管理的輔助系統(tǒng)1、定義為上述各個中心系統(tǒng)提供協(xié)助和協(xié)作的系統(tǒng)。2、職能〔1〕建立信息庫，為金融風險評價提供數(shù)據(jù)支持如，在過去的風險管理過程中，金融風險產(chǎn)生的緣由、損失情況、影響大小等如，銀行在信譽風險管理中，應建立客戶的信息檔案系統(tǒng)，記錄客戶的信譽記錄、注冊資本、資產(chǎn)負債情況、消費運營方案等，據(jù)此建立授信額度控制制度第一節(jié)金融風險管理系統(tǒng)〔2〕完善買賣憑證的保管包括買賣對手、買賣時間、產(chǎn)品類型等。目的：1.防止任務忽略或內(nèi)部人員行為不軌呵斥損失，明確了責任；2.在與買賣對手發(fā)生糾紛時，提出有效證據(jù)〔3〕加強職能部門間的協(xié)作科技部：開發(fā)技術網(wǎng)絡，維護，嚴密性、平安性；人事部：吸收相關專業(yè)人才，提高人員素質(zhì)，做好培訓任務第三節(jié)金融風險管理的普通程序第二節(jié)金融風險管理的組織構造一、金融機構風險管理組織構造設計的根本原那么二、金融機構組織構造的中心環(huán)節(jié)三、風險管理的組織構造方式四、實例分析：我國國有商業(yè)銀行風險管理組織構造第二節(jié)金融風險管理的組織構造一、金融機構風險管理組織構造設計的根本原那么〔一〕總體原那么：協(xié)調(diào)與效率結(jié)合1、協(xié)調(diào)原那么：要思索金融機構內(nèi)部各業(yè)務職能的設置及相互之間關系的協(xié)調(diào)。目的：保證部門間權責劃清楚確、信息溝通方便快捷2、效率原那么：組織構造的安排和職責劃分要表達效率原那么，保證銀行運營管理系統(tǒng)的高效運作第二節(jié)金融風險管理的組織構造〔二〕根本原那么1、全面風險管理原那么：詳細包括：〔1〕全員風險管理：〔2〕全程風險管理：對業(yè)務的授權、執(zhí)行、監(jiān)視檢查的全過程實施風險管理，浸透到各業(yè)務的每個操作過程〔3〕全方位風險管理：覆蓋各方面風險，包括業(yè)務、法律、技術等風險2、集中管理原那么：設立風險管理委員會和詳細的業(yè)務風險管理部門。前者擔任制定宏觀風險政策，進展總體風險匯總、監(jiān)控和報告；后者擔任詳細的風險管理，實施前者制定的風險政策和管理呈現(xiàn)第三節(jié)金融風險管理的普通程序3、垂直管理原那么：要求董事會和高級管理層充分認識到本身對風險管理所承當?shù)呢熑巍ｏL險管理部門→風險管理職能部門前臺→相應的業(yè)務前臺4、獨立性原那么：要求風險管理的檢查、評價部門該當獨立于風險管理的管理執(zhí)行部門，并有直接向董事會和高級管理層報告的渠道。5、程序性原那么：它要求金融機構風險管理體系組織構造的安排該當嚴厲遵照事前授權、事中執(zhí)行和事后審計監(jiān)視三道程序。第二節(jié)金融風險管理的組織構造二、金融機構組織構造的中心環(huán)節(jié)包括：〔一〕董事會和風險管理委員會〔二〕風險管理部〔三〕業(yè)務系統(tǒng)第二節(jié)金融風險管理的組織構造〔一〕董事會和風險管理委員會董事會是公司的決策機構，對包括風險管理在內(nèi)的運營目的、戰(zhàn)略進展管理。1、風險管理委員會的成立在董事會中，通常由3-5名董事組成“風險管理委員會〞，承當董事會的日常風險管理職能，并定期向董事會報告風險管理方面的有關問題2、風險管理委員會成立的目的：〔1〕為了更好地落實董事會的日常風險管理任務；〔2〕為了有效防止董事長或投資決策人員與執(zhí)行部門串通而進展大量的冒險行為。第二節(jié)金融風險管理的組織構造3、風險管理委員會的任務職責：〔1〕確保金融機構有完善的內(nèi)部控制、規(guī)范的業(yè)務程序和適當?shù)倪\營政策，使各種業(yè)務都遭到有效的控制，并定期對內(nèi)控情況和風險管理根底設備情況進展評價；〔2〕清楚反映金融機構所面臨的風險，包括長期方案和投資中的一切風險及風險類型、買賣對手有關情況；〔3〕同意接受金融風險的大小，并為承當風險損失提供所需的風險資本。第二節(jié)金融風險管理的組織構造〔二〕風險管理部1、風險管理部的涵義：下設于風險管理委員會，并獨立于日常買賣的風險管理戰(zhàn)略部門。它通常設有戰(zhàn)略組和監(jiān)控組。2、風險管理部的構成〔1〕戰(zhàn)略組：職責是制定公司的風險管理政策和風險管理戰(zhàn)略，并確保這些政策和戰(zhàn)略得以實施?！?〕監(jiān)控組：職責是貫徹風險管理戰(zhàn)略。第二節(jié)金融風險管理的組織構造〔三〕業(yè)務系統(tǒng)1、業(yè)務系統(tǒng)的涵義：是指與風險管理部相分別，但又擔任執(zhí)行風險管理部制定的有關風險管理制度和戰(zhàn)略，并協(xié)助、支持風險管理的任務，及時向風險管理部匯報、反響有關信息的部門。2、業(yè)務系統(tǒng)的構成：總經(jīng)理和職能部門(1)總經(jīng)理：業(yè)務系統(tǒng)的管理者，詳細操作金融風險管理的最終擔任人，指點著公司進展詳細的金融風險管理。第二節(jié)金融風險管理的組織構造(2)職能部門?？偨?jīng)理下設的各職能部門擔任本部門的金融風險管理的詳細操作，并向風險管理部報告有關情況3、業(yè)務系統(tǒng)的3道監(jiān)控防線(1)第一道監(jiān)控防線是崗位制約，即建立完善的崗位責任制度和規(guī)范的崗位管理措施，實行雙人、雙職、雙責制度，使業(yè)務操作實行不同職責的分別、交叉核對、資產(chǎn)雙重控制和雙人簽字等，以確立崗位間相互配合、相互督促、相互制約的任務關系。第二節(jié)金融風險管理的組織構造(2)第二道監(jiān)控防線是部門制約，即建立起相關部門、相關崗位之間相互監(jiān)視制約的任務程序。如信貸部的貸款規(guī)模受資金方案部的約束(3)第三道防線是內(nèi)部稽核，即建立稽核部，對各崗位、各部門、各項業(yè)務虛施全面的監(jiān)視，及時發(fā)現(xiàn)問題、真實地反映情況，并協(xié)助有關部門糾正錯誤、堵塞破綻，確保各種規(guī)章制度的執(zhí)行和各項政策的實施，防止不正當行為所構成的風險隱患。第三節(jié)金融風險管理的普通程序三、風險管理的組織構造方式〔一〕職能型組織構造方式〔二〕事業(yè)部型組織構造方式〔三〕矩陣型組織構造方式第二節(jié)金融風險管理的組織構造〔一〕職能型組織構造方式1、涵義:整個金融機構的運營管理按職能部門劃分，風險管理部門與其他職能部門平行，擔任整個金融機構的風險控制。此種方式適用于資本規(guī)模較小、業(yè)務單一的銀行。第二節(jié)金融風險管理的組織構造2、優(yōu)點:(1)可以促進金融機構組織實現(xiàn)職能目的；(2)確保部門內(nèi)規(guī)模經(jīng)濟的實現(xiàn)；(3)促進組織深層次的技藝提高。3、缺陷:(1)金融機構風險管理部門對外界環(huán)境變化反響較慢；〔2〕能夠會引起高層決策緩慢、金融機構各風險管理部門之間超負荷運轉(zhuǎn)等問題；〔3〕部門間短少橫向協(xié)調(diào)和缺乏創(chuàng)新，對組織目的的認識有限。第三節(jié)金融風險管理的普通程序〔二〕事業(yè)部型組織構造方式1、涵義：整個金融機構按業(yè)務種類劃分為不同的事業(yè)部，便于對相關業(yè)務進展專業(yè)化運營，構成相應的利潤中心。此種方式適用于資產(chǎn)規(guī)模較大、運營業(yè)務種類較多的銀行。金融機構個人金融部企業(yè)金融部基金管理部信托部第二節(jié)金融風險管理的組織構造2、優(yōu)點〔1〕整個組織可以快速順應外界環(huán)境的變化，可以實現(xiàn)跨職能部門的高度協(xié)調(diào)，各事業(yè)分部容易順應并應對不同的產(chǎn)品、地域和顧客；〔2〕有利于決策的分權化〔3〕風險部門設在各個事業(yè)部內(nèi)部，有利于各個事業(yè)部有針對性地對本部門所面臨的風險及時監(jiān)視和控制第三節(jié)金融風險管理的普通程序3、缺陷〔1〕不具有職能部門內(nèi)部的規(guī)模經(jīng)濟；〔2〕各產(chǎn)品線之間缺乏協(xié)調(diào)，從而導致產(chǎn)品線的整合與規(guī)范化變得困難，并且不利于金融機構對整體運營風險的控制。第二節(jié)金融風險管理的組織構造〔三〕矩陣型組織構造方式1、涵義：分兩種〔1〕整個金融機構按業(yè)務種類縱向劃分為以業(yè)務為主的利潤中心，便于各部門根據(jù)各自業(yè)務特點進展專業(yè)化運營；按職能部門的分類橫向劃分，經(jīng)過金融機構的職能部門對各業(yè)務部內(nèi)部的相關職能部門進展橫向控制和管理，有利于金融機構對總體運營風險的控制。此種方式適用于資產(chǎn)規(guī)模較大，從事業(yè)務種類繁多的金融機構。第二節(jié)金融風險管理的組織構造矩陣型組織構造圖〔一〕風險管理委員會個人金融部企業(yè)金融部基金管理部信托部財務風險稽核市場第二節(jié)金融風險管理的組織構造〔2〕以地域為規(guī)范設置縱向的利潤中心，以職能標志對各部門的相應職能進展橫向控制。適用于允許跨地域設置分行的商業(yè)銀行。矩陣型組織構造圖〔二〕風險管理委員會A分行B分行C分行D分行財務風險稽核市場第二節(jié)金融風險管理的組織構造2、優(yōu)點(1)風險管理部門設在事業(yè)部內(nèi)部，受事業(yè)部的指點，一方面有助于對各事業(yè)部詳細業(yè)務運營風險的控制和化解，另一方面，有助于各事業(yè)部在運營中實現(xiàn)利潤追求與風險控制之間的平衡；〔2〕各事業(yè)部內(nèi)部的風險部門要接受總部風險管理部門的指點，既有利于得到總部在風險控制上的技術和信息支持，也有利于總部對整體運營風險的把握和控制，保證整個銀行運營的穩(wěn)健性。第二節(jié)金融風險管理的組織構造3、缺陷〔1〕容易導致風險內(nèi)部控制管理人員卷入雙重職權之中，降低其積極性；〔2〕該方式下的金融機構風險管理要求管理人員具有良好的人際關系技藝和全面的內(nèi)部控制方面的培訓，經(jīng)常的會議和處理問題發(fā)生的沖突會耗費大量的時間和精神。第二節(jié)金融風險管理的組織構造四、實例分析:我國國有商業(yè)銀行風險管理組織構造我國國有商業(yè)銀行風險管理組織構造:〔一〕總行風險管理組織構造設計方案〔二〕分行風險管理組織構造設計方案〔三〕支行風險管理組織構造設計〔四〕全行風險報告運轉(zhuǎn)機制第二節(jié)金融風險管理的組織構造〔一〕總行風險管理組織構造設計方案建立以風險管理委員會為主要決策機構，風險管理部為主要執(zhí)行機構的矩陣型總行風險管理組織構造。在管理層設置全行一致的風險管理部，在各業(yè)務運營層設置風險管理處室〔二〕分行風險管理組織構造設計方案分行的風險管理組織構造對比總行的風險管理組織構造設置，即在管理層對現(xiàn)有的風險管理、信貸審批和管理等部門的職能進展必要的整合，設置風險管理部，并在業(yè)務層、管理層和支持保證層中的相關業(yè)務部門設置相應的風險管文科。第二節(jié)金融風險管理的組織構造〔三〕支行風險管理組織構造設計1、在基層支行設立統(tǒng)轄全行金融風險管理的風險管理部，將現(xiàn)有信貸管理部門的職能歸并至風險管理部。2、在各業(yè)務管理部門內(nèi)部設立風險管理崗，實行業(yè)務操作和風險管理的平行作業(yè)，采用矩陣式報告線路，即部門擔任風險管理的人員既要向風險管理的職能部門擔任報告，同時又要向所在業(yè)務部門擔任人匯報任務。第二節(jié)金融風險管理的組織構造〔四〕全行風險報告運轉(zhuǎn)機制1、要求：風險報告運轉(zhuǎn)機制必需明確、簡約、高效2、涵義：風險報告是指各報告單位根據(jù)規(guī)定的格式、時間和程序，向上級行或上級行對口部門、本級行風險管理部門報送的，分析和反映本單位管理范圍內(nèi)各類風險與內(nèi)部控制情況及應對措施的書面資料。3、分類：綜合報告和專題報告。綜合報告為定期報告，分季度報告、半年報告、年度報告；專題報告為即時報告，一旦發(fā)現(xiàn)就隨時報告。4、方式：報告線路采取橫向傳送與縱向報送相結(jié)合的矩陣式構造。第二節(jié)金融風險管理的組織構造我國國有商業(yè)銀行風險管理組織構造圖行長總行風險管理委員會總行風險管理部分行風險管理部基層行風險管理部分管行長分管行長基層行各業(yè)務部門風險管理處分行各業(yè)務部門風險管理處總行各業(yè)務部門風險管理處行長第二節(jié)金融風險管理的組織構造第三節(jié)金融風險管理的普通程序金融風險管理的普通程序如下：一、金融風險的度量二、風險管理對策的選擇和實施方案的設計三、金融風險管理方案的實施和評價四、風險報告五、風險管理的評價六、風險確認和審計第三節(jié)金融風險管理的普通程序一、金融風險的度量含義鑒別金融活動中各種損失的能夠性，估計能夠損失的嚴重性。它是金融風險管理的首要步驟，同時也是關鍵的一步。包括兩方面內(nèi)容：〔一〕風險分析〔二〕風險評價第三節(jié)金融風險管理的普通程序〔一〕風險分析1、風險分析的內(nèi)容〔1〕分析各種風險暴露①哪些工程存在金融風險，受何種金融風險影響②各種資產(chǎn)或負債遭到金融風險影響的程度經(jīng)過對風險暴露的分析，管理者就能決議哪些工程需求進展金融風險管理，哪些工程需求加強金融風險管理，并根據(jù)不同的金融風險制定不同的方案，以獲得最經(jīng)濟最有效的結(jié)果。第三節(jié)金融風險管理的普通程序〔2〕分析金融風險的成因和特征呵斥金融風險的要素錯綜復雜，有客觀緣由和客觀緣由，有系統(tǒng)緣由和非系統(tǒng)緣由。不同要素所呵斥的風險特征不同。經(jīng)過對風險成因和特征的診斷，管理者就可以分清哪些風險是可以逃避的，那些是可以分散的，那些是可以減少的。如：由貸款引起的信譽風險可逃避，由企業(yè)業(yè)績引起的證券市場風險可分散第三節(jié)金融風險管理的普通程序2、風險分析的方法〔1〕風險邏輯法：即從最直接的風險開場，層層深化地分析導致風險產(chǎn)生的緣由和條件?！?〕目的體系法：即經(jīng)過財務報表各種比率、國民經(jīng)濟增長目的等工具進展深化分析，或者以圖表方式判別趨勢和總體規(guī)模?！?〕風險清單：即全面地列出金融機構一切的資產(chǎn)、所處環(huán)境、每一筆業(yè)務的相關風險，找出導致風險發(fā)生的一切潛在緣由和風險程度，借此來分析風險發(fā)生的緣由和風險能夠產(chǎn)生的影響。第三節(jié)金融風險管理的普通程序〔二〕風險評價1、風險評價的內(nèi)容〔1〕預測金融風險發(fā)生的概率——風險概率〔2〕預測金融風險發(fā)生的能夠結(jié)果——風險形狀〔3〕預測金融風險發(fā)生的能夠影響要素——風險要素〔4〕確定各種金融風險相對重要性，明確需求處置的緩急程度——風險程度第三節(jié)金融風險管理的普通程序2、發(fā)生概率評價方法〔1〕客觀概率法：對于沒有確定性規(guī)律和統(tǒng)計規(guī)律的風險，需求經(jīng)過專家和管理者的客觀判別來分析和估計概率。但這種方法系統(tǒng)誤差較大。〔2〕時間序列預測法：利用風險環(huán)境變動的規(guī)律和趨勢來估計未來風險要素的最能夠范圍和相應的概率，包括挪動平均法、回歸法等?！?〕累計頻率分析法：分析利用大數(shù)法那么，經(jīng)過對原始資料的分析，依次畫出風險發(fā)生的直方圖，由直方圖來估計累計頻率概率分布。第三節(jié)金融風險管理的普通程序3、預測風險結(jié)果的評價方法〔1〕極限測試極限測試含義：是指風險管理者經(jīng)過選擇一系列主要的市場變動要素，然后模擬目前的產(chǎn)品組合在這些市場要素變動時所發(fā)生的價值變化。極限測試步驟：首先，選擇測試對象；其次，鑒定假設條件；再次，重新評價產(chǎn)品組合的價值；最后，根據(jù)評價結(jié)果，決議能否采取相應的行動極限測試缺陷:一是測試對象難選擇;二是沒有思索未來事件發(fā)生的概率;三是可用數(shù)據(jù)相當少。第三節(jié)金融風險管理的普通程序〔2〕風險價值風險價值含義：風險價值是指在給定置信度〔普通取90－99%〕下，一定時期內(nèi)資產(chǎn)的最大能夠損失值。風險價值計算方法：主要包括歷史模擬法、構造蒙特卡羅法、分析法等計算方法，第三節(jié)金融風險管理的普通程序〔3〕情景分析情景分析不僅關注特定市場要素的動搖所呵斥的直接影響，而且還有在特定的情景下，特定的時間段內(nèi)發(fā)生的一系列事件對收入的直接和間接影響。情景分析任務的難度較大，它需求分析的是一系列事件對公司的影響。第三節(jié)金融風險管理的普通程序二、風險管理對策的選擇和實施方案的設計風險管理的方法〔戰(zhàn)略〕普通分為風險控制法和風險財務法。經(jīng)過各種方法比較和衡量，金融機構可以選擇最優(yōu)的管理方案?！惨弧筹L險管理對策〔二〕風險管理方案第三節(jié)金融風險管理的普通程序〔一〕風險管理對策1、風險控制法〔1〕定義：是指在損失發(fā)生之前，運用各種控制工具，力求消除各種隱患，減少風險發(fā)生要素，將損失的嚴重后果減少到最低程度?！?〕包括：①防止風險。思索到風險事件存在與發(fā)生的能夠性，自動放棄和回絕能夠?qū)е嘛L險損失的方案。如銀行傾向發(fā)放短期以商品買賣為根底的自償性流動資金貸款，對固定資產(chǎn)工程貸款謹慎②損失控制。是指在損失發(fā)生前全面地消除風險損失能夠發(fā)生的根源，盡量減少損失發(fā)生的概率，在損失發(fā)生后減輕損失的嚴重程度。第三節(jié)金融風險管理的普通程序2、風險財務法〔1〕定義：是指在風險事件發(fā)生后已呵斥損失時，運用財務工具，比如存款保險基金，對損失的后果給予及時的補償，促使其盡快地恢復?！?〕包括：①風險自留。當某項風險無法防止或者由于某種能夠獲利而需求冒險時，就必需承當和保管這種風險，包括自動金融風險自留和被動金融風險自留；②風險轉(zhuǎn)嫁。是指經(jīng)濟實體將其面臨的金融風險有認識地轉(zhuǎn)嫁給與其有經(jīng)濟利益關系的另