國際結(jié)算基礎(chǔ)知識課件

國際結(jié)算基礎(chǔ)知識

國際業(yè)務(wù)部國際結(jié)算基礎(chǔ)知識國際業(yè)務(wù)產(chǎn)品系列國際結(jié)算貿(mào)易融資外匯資金國際融資、保函和外資銀行業(yè)務(wù)國際結(jié)算基礎(chǔ)知識國際業(yè)務(wù)主要考核指標(biāo)國際結(jié)算量國際結(jié)算量新增貿(mào)易項(xiàng)下國際結(jié)算量四行占比中間業(yè)務(wù)收入國際結(jié)算基礎(chǔ)知識國際結(jié)算與其它產(chǎn)品的關(guān)系貿(mào)易融資是拓展國際結(jié)算的有力工具國際結(jié)算是外匯資金產(chǎn)品的基礎(chǔ)國際結(jié)算基礎(chǔ)知識國際結(jié)算的基本方式匯款（REMITTANCE）——商業(yè)信用托收（COLLECTION）——商業(yè)信用信用證（LETTEROFCREDIT，L/C）——銀行信用國際結(jié)算基礎(chǔ)知識國際結(jié)算遵循的國際慣例國際商會制定,已為各國普遍接受和采用的業(yè)務(wù)規(guī)則《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP600《托收統(tǒng)一規(guī)則》URC522《跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》URR525《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》ISBP《2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》INCOTERMS2000國際結(jié)算基礎(chǔ)知識國際結(jié)算中的通訊手段環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會（簡稱SWIFT）專門為國際銀行業(yè)服務(wù)的通訊系統(tǒng)安全可靠、快捷、標(biāo)準(zhǔn)化格式，收費(fèi)低廉常用電文格式MT1XX－－客戶匯款MT2XX－－銀行間頭寸調(diào)撥MT4XX－－托收MT7XX－－信用證MT999－－非加押自由格式電文國際結(jié)算基礎(chǔ)知識金融票據(jù)

以支付一定金額為目的的，用于債權(quán)債務(wù)清償和結(jié)算的憑證。匯票：要求另外一方向某人、或其指定人、或持票人即期、或在可以確定的將來時(shí)間支付一定金額的無條件支付命令本票：簽發(fā)人保證向某人、或其指定人、或持票人即期、或在可以確定的將來時(shí)間支付一定金額的無條件支付承諾支票：以銀行為付款人的即期匯票旅行支票：由大銀行、大旅行社發(fā)行的固定金額，專供旅行者使用的支付工具國際結(jié)算基礎(chǔ)知識票據(jù)的基本關(guān)系人出票人——票據(jù)的主債務(wù)人付款人——出票人的債務(wù)人收款人——票據(jù)的主債權(quán)人國際結(jié)算基礎(chǔ)知識主要的票據(jù)行為出票：出票人簽發(fā)票據(jù)并交付他人承兌：票據(jù)付款人明確承諾（到期）付款背書：持票人（票據(jù)權(quán)利人）經(jīng)背書后將票據(jù)的請求付款權(quán)轉(zhuǎn)讓給他人付款：票據(jù)指定的付款人對票據(jù)權(quán)利人付款貼現(xiàn)：扣除一定利息后買入經(jīng)承兌的未到期遠(yuǎn)期票據(jù)國際結(jié)算基礎(chǔ)知識票據(jù)的其他關(guān)系人承兌人參加承兌人背書人——前手被背書人——后手持票人（善意持票人——善意地給付了票據(jù)對價(jià)，取得有效票據(jù)的持票人）保證人國際結(jié)算基礎(chǔ)知識票據(jù)的付款請求權(quán)和追索權(quán)付款請求權(quán)持票人對票據(jù)的主債務(wù)人持票人對參加承兌人、保證人追索權(quán)持票人及被背書人對前手已履行付款責(zé)任的保證人對被保證人及前手有追索權(quán)國際結(jié)算基礎(chǔ)知識匯款的種類電匯（TELEGRAPHICTRANSFER，T/T）票匯（DEMANDDRAFT，D/D）信匯（MAILTRANSFER，M/T）國際結(jié)算基礎(chǔ)知識匯款的流程

國際結(jié)算基礎(chǔ)知識了解一點(diǎn)外匯清算知識收款行的帳戶行

匯款行的帳戶行境外匯款行清算中心(CHIPS、CHATS等）收款行匯款人(境外客戶)收款人付款指令MT103匯款頭寸MT202國際結(jié)算基礎(chǔ)知識MT-103匯款電文格式和基本內(nèi)容

MT-103SingleCustomerCreditTransfer:20Sender’sReference:23BBankOperationCode:32AValueDate,Currency,InterbankSettledAmount:33BCurrency/InstructedAmount:36ExchangeRate:50aOrderingCustomer——匯款人:52aOrderingInstitution——匯款人的開戶銀行（匯出行）:53aSender’sCorrespondent:54a Receiver’sCorrespondent:56a IntermediaryInstitution——中間行（解付行或其上級行的帳戶行）:57a AccountWithInstitution——收款人的開戶行（解付行）:59a BeneficiaryCustomer——收款人:70 RemittanceInformation:71A DetailsofCharges:71F Sender’sCharges:71G Receiver’sCharges:72 SendertoReceiverInformation國際結(jié)算基礎(chǔ)知識如何引導(dǎo)客戶在我行辦理匯款？匯入?yún)R款：將我行的帳戶行通知給境外客戶匯出匯款：引導(dǎo)客戶到我行直接辦理國際結(jié)算基礎(chǔ)知識國際貿(mào)易中匯款的分類預(yù)付貨款（前T/T）--貨款在出口商交貨之前支付

出口商：占用進(jìn)口商的資金；沒有收不到貨款的憂慮

進(jìn)口商：資金被占用；承擔(dān)收不到合同規(guī)定商品的風(fēng)險(xiǎn)貨到付款（后T/T）—出口商交貨后才支付貨款

出口商：擔(dān)心收不到貨款；資金被占用

進(jìn)口商：可以在驗(yàn)貨合格后才付款；占用出口商的資金國際結(jié)算基礎(chǔ)知識何為O/A?是遠(yuǎn)期的貨到付款—出口商交貨后一段時(shí)間進(jìn)口商才支付貨款OpenAccount（O/A），又稱賒銷或放帳賒銷期也稱數(shù)期或放帳期

國際結(jié)算基礎(chǔ)知識匯款的特點(diǎn)交錢與交貨不同步純粹依靠商業(yè)信用，風(fēng)險(xiǎn)較大進(jìn)出口商的風(fēng)險(xiǎn)和資金分擔(dān)不平衡手續(xù)簡便，費(fèi)用低廉國際結(jié)算基礎(chǔ)知識與匯款方式相結(jié)合的貿(mào)易融資產(chǎn)品匯出匯款非信用證項(xiàng)下信托收據(jù)貸款海外代付現(xiàn)貨倉貨押融資匯入?yún)R款出口商業(yè)發(fā)票融資短期出口信保項(xiàng)下?lián)ＹJ款國際結(jié)算基礎(chǔ)知識托收的分類進(jìn)口托收、出口托收跟單托收、光票托收付款交單（D/P)、承兌交單（D/A)國際結(jié)算基礎(chǔ)知識跟單和光票跟單托收：附帶商業(yè)單據(jù)（發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單等）光票托收：不附帶商業(yè)單據(jù)，僅有金融票據(jù)（匯票、支票）國際結(jié)算基礎(chǔ)知識托收的流程

⑧結(jié)匯⑦付款⑥付款贖單⑤提示單據(jù)④寄送單據(jù)③提交單據(jù)申請托收②發(fā)運(yùn)貨物①商務(wù)合同出口商（托收委托人）Principal進(jìn)口商（付款人）Drawee出口方銀行（托收行）RemittingBank進(jìn)口方銀行（代收行）CollectingBank國際結(jié)算基礎(chǔ)知識問題QUESTION

附帶商業(yè)單據(jù)（發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單等）有什么意義？國際結(jié)算基礎(chǔ)知識商業(yè)單據(jù)的意義履行商務(wù)合同的證明交貨控制貨物國際結(jié)算基礎(chǔ)知識托收的交單方式付款交單（DOCUMENTAGAINSTPAYMENT，D/P）進(jìn)口商付清款項(xiàng)之后才可以從銀行處得到憑以提貨的單據(jù)，通常是即期的（見票即付，SIGHTD/P）承兌交單（DOCUMENTAGAINSTACCEPTANCE，D/A）銀行向進(jìn)口商提示單據(jù)，進(jìn)口商承兌匯票后即可取得單據(jù)并憑以提貨，承兌期限可為30天、60天等，承兌到期后再付款。一定是遠(yuǎn)期的國際結(jié)算基礎(chǔ)知識問題QUESTION

不同的交單方式對進(jìn)出口雙方有什么影響？國際結(jié)算基礎(chǔ)知識不同的交單方式的風(fēng)險(xiǎn)付款交單（D/P）銀貨兩清，進(jìn)出口雙方風(fēng)險(xiǎn)較均衡，資金負(fù)擔(dān)也較均衡承兌交單（D/A）先交貨，后收款，完全憑進(jìn)口商的商業(yè)信用，出口商收匯風(fēng)險(xiǎn)較大，進(jìn)口商獲得資金融通，出口商資金負(fù)擔(dān)可能較重國際結(jié)算基礎(chǔ)知識如何引導(dǎo)客戶在我行辦理托收業(yè)務(wù)？進(jìn)口代收：將我行名址提供給客戶出口托收：向我行交單，上門收單國際結(jié)算基礎(chǔ)知識與托收方式相結(jié)合的貿(mào)易融資產(chǎn)品出口托收出口托收貸款出口商業(yè)發(fā)票融資短期出口信保項(xiàng)下?lián)ＹJ款進(jìn)口代收非信用證項(xiàng)下信托收據(jù)貸款海外代付現(xiàn)貨倉貨押融資國際結(jié)算基礎(chǔ)知識討論題

一家出口公司在廣交會新簽了一個(gè)中東的客戶，如果付款條件是即期的，在不使用信用證的情況下，你認(rèn)為哪種結(jié)算方式對出口商比較有利？為什么？如果付款條件是90天遠(yuǎn)期的，你會建議出口商采用90天T/T還是90天D/A呢？國際結(jié)算基礎(chǔ)知識匯款----資金流

國際結(jié)算基礎(chǔ)知識托收-資金、貨物（單據(jù)）流

出口商（托收委托人）Principal①商務(wù)合同進(jìn)口商（付款人）Drawee②發(fā)運(yùn)貨物③提交單據(jù)申請托收⑧結(jié)匯出口方銀行（托收行）RemittingBank⑦付款④寄送單據(jù)⑥付款贖單⑤提示單據(jù)進(jìn)口方銀行（代收行）CollectingBank國際結(jié)算基礎(chǔ)知識匯款與托收的局限匯款：銀貨交付不同步，進(jìn)口商或出口商風(fēng)險(xiǎn)大，資金負(fù)擔(dān)不均衡托收：D/P解決了銀貨交付不同步的問題，但仍只憑借商業(yè)信用，出口商風(fēng)險(xiǎn)較大，且資金負(fù)擔(dān)較重匯款和托收因缺乏銀行信用的介入，都存在融資上的難度國際結(jié)算基礎(chǔ)知識使用信用證的意義借用銀行信用，降低進(jìn)出口雙方的風(fēng)險(xiǎn)，提供融資便利，促進(jìn)進(jìn)出口交易達(dá)成銀行不僅僅是資金劃付與單據(jù)交付的中介，更是提供信用的中介國際結(jié)算基礎(chǔ)知識信用證的定義

銀行根據(jù)客戶（申請人）的要求和指示，向出口商（受益人）開具的在規(guī)定的期限內(nèi)，憑規(guī)定的單據(jù)支付一定金額的書面承諾。國際結(jié)算基礎(chǔ)知識信用證的流程

國際結(jié)算基礎(chǔ)知識信用證的特點(diǎn)開證行的明確保證：開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，與保函的擔(dān)保性質(zhì)不同獨(dú)立的文件：信用證雖然以貿(mào)易合同為基礎(chǔ)開立，但卻獨(dú)立于貿(mào)易合同，即使信用證對貿(mào)易合同有援引，銀行也不受合同的約束銀行只處理單據(jù)：在信用證業(yè)務(wù)中，各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其它行為國際結(jié)算基礎(chǔ)知識關(guān)于信用證的兩點(diǎn)澄清信用證是開證行應(yīng)進(jìn)口商（開證申請人）的請求，對出口商（信用證受益人）做出的有條件書面付款承諾。信用證是一種結(jié)算方式，而不是直接的支付工具。通常信用證也需要借助于匯票等金融票據(jù)支付。國際結(jié)算基礎(chǔ)知識信用證的基本當(dāng)事人信用證開證行(IssuingBank或openingBank)——開證行是應(yīng)申請人(進(jìn)口商)的要求向受益人(出口商)開立信用證的銀行。該銀行一般是申請人的(往來)銀行，位于進(jìn)口商所在地。信用證受益人(Beneficiary)——受益人是開證行在信用證中授權(quán)使用和執(zhí)行信用證并享受信用證所賦予的權(quán)益的人,受益人一般為出口商。信用證保兌行(ConfirmingBank)——保兌行是應(yīng)開證行或信用證受益人的請求,在開證行的付款保證之外對信用證進(jìn)行保證付款的銀行。國際結(jié)算基礎(chǔ)知識信用證的關(guān)系人（一）開證申請人(Applicant)——是向銀行申請開立信用證的人,它一般為進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)中的進(jìn)口商。通知行(AdvisingBank)——是受開證行的委托,將信用證通知給受益人的銀行,它一般為開證行在出口地的代理行或分行。償付行（ReimbursingBank）——是受開證行指示或由開證行授權(quán)，對信用證的付款行、承兌行、保兌行或議付行進(jìn)行付款的銀行。國際結(jié)算基礎(chǔ)知識信用證的關(guān)系人（二）被指定銀行議付行(NegotiatingBank)——是根據(jù)開證行在議付信用證中的授權(quán),買進(jìn)受益人提交的匯票和單據(jù)的銀行。付款行(PayingBank/DraweeBank)——是開證行在付款信用證中指定并授權(quán)向受益人承擔(dān)(無追索權(quán))付款責(zé)任的銀行。承兌行(AcceptingBank)——是開證行在承兌信用證中指定的并授權(quán)承兌信用證項(xiàng)下匯票的銀行。在遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下,承兌行可以是開證行本身,也可以是開證行指定的另外一家銀行。轉(zhuǎn)讓行(TransferringBank)——是應(yīng)第一受益人的要求,將可轉(zhuǎn)讓信用證轉(zhuǎn)讓給第二受益人的銀行。轉(zhuǎn)讓行一般為信用證的通知行。國際結(jié)算基礎(chǔ)知識與信用證相關(guān)的幾重法律關(guān)系

國際結(jié)算基礎(chǔ)知識思考題如果我行客戶是信用證項(xiàng)下的受益人，我行有可能擔(dān)當(dāng)信用證項(xiàng)下的那些角色？國際結(jié)算基礎(chǔ)知識信用證的基本內(nèi)容開證行的名稱

開證日期和地點(diǎn)信用證的形式信用證的種類信用證的編號信用證的申請人信用證的受益人信用證的幣種和金額信用證的被指定銀行信用證的有效期限和有效地點(diǎn)信用證的匯票條款信用證的單據(jù)條款信用證的貨物描述信用證的裝運(yùn)條款信用證的保兌條款信用證的保付條款ＵＣＰ條款國際結(jié)算基礎(chǔ)知識我們應(yīng)該關(guān)注信用證的哪些內(nèi)容？開證行的名稱——開證行的資信、所在國家的風(fēng)險(xiǎn)信用證的種類——遠(yuǎn)即期？匯票？特殊種類信用證？信用證的申請人——申請人的資信信用證的受益人——受益人的資信信用證的幣種和金額——匯率風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)敞口額度信用證的有效期限和有效地點(diǎn)——是否便于受益人及時(shí)交單及得到貨款信用證的指定銀行——向誰交單？銀行的融資是否得到開證行授權(quán)？信用證的匯票條款——是否受票據(jù)法約束信用證的單據(jù)條款——是否可控貨權(quán)、保險(xiǎn)是否落實(shí)、是否有軟條款信用證的貨物描述——交易背景、貨物的可變現(xiàn)性、市場價(jià)格的波動性信用證的保兌條款——是否有保兌行加保國際結(jié)算基礎(chǔ)知識信用證的基本種類即期信用證：即期付款信用證（SIGHTPAYMENT）--通常不需匯票即期議付信用證（SIGHTNEGOTIATION）-需要即期匯票遠(yuǎn)期信用證：遠(yuǎn)期議付信用證(USANCENEGOTIATION)--需要遠(yuǎn)期匯票承兌信用證（ACCEPTANCE）--需要遠(yuǎn)期匯票延期付款信用證（DEFERPAYMENT）--不需要匯票國際結(jié)算基礎(chǔ)知識不同種類信用證對當(dāng)事人的影響（即遠(yuǎn)期）即期信用證：即期付款信用證（SIGHTPAYMENT）、即期議付信用證（SIGHTNEGOTIATION）開證行：通常可控貨權(quán)開證申請人：不能從受益人處得到資金融通議付行：可以即時(shí)得到償付受益人：即時(shí)收匯遠(yuǎn)期信用證：遠(yuǎn)期議付信用證(USANCENEGOTIATION)、承兌信用證（ACCEPTANCE）、延期付款信用證（DEFERPAYMENT）開證行：不可控貨權(quán)開證申請人：可從受益人處得到資金融通議付行：通常不能即時(shí)得到償付，需對受益人融資受益人：遠(yuǎn)期收匯國際結(jié)算基礎(chǔ)知識不同種類信用證對當(dāng)事人的影響（是否帶匯票）帶匯票的信用證：議付信用證（NEGOTIATION）、承兌信用證（ACCEPTANCE）開證行：無法援引欺詐例外原則對抗善意持票人開證申請人：同上議付行：融資后獲得善意持票人地位受益人：較易獲得融資不帶匯票的信用證：即期付款信用證（SIGHTPAYMENT）、延期付款信用證（DEFERPAYMENT）開證行：發(fā)生欺詐時(shí)，較容易援引欺詐例外原則拒付開證申請人：同上議付行：指定銀行的付款多對受益人無追索權(quán)，非指定銀行融資后不能取得善意持票人地位受益人：在指定銀行處可得到免于追索權(quán)的付款，不易得到融資國際結(jié)算基礎(chǔ)知識思考題假如開證申請人沒有指定遠(yuǎn)期信用證的種類，作為開證行，我行引導(dǎo)客戶選擇開立哪種類型的信用證對客戶及我行更為有利？某一個(gè)出口客戶第一次使用遠(yuǎn)期信用證的方式結(jié)算，他不知道應(yīng)該讓他的客商給他開哪一種類的遠(yuǎn)期信用證，你對他有何建議？國際結(jié)算基礎(chǔ)知識對于運(yùn)輸單據(jù)應(yīng)了解的重點(diǎn)把握是否可控貨權(quán)——兩類運(yùn)輸單據(jù)貨權(quán)憑證：海運(yùn)提單（OceanBillofLading）、多式聯(lián)運(yùn)提單（MultimodalBillofLading）特點(diǎn)：可流通的權(quán)利憑證，經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓，憑單放貨非貨權(quán)憑證：海運(yùn)單（Seawaybill）、租船提單（CharterPartyB/L）、空運(yùn)單（AirWaybill）、公路運(yùn)單、鐵路運(yùn)單、內(nèi)陸水運(yùn)單、快郵收據(jù)（CourierorPostReceipt）、運(yùn)輸行貨物收據(jù)（Forwarder’sCargoReceipt）特點(diǎn)：不可流通轉(zhuǎn)讓，可不憑單放貨，只能將貨放給單據(jù)指定的收貨人(Consignee)國際結(jié)算基礎(chǔ)知識凡是貨權(quán)憑證都可控制貨權(quán)嗎？假定我們是開證行，要求受益人提交海運(yùn)提單，哪些是可控制貨權(quán)的？哪些有利于我們實(shí)現(xiàn)貨權(quán)？全套正本海運(yùn)提單做成空白抬頭、空白背書（FullSetofOriginalOceanBillofLadingmadeouttoorderandblankendorsed）2/3套正本海運(yùn)提單做成空白抬頭、空白背書（2/3SetofOriginalOceanBillofLadingmadeouttoorderandblankendorsed）全套正本海運(yùn)提單做成托運(yùn)人的指定人抬頭、空白背書（FullSetofOriginalOceanBillofLadingmadeouttoorderofshipperandblankendorsed）指示性抬頭全套正本海運(yùn)提單做成開證行抬頭（FullSetofOriginalOceanBillofLadingmadeouttotheissuingbank）記名抬頭全套正本海運(yùn)提單做成開證行的指定人抬頭（FullSetofOriginalOceanBillofLadingmadeouttoorderoftheissuingbank）全套正本海運(yùn)提單做成開證申請人抬頭（FullSetofOriginalOceanBillofLadingmadeouttotheApplicant）全套正本海運(yùn)提單做成開證申請人的指定人抬頭（FullSetofOriginalOceanBillofLadingmadeouttoorderoftheApplicant）國際結(jié)算基礎(chǔ)知識問題同樣的例子，假定我們是議付行，哪些對我們有利一些？全套正本海運(yùn)提單做成空白抬頭、空白背書（FullSetofOriginalOceanBillofLadingmadeouttoorderandblankendorsed）2/3套正本海運(yùn)提單做成空白抬頭、空白背書（2/3SetofOriginalOceanBillofLadingmadeouttoorderandblankendorsed）全套正本海運(yùn)提單做成托運(yùn)人的指定人抬頭、空白背書（FullSetofOriginalOceanBillofLadingmadeouttoorderofshipperandblankendorsed）指示性抬頭全套正本海運(yùn)提單做成開證行抬頭（FullSetofOriginalOceanBillofLadingmadeouttotheissuingbank）記名抬頭全套正本海運(yùn)提單做成開證行的指定人抬頭（FullSetofOriginalOceanBillofLadingmadeouttoorderoftheissuingbank）全套正本海運(yùn)提單做成開證申請人抬頭（FullSetofOriginalOceanBillofLadingmadeouttotheApplicant）全套正本海運(yùn)提單做成開證申請人的指定人抬頭（FullSetofOriginalOceanBillofLadingmadeouttoorderoftheApplicant）國際結(jié)算基礎(chǔ)知識對于保險(xiǎn)單據(jù)應(yīng)了解的重點(diǎn)把握：我行是否成為保單的受益人保單做成空白背書、或背書給我行、或以我行為被保險(xiǎn)人投保險(xiǎn)別是否適合貨物的性質(zhì)如貨物裝在甲板上，應(yīng)投保甲板險(xiǎn)可否在我行所在地索賠索賠幣種是否與信用證幣種一致國際結(jié)算基礎(chǔ)知識價(jià)格條款與保險(xiǎn)界定國際業(yè)務(wù)中買賣雙方的權(quán)利義務(wù)及費(fèi)用分擔(dān)INCOTERMS2000FOB(FreeonBoard)——買方投保CIF(Cost,Insurance,Freight)——賣方投保CFR(CostandFreight)——買方投保我行減免保證金開出信用證，如價(jià)格條款為FOB或CFR，為控制風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)注意什么？國際結(jié)算基礎(chǔ)知識什么是軟條款？

受益人無法通過單方面努力達(dá)到的信用證的要求或開證行并沒有作出確定的付款承諾。如：提交開證申請人簽發(fā)的貨物收據(jù)、檢驗(yàn)證書等；某某單據(jù)需開證申請人簽字或會簽，其簽字必須與開證行保留的簽字樣本一致或經(jīng)開證行證實(shí)；必須收到開證申請人的裝運(yùn)通知方可出貨；本信用證需待某一條件實(shí)現(xiàn)后方正式生效；開證行只有收到某某款項(xiàng)后方會付款國際結(jié)算基礎(chǔ)知識特殊種類的信用證保兌信用證(CONFIRMED)可轉(zhuǎn)讓信用證(TRANSFERABLE)循環(huán)信用證(REVOLVING)背對背信用證(BACKTOBACK)對開信用證(RECIPROCAL)紅條款信用證(REDCLAUSE)假遠(yuǎn)期信用證(USANCEPAYABLEATSIGHT)備用信用證(STANDBY)國際結(jié)算基礎(chǔ)知識保兌信用證(CONFIRMED)保兌信用證是開證行以外的另一家銀行對開證行的付款保證再加具付款保證的信用證。國際結(jié)算基礎(chǔ)知識保兌信用證的特點(diǎn)保兌行獨(dú)立于開證行以外作出的付款保證，其地位與開證行并列，為受益人提供雙重保障保兌行與開證行一樣，承擔(dān)第一性的、無追索權(quán)的付款責(zé)任保兌行的保兌行為必須經(jīng)開證行授權(quán)或指定，方可得到開證行的認(rèn)可，否則稱為SilentConfirmation國際結(jié)算基礎(chǔ)知識保兌信用證的流程

國際結(jié)算基礎(chǔ)知識開立保兌信用證的原因開證行資信不夠受益人對開證行不了解受益人希望在其本國銀行得到無追索權(quán)的付款保證國際結(jié)算基礎(chǔ)知識可轉(zhuǎn)讓信用證(TRANSFERABLE)可轉(zhuǎn)讓信用證是開證行允許受益人將信用證部分或全部（余額）轉(zhuǎn)讓給第三者（即第二受益人）使用的信用證。國際結(jié)算基礎(chǔ)知識轉(zhuǎn)讓信用證的特點(diǎn)信用證未注明可轉(zhuǎn)讓（Transferable）即為不可轉(zhuǎn)讓第一受益人將信用證的使用權(quán)利全部或部分轉(zhuǎn)讓給第二受益人轉(zhuǎn)讓銀行通常不承擔(dān)付款責(zé)任，而要等開證行付款后再支付給第二受益人轉(zhuǎn)讓后的金額通常小于原證金額，第一受益人通常要替換單據(jù)，并賺取差價(jià)如允許分批裝運(yùn)，信用證可以分割轉(zhuǎn)讓給多個(gè)第二受益人，但第二受益人不可再轉(zhuǎn)讓給第三受益人（即只可轉(zhuǎn)讓一次）轉(zhuǎn)讓時(shí)可變更的內(nèi)容：金額和單價(jià)可減少；效期、裝運(yùn)期、交單期可提前；投保比例可增加；第一受益人有權(quán)不轉(zhuǎn)讓對信用證的修改國際結(jié)算基礎(chǔ)知識開立轉(zhuǎn)讓信用證的原因信用證的受益人只是中間商中間商需向供貨商采購供貨商需要資金融通或?qū)χ虚g商的資信不了解或不相信中間商本身沒有足夠的開證額度國際結(jié)算基礎(chǔ)知識轉(zhuǎn)讓信用證的流程

⒄付剩余貨款⑨交單②申請開證進(jìn)口商（開證申請人）

Applicant中間商（第一受益人）FirstBeneficiary

進(jìn)口地銀行（開證行）Issuingbank出口地銀行通知行轉(zhuǎn)讓行AdvisingBankTransferringBank

船公司③開立信用證⑧裝運(yùn)⑾寄單⑿通知贖單⒀付款贖單⒂償付⒁提貨①商務(wù)合同供貨商（第二受益人）SecondBeneficiary⑤商務(wù)合同⑦轉(zhuǎn)讓信用證④通知信用證⒃付差價(jià)款⑥申請轉(zhuǎn)讓信用證⑩換單國際結(jié)算基礎(chǔ)知識背對背信用證

(BACKTOBACK)背對背信用證是受益人要求信用證的通知行或其他銀行以原信用證為基礎(chǔ)，另外開立的一張新的信用證，該筆信用證稱之為背對背信用證。國際結(jié)算基礎(chǔ)知識背對背信用證的流程

國際結(jié)算基礎(chǔ)知識背對背信用證的特點(diǎn)存在兩份獨(dú)立的信用證，即原證與背對背信用證，兩個(gè)信用證即獨(dú)立又關(guān)聯(lián)背對背證的開證申請人同時(shí)是原證（主證）的受益人，通常其身份是中間商，而背對背證的受益人是供貨商背對背證的付款來源往往來自主證背對背證對匯票、發(fā)票以外的其它單據(jù)通常有特殊要求，如不能顯示信用證號碼、單價(jià)、合同號、受益人名址等背對背信用證金額小于原證，所以要增加投保比例國際結(jié)算基礎(chǔ)知識開背對背信用證的原因類似轉(zhuǎn)讓證中間商為保守商業(yè)秘密，需隔開采購商與供應(yīng)商國際結(jié)算基礎(chǔ)知識對開信用證

(RECIPROCAL)補(bǔ)償貿(mào)易或加工貿(mào)易下互為進(jìn)出口雙方相互之間以出口額決定進(jìn)口額，互相向?qū)Ψ介_出的信用證國際結(jié)算基礎(chǔ)知識對開信用證的特點(diǎn)存在兩份互為關(guān)聯(lián)的信用證，第一張信用證通常根據(jù)進(jìn)口設(shè)備、原料或零配件的合同開立，第二張證根據(jù)生產(chǎn)出的商品進(jìn)口合同開立第一張證的開證申請人和受益人分別是第二張證的受益人和開證申請人兩證同時(shí)生效時(shí)，第一張證的生效以第二張證的開出為前提；兩證分別生效時(shí)，第一張證為遠(yuǎn)期證，承兌前應(yīng)收到第二張證（即期證）國際結(jié)算基礎(chǔ)知識紅條款信用證(REDCLAUSE)紅條款信用證是開證行授權(quán)通知行或