國際結算筆記集合排版

第一章概述一、定義Internationalsettlement是對國際債權債務進行了結和清算的一種經(jīng)濟行為。國際商品貿(mào)易、服務貿(mào)易、非貿(mào)易貸款融資、黃金和外匯買賣、私人和團體匯款以及其他經(jīng)濟、文化、科技等交往，必然產(chǎn)生國與國之間的貨幣收付行為，與此同時也就發(fā)生了國際債權債務關系。國際結算就是運用一定的金融工具（匯票、本票、支票），采取一定的方式（匯付、托收、信用證等），利用一定的渠道（通信、計算機網(wǎng)絡等），通過一定的媒介（銀行或其他金融機構等），進行國與國之間的貨幣收支行為，從而使國際債權債務得以清償。二、歷史變革國際結算演變歷程經(jīng)歷了四大變革1.現(xiàn)金結算轉變?yōu)槠睋?jù)結算2.貨物買賣轉變?yōu)閱螕?jù)買賣3.直接結算轉變?yōu)殂y行結算（商業(yè)信用*銀行信用）4.人工結算轉變?yōu)殡娮咏Y算三、發(fā)展趨勢電子化、無紙化、標準化、一體化1.SWIFT（1）SWIFT銀行識別代碼每家申請加入SWIFT組織的銀行都必須事先按照SWIFT組織的統(tǒng)一原則，制定出本行的SWIFT地址代碼，經(jīng)SWIFT組織批準后正式生效。銀行識別代碼（BankIdentifierCode---BIC）是由電腦可以自動判讀的八位或是十一位英文字母或阿拉伯數(shù)字組成，用于在SWIFT電文中明確區(qū)分金融交易中相關的不同金融機構。凡該協(xié)會的成員銀行都有自己特定的SWIFT代碼，即SWIFTCode。在電匯時，匯出行按照收款行的SWIFTCode發(fā)送付款電文，就可將款項匯至收款行。該號相當于各個銀行的身份證號。十一位數(shù)字或字母的BIC可以拆分為銀行代碼、國家代碼、地區(qū)代碼和分行代碼四部分。以中國銀行北京分行為例，其銀行識別代碼為BKCHCNBJ300。其含義為：BKCH（銀行代碼）、CN（國家代碼）、BJ（地區(qū)代碼）、300（分行代碼）。a.銀行代碼（BankCode）：由四位英文字母組成，每家銀行只有一個銀行代碼，并由其自定，通常是該行的行名字頭縮寫，適用于其所有的分支機構。b.國家代碼(CountryCode)：由兩位英文字母組成，用以區(qū)分用戶所在的國家和地理區(qū)域。c.地區(qū)代碼(LocationCode)：由0、1以外的兩位數(shù)字或兩位字母組成，用以區(qū)分位于所在國家的地理位置，如時區(qū)、省、州、城市等。d.分行代碼(BranchCode)：由三位字母或數(shù)字組成，用來區(qū)分一個國家里某一分行、組織或部門。如果銀行的BIC只有八位而無分行代碼時，其初始值訂為“XXX”。國內(nèi)各銀行總行的SWIFT代碼中國銀行：BKCHCNBJ工商銀行：ICBKCNBJ建設銀行：PCBCCNBJ農(nóng)業(yè)銀行：ABOCCNBJ招商銀行：CMBCCNBS交通銀行：COMMCN中信銀行：CIBKCNBJ興業(yè)銀行：FJIBCNBA民生銀行：MSBCCNBJ華夏銀行：HXBKCN浦發(fā)銀行：SPDBCNSH匯豐銀行：HSBCCNSH渣打銀行：SCBLCNSX花旗銀行：CITICNSX德意志銀行：DEUTCNSH瑞士銀行：UBSWCNBJ荷蘭銀行：ABNACNSH香港匯豐：BLICHKHK香港花旗：CITIHK香港東亞銀行：BEASCNSH代碼后需要統(tǒng)一添加分行阿拉伯數(shù)字代號。(2)SWIFT把銀行業(yè)務分成9類第1類：客戶匯款與支票（CustomerPayments&Checks）第2類：金融機構間頭寸調(diào)撥（FinancialInstitutionTransfers）第3類：外匯業(yè)務（foreignexchangeconfirmation）第4類：托收與光票（Collections&CashLetters）第5類：證券（SecuritiesMarkets）第6類：貴金屬（TreasuryMarket-PreciousMetals）第7類：跟單信用證和保函（DocumentaryCreditsandGuarantees）第8類：旅行支票（Traveler'sChecks）1、出票簽票交付2、背書匯票背面簽名（背書）交付給受讓人3、承兌提示承兌承兌拒絕承兌4、保證5、付款提示付款付款拒絕付款6、追索拒絕證書拒付通知第四章本票一、定義PromissoryNote我國票據(jù)法：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。二、特征1、本票是由出票人自己付款的票據(jù)本票的基本當事人：出票人、付款人 本票的出票人即是付款人，它是出票人保證自己付款的一種承諾，而匯票是出票人要求付款人付款的委托和命令。因此，本票稱為Note(期票、付款承諾)，而不是Bill(債權憑證)，出票人稱為Maker(Whomakeapromisetopay)。Maker是本票的主債務人。2、本票是無條件支付的承諾匯票的付款人只有在承兌之后才負絕對付款責任，除非不需承兌的匯票。本票與匯票不同，它的出票人在完成出票行為后，即負絕對的付款責任。本票出票人本來就保證付款，所以本票不需要承兌行為。本票就像承兌后的匯票，匯票付款人在一式二份的匯票中只承兌一張，因此本票只需要出一張。三、本票與匯票的相同點都是以貨幣表示的，金額是確定的都必須以無條件的書面形式做成付款期限都可以是即期或遠期的四、本票的絕對記載事項表明“本票”的字樣無條件支付的承諾確定的金額收款人名稱出票日期出票人簽章五、種類1、按出票人性質劃分（1）銀行本票應客戶要求，當客戶將款項存入銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉賬結算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。用以代替現(xiàn)金流通，簡化結算手續(xù)。我國票據(jù)法明確指出：“本法所稱本票，是指銀行本票。”，此外還特別規(guī)定：銀行本票的“出票人資格必須由中國人民銀行審定”。（2）商業(yè)本票由企業(yè)或個人簽發(fā)。建立在商業(yè)信用的基礎上，除非是有極好聲譽的大企業(yè)，一般企業(yè)較少發(fā)行本票。注：目前我國不允許發(fā)行商業(yè)本票。因為本票的出票人對本票金額負有絕對的付款責任，必須有切實可靠的資金為基礎。如果沒有可靠地資金而隨意發(fā)行本票，會使收款人陷入困境，由此產(chǎn)生票據(jù)糾紛和經(jīng)濟糾紛。另外，本票有很強的信用，具有貨幣功能，發(fā)行本票相當于擴大流通中的貨幣量，在我國市場經(jīng)濟不完善的情況下，如果放任各種企業(yè)、單位、個人發(fā)行本票，容易引起通貨膨脹和全社會信用膨脹。2.記名本票和指示性本票PaytoACo.onlyPaytoACo.ororder3.即期本票和遠期本票銀行本票都是即期本票遠期本票包括：定日付款、出票后定期付款、見票后定期付款（紅色字體到期日都是確定的）六、本票的票據(jù)行為出票見票本票持票人向出票人提示票據(jù)，出票人在本票上記載見票字樣及日期并簽名的行為，是專門針對“見票后定期付款本票”而特有的行為?！白猿銎敝掌鹨粋€月”為本票提示付款期限。本票準用匯票的規(guī)定我國票據(jù)法第81條規(guī)定：本票的背書、保證、付款行為和追索權的行使，除本章規(guī)定外，適用于本法第二章有關匯票的規(guī)定。第五章支票一、定義Cheque我國票據(jù)法82條規(guī)定：支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行或者其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。二、特征見票即付由銀行付款支票是由銀行的支票存款儲戶根絕協(xié)議向銀行開立的付款命令，沒有存款的出票人簽發(fā)的支票得不到付款，有存款沒有支票協(xié)議的出票人簽發(fā)的支票也得不到付款。國際貿(mào)易中，支票由進口方簽發(fā)，委托開戶銀行從其支票存款賬戶支付貨款給出口方的書面命令。三、絕對記載事項表明“支票”的字樣無條件支付的委托確定的金額付款人名稱出票日期支票是即期票據(jù)，而且付款提示的有效期較短，并以出票日為計算標準，所以支票的出票日期決定著支票的有效期，必須明確。我國票據(jù)法第92條規(guī)定：支票的持票人應當自出票之日起10日內(nèi)提示付款。出票人簽章第六章國際結算方式的概述一、定義在國（地區(qū)）與國（地區(qū)）之間的貿(mào)易以及其他經(jīng)濟往來中產(chǎn)生的債權債務，通常要用貨幣的收付來完成結算。貨幣的收付形成了資金的流動，而資金的流動又必須通過各種結算工具的傳送來實現(xiàn)。這些結算工具從一國傳送到另一國，就可以實現(xiàn)資金在兩國（地區(qū)）之間的流動，從而結清債權債務關系。在一定的形式和條件下，就產(chǎn)生了國際結算。二、類型1、按信用基礎不同的不同（1）商業(yè)信用為基礎的結算方式：（匯付、托收）在此結算方式中，均由買賣雙方根據(jù)貿(mào)易合同互相提供信用，互為債權債務，銀行只是秉承謹慎從事的原則，對國際結算過程中的單據(jù)（代表貨物所有權）和資金轉移記性善意處理，而不對單據(jù)和資金收付本身負責，完全依據(jù)委托代理合同行事，并以此收取業(yè)務費用。此方式下，銀行風險和責任義務較低，出口方風險較大（2）銀行信用為基礎的結算方式：（信用證、銀行保函、備用信用證）在此結算方式中，銀行積極參與進出口商之間的債權債務清償，并由銀行向交易中的一方或雙方提供信用。2、按資金與結算工具的流向是否一致（1）順匯法（單款同向）：匯付順匯法是銀行應付款人要求，以一定的方式將一定的金額，通過其在國外分行或代理行作為付款銀行，付給收款人的結算方式。（2）逆匯法（單款對流）托收、信用證逆匯法是指由收款人委托本國銀行，以一定的方式，向國外付款人收取款項的結算方式。第七章匯款一、定義匯款Remittance,指付款人主動通過銀行將款項匯交收款人的一種結算方式。在國際貿(mào)易中，通常由進口方按照合同規(guī)定的條件和時間（如預付貨款、貨到付款、憑單付款等）通過銀行將貨款匯交給出口商。匯款是產(chǎn)生最早和最簡單的結算方式，也是其他各種結算方式的基礎。因為任何一筆結算都要發(fā)生資金轉移，即便是托收、信用證等，最終也是通過匯款來結清的。二、基本當事人1、匯款人（Remitter）：進口方2、匯出行（RemittingBank）接受匯款人的委托，辦理匯出款項業(yè)務的銀行，通常為進口商所在地的銀行。匯出行有義務按照匯款人的指示，向其分行或代理行發(fā)出付款委托書，委托他們向收款人解付貨款。3、匯入行（PayingBank）匯入行又稱為付款行，指接受匯出行委托，解付貨款給收款人的銀行，通常是出口商所在地銀行（業(yè)務上的便利性，完成資金的傳遞），一般是匯出行的分行或代理行。4、收款人（Payee）：出口方（上述當事人中，匯款人和收款人在有的業(yè)務中是同一方，如當匯款人要求匯出款項，同時匯款人又自己到異國或異地取款時）三、種類及其業(yè)務流程1、信匯M/T（MailTransfer）信匯是指匯出行接受匯款人的委托后，以航空郵件的方式將付款委托書通知收款人當?shù)氐膮R入行，委托它將一定金額的款項解付給指定的收款人。資金轉移速度慢，收款人收到匯款的時間較遲，銀行可以短期占用資金，因此，費用相對低廉。但是此方式手工手續(xù)較多，目前歐洲銀行已不再辦理信匯業(yè)務。我國銀行除對少數(shù)國家外，也不使用。2、電匯T/T（TelegraphicTransfer）電匯是指匯出行接受匯款人的委托后，以電報、電傳、SWIFT等方式將付款委托書通知給收款人當?shù)氐膮R入行，委托它將一定的款項解付給制定的收款人。為了證實付款委托書的真實性，匯出行必須加注密押。匯入行收到后，首先要核對密押的正確性，審核無誤后，匯入行向收款人發(fā)出取款通知。收款人收到通知后，在規(guī)定的期限內(nèi)憑取款通知和有效證件取款。電匯方式資金轉移速度較快、效率較高、安全準確，但費用相對較高。3、票匯D/D（DemandDraft）票匯是以銀行匯票為支付工具的一種匯付方式。由匯出行應匯款人的申請，開立以其代理行或匯入行為匯票付款人，匯款人指定的收款人名稱的銀行匯票，交給匯款人自行寄給收款人，由收款人憑票向匯票上的付款人（匯入行）取款。（流程實質：匯款人向匯出行購買一張以匯出行為出票人、以國外匯入行為付款人、以匯款的收款人為匯票收款人的銀行即期匯票，此匯票用于銀行代客撥款，因此出票行和付款行是同一銀行的兩家分支行）PS：D/D與T/T、M/T的區(qū)別（1）票匯方式下收款人是主動憑票向匯入行取款；而后兩者是匯入行通知收款人前來取款。（2）銀行匯票可以通過背書在票據(jù)市場上流通轉讓；后兩者的委托書則不能轉讓。（3）票匯方式下，匯出行在國外的任何一家代理行只要證明匯票上出票人簽字的真實可靠，都會愿意對持票人支付現(xiàn)款；而電匯和信匯只能從特定的匯入行得到付款因此，票匯比后兩者更靈活。四、匯付方式的選擇：1、電匯：交款速度最快，可以使收款人及時收回貨款，有利于資金周轉，并能在一定程度上避免匯率變動的風險；但匯款人往往要承擔較高的銀行手續(xù)費，并經(jīng)常以壓低貨價的方式將這筆費用轉嫁給收款人，一般只在收款人急需資金、或匯款金額較大、或使用的貨幣匯率下跌的風險很大時才選用電匯。2、信匯：慢但是費用低3、票匯：靈活，但