國際結(jié)算ppt4教材

第四章國際結(jié)算方式——托收第一節(jié)托收概述第二節(jié)托收的種類及流程第三節(jié)跟單托收的風(fēng)險及防范第一節(jié)托收的定義、特點(diǎn)、當(dāng)事人一、托收的定義——委托銀行收款托收（Collection）是銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，目的是在于取得承兌或付款，并在承兌或付款后交付單據(jù)的行為。通俗的講，托收是債權(quán)人為向債務(wù)人收取款項(xiàng)，出具債權(quán)憑證(包括匯票、本票、支票等)委托銀行代為收款的一種支付方式。二、托收的當(dāng)事人（一）當(dāng)事人

1、委托人。在托收業(yè)務(wù)中，簽發(fā)匯票并委托銀行代為收款的人。由于委托人通常開具匯票委托他的銀行向國外債務(wù)人收款，所以常稱為出票人。

2、托收銀行。指接受委托人的委托，并通過國外聯(lián)行或代理行完成收款業(yè)務(wù)的銀行。一般是債權(quán)人所在地的銀行。

3、代收銀行。指接受托收銀行的委托代向債務(wù)人收款的國外聯(lián)行或代理行。一般是付款人所在地的銀行。

4、付款人。指匯票中指定的付款人，也就是銀行向之提示匯票和單據(jù)的債務(wù)人。

5、提示行(PresentingBank)。跟單托收項(xiàng)下向債務(wù)人提示匯票和單據(jù)的銀行。一般就是代收行本身。

如果代收行與債務(wù)人無往來關(guān)系，為了便利如期收款，代收行也可主動或應(yīng)付款人要求，委托付款人的往來銀行充當(dāng)提示行。

6、需要時的代理如發(fā)生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代為料理貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回等事宜。這個代理人叫做“需要時的代理”。三、當(dāng)事人之間的關(guān)系1、委托人與付款人之間的關(guān)系-買賣關(guān)系。2、委托人與托收行之間的關(guān)系-委托代理關(guān)系。托收申請書(CollectionApplication)。3、托收銀行與代收銀行之間的關(guān)系-委托代理關(guān)系托收委托書(CollectionAdvice)4、代收銀行與付款人之間的關(guān)系-不存在契約關(guān)系付款人對代收銀行應(yīng)否付款，完全根據(jù)他與委托人之間所訂立的契約義務(wù)而決定。四、托收的特點(diǎn)托收是建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)之上的一種結(jié)算方式，其最大特點(diǎn)就是“收妥付匯、實(shí)收實(shí)付”。出口商與托收銀行之間、托收銀行與代收銀行之間只是一種代理關(guān)系。銀行并不承擔(dān)付款的責(zé)任。因此，這種結(jié)算方式對進(jìn)出口商雙方來說，利益風(fēng)險很不平衡。對出口商而言，其風(fēng)險要更大一些。托收方式是逆匯方式。第二節(jié)托收的種類及流程

一、光票托收

光票即指不附帶任何貨運(yùn)單據(jù)的匯票（僅附非貨運(yùn)單據(jù)，如發(fā)票、墊款清單等的匯票也屬于光票）。通常用于收取貨款尾數(shù)、樣品費(fèi)、傭金、代墊費(fèi)用等。還包括許多委托行不能立即解付或因各種原因不能立即付款的各類票據(jù)。二、跟單托收-匯票后附帶貨運(yùn)單據(jù)的托收（一）跟單托收的業(yè)務(wù)程序：

1、出口商按雙方的合同發(fā)貨，并取得貨運(yùn)單據(jù)以后，開出匯票并填寫托收申請書，委托自己的往來銀行代為收款。托收申請書是委托人與托收行之間的委托代理合同，是委托人給托收行的指示。

2、托收行按委托人的要求和指示，繕制托收委托書，隨跟單匯票一起寄交國外聯(lián)行或代理行。托收委托書中須加列貨款收妥后的處理辦法。

3、代收行接到托收委托書及跟單匯票以后，立即向進(jìn)口商提示跟單匯票。如果托收委托書中規(guī)定的是付款交單(D/P)，代收行應(yīng)提示進(jìn)口商付款，然后交出單據(jù)；如是承兌交單(D/A)，俟匯票到期后提示對方付款。

4、進(jìn)口商付款或承兌后取得單據(jù)，并持單據(jù)向承運(yùn)人提貨。而代收行則將收妥的款項(xiàng)收入托收行之賬并通知托收行。

5、托收行收到代收行的收款通知后，立即辦理對出口商的結(jié)匯。（二）交單條件1、付款交單D/P：憑付款而交出單據(jù)

1）即期付款交單D/PatSight2）遠(yuǎn)期付款交單D/Patxxdaysaftersight

目的：給進(jìn)口商時間準(zhǔn)備資金

注意：使買方在貨物到達(dá)前得到單據(jù)

2、承兌交單D/A

憑遠(yuǎn)期匯票的承兌而交出單據(jù)第三節(jié)跟單托收的風(fēng)險及其防范措施一、風(fēng)險（一）出口商面臨的風(fēng)險

1、進(jìn)口商破產(chǎn)、倒閉或失去償還能力2、發(fā)貨后進(jìn)口地貨價下跌或產(chǎn)生不利于貨物的其它情況，進(jìn)口商借口拒付或承兌，甚至承兌到期后仍拒絕付款（要挾減價）3、出口商交付的貨物不符合合同規(guī)定，進(jìn)口商拒付，要求減價甚至索賠4、進(jìn)口商未領(lǐng)到進(jìn)口許可證/外匯許可證5、跨國訴訟難度大，成本高進(jìn)口商蓄意欺詐（二）進(jìn)口商的風(fēng)險1、按合同規(guī)定付款或承兌后，憑單據(jù)提取的貨物與合同不符2、在遠(yuǎn)期付款交單項(xiàng)下，承兌了匯票后，到期不能從代收行處取得單據(jù)，自己卻承擔(dān)了付款的義務(wù)。二、防范措施（一）事先調(diào)查進(jìn)口商作為貿(mào)易伙伴的資信情況和經(jīng)營作風(fēng)1、事先調(diào)查2、定期調(diào)查

3、臨時性調(diào)查4、調(diào)查的途徑要求客戶提供自己的基本情況，如名稱、地址、賬戶行名稱、年?duì)I業(yè)額、經(jīng)營范圍等。途徑上網(wǎng)查詢通過專業(yè)的咨詢公司通過銀行查詢（二）及時把握出口商品在進(jìn)口地的市場銷售狀況、行市趨勢。（三）熟悉進(jìn)口國的貿(mào)易管制和外匯管理法規(guī)弄清進(jìn)口國的外貿(mào)管制和外匯管制情況，弄清進(jìn)口國的海關(guān)和衛(wèi)生檢疫當(dāng)局的各項(xiàng)規(guī)章制度和對方要求提供的某些特殊的單據(jù)。（四）了解進(jìn)口國銀行的習(xí)慣做法（五）使用適當(dāng)?shù)膬r格術(shù)語，爭取出口方收款人辦理保險CIFCIP（六）辦理出口信用保險可承保：1、商業(yè)風(fēng)險

1）買方無力償還債務(wù)或破產(chǎn)2）買方拒收貨物并拒付貨款3）買方拖欠貨款2、政治風(fēng)險

1）買方國家禁止或限制匯兌

2）買方國家進(jìn)口管制3）買方國家撤銷進(jìn)口許可證4）買方所在國或貨款須經(jīng)過的第三國頒布延期付款令

5）買方國家發(fā)生