建筑工程成本管理辦法(重點)

中建五總〔2023〕32號關(guān)于印發(fā)《中建五局總承包公司工程本錢管理方法〔試行〕》的通知各工程部：《中建五局總承包公司工程本錢管理方法〔試行〕》經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們并遵照執(zhí)行。二○一一年四月二十七日主題詞：管理制度本錢管理通知抄送：局法務(wù)合約部；公司領(lǐng)導(dǎo)、機關(guān)各部門。中建五局總承包公司工程本錢管理方法〔試行〕總那么第一條為進一步標(biāo)準(zhǔn)公司施工工程的本錢管理行為，強化各層級的工程本錢管理責(zé)任，提升工程精細(xì)化管理水平，推進施工工程從投標(biāo)至竣工結(jié)算的全過程本錢管理，保障工程的預(yù)期經(jīng)濟效益，根據(jù)《中建五局工程本錢管理方法》〔中建五［2023］112號文〕及其他相關(guān)管理制度并結(jié)合我公司實際情況，制定本方法。第二條施工工程本錢管理應(yīng)遵循以下四條根本原那么：堅持法人管工程的原那么；堅持價本別離、目標(biāo)責(zé)任的原那么；堅持全過程管理、過程精細(xì)化的原那么；堅持動態(tài)管理、持續(xù)改進的原那么。第三條本方法適用于公司范圍內(nèi)所有自營工程管理，其他管理模式工程可參照本方法執(zhí)行。術(shù)語和定義第四條利潤〔率〕〔一〕投標(biāo)預(yù)期利潤〔率〕：是指在工程招投標(biāo)階段，施工單位組織相關(guān)專業(yè)人員，根據(jù)招標(biāo)文件要求、預(yù)計工程生命周期中的市場環(huán)境、生產(chǎn)要素組織等全部條件，對工程進行收入與本錢測算后，得到的工程完成時應(yīng)該形成的合理利潤〔率〕預(yù)期值。該指標(biāo)計算時不包括勞?；稹！捕彻こ虒嶋H利潤〔率〕：是指工程在某個實際施工階段或工程實際完成后，該時點形成的工程利潤〔率〕實際值。該指標(biāo)計算不包括勞?；?。第五條本錢〔一〕標(biāo)前預(yù)測本錢：即指在投標(biāo)預(yù)期利潤〔率〕計算時進行的工程預(yù)期本錢計算值。該本錢計算應(yīng)充分考慮未來工程生命周期內(nèi)可能產(chǎn)生的市場、生產(chǎn)要素變化因素，內(nèi)容應(yīng)包括工程所有直接費、間接費、措施費及稅費?！捕彻こ特?zé)任本錢：是指施工單位以標(biāo)前預(yù)測本錢為依據(jù)，以企業(yè)內(nèi)部定額為根底，綜合工程既定合同條件、工程特點、企業(yè)現(xiàn)有管理水平等因素，由公司本錢主管部門組織測算的工程本錢的責(zé)任額。是以“工程管理目標(biāo)責(zé)任書〞的形式向工程經(jīng)理部下達(dá)的該工程本錢管理責(zé)任目標(biāo)。通常以工程上繳利潤〔率〕的形式表達(dá)，并輔以相關(guān)主要費用目標(biāo)和主要材料耗量目標(biāo)?！踩彻こ棠繕?biāo)本錢：指公司對工程經(jīng)理部的責(zé)任本錢確定后，工程依據(jù)公司下達(dá)的責(zé)任本錢指標(biāo)，方案利用各種資源優(yōu)勢，通過本錢籌劃等一系列挖潛手段，計算出完成工程全部合同義務(wù)應(yīng)支出的各項本錢費用的內(nèi)控方案目標(biāo)?！菜摹彻こ瘫惧X降低率：是指工程部通過進一步優(yōu)化生產(chǎn)要素組織、優(yōu)化施工技術(shù)方案、節(jié)約預(yù)期措施與管理費用，形成的對工程責(zé)任本錢的降低比率。其計算式是：〔工程責(zé)任本錢－工程實際本錢〕÷工程責(zé)任本錢×100%?！参濉彻こ虓徫槐惧X責(zé)任制：是指本錢管理的兩級責(zé)任制中的第二級責(zé)任制，即工程部明確工程各不同生產(chǎn)經(jīng)營崗位人員的崗位本錢責(zé)任，以“工程本錢籌劃〞中的目標(biāo)責(zé)任本錢分解或單獨的崗位本錢責(zé)任書的形式表達(dá)。第六條風(fēng)險抵押：指為完成工程管理目標(biāo)責(zé)任書規(guī)定的內(nèi)容和要求，強化和落實工程經(jīng)理部的責(zé)任，公司與工程經(jīng)理部約定，由工程各管理人員提供履約保證金〔以下稱“風(fēng)險抵押金〞〕作為履行擔(dān)保的行為。第七條根據(jù)中建五總〔2023〕32號文《中建五局經(jīng)營活動授權(quán)管理方法》，工程類別劃分如下：A類工程：合同額≥3億元(專業(yè)工程≥1億元)的工程B類工程：5000萬元≤合同額＜3億元，其中專業(yè)工程1000萬元≤合同額＜1億元的工程C類工程：合同額＜5000萬元，其中專業(yè)工程合同額＜1000萬元。第三章管理模式與流程第八條施工工程的本錢管理模式一般為利潤率比例上繳、利潤總額上繳、工程管理費預(yù)算包干、模擬股份合作分成等形式，以上本錢管理模式均按照本方法執(zhí)行。第九條不管采用何種本錢管理模式，均應(yīng)遵循“公司對目標(biāo)責(zé)任本錢控制，工程經(jīng)理或工程管理班子對目標(biāo)責(zé)任本錢承當(dāng)責(zé)任、管理風(fēng)險抵押、確保預(yù)期利潤上繳、本錢降獎超罰〞的原那么。第十條不管采用何種本錢管理模式，目標(biāo)責(zé)任應(yīng)包括重點單項本錢費用指標(biāo)控制和重點單項耗量指標(biāo)控制。同時還必須確保工程質(zhì)量、平安、進度、環(huán)境保護、標(biāo)準(zhǔn)化管理、技術(shù)進步、文明施工與CI創(chuàng)優(yōu)、經(jīng)濟技術(shù)資料管理、工程結(jié)算、工程款回收及相關(guān)方效勞等其他工程管理目標(biāo)指標(biāo)的完成。第十一條施工工程本錢管理流程應(yīng)形成：投標(biāo)本錢測算→責(zé)任本錢下達(dá)→目標(biāo)本錢編制→目標(biāo)本錢分解→過程本錢管控→“三算〞統(tǒng)計分析→公司本錢數(shù)據(jù)庫建立→下一次投標(biāo)本錢測算參考的循環(huán)?！惨弧乘凶誀I工程本錢管理包括標(biāo)前本錢測算、責(zé)任本錢測算〔價本別離〕、責(zé)任目標(biāo)下達(dá)〔目標(biāo)責(zé)任書〕、工程目標(biāo)本錢編制、過程本錢控制〔崗位本錢責(zé)任制〕、階段本錢分析與考核預(yù)兌現(xiàn)、竣工本錢考核與最終兌現(xiàn)等貫穿三次經(jīng)營全過程的相關(guān)本錢管理標(biāo)準(zhǔn)與要求；〔二〕所有自營工程實行工程工程從投標(biāo)承接到過程施工、竣工交付、辦完工程結(jié)算、回收工程款全過程的目標(biāo)責(zé)任承包和管理，公司重點通過落實風(fēng)險抵押、季度〔或節(jié)點〕考核預(yù)兌、竣工考核獎罰兌現(xiàn)的方式確保各責(zé)任主體的權(quán)責(zé)利益。第四章管理權(quán)責(zé)劃分第十二條總經(jīng)理全面領(lǐng)導(dǎo)公司本錢管理工作，總經(jīng)濟師是工程本錢管理分管領(lǐng)導(dǎo)，公司商務(wù)合約部是工程本錢管理主管部門。工程經(jīng)理是工程本錢管理的第一責(zé)任人。工程商務(wù)經(jīng)理是工程本錢管理組織與實施的牽頭崗位。各分管領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門根據(jù)管理責(zé)任分別承當(dāng)相關(guān)本錢管理責(zé)任，詳下表。各條線各層面工程本錢管理責(zé)任分解序號責(zé)任指標(biāo)公司責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)公司責(zé)任部門工程責(zé)任人獎罰原那么一本錢指標(biāo)1合同外人工費〔主要包括零星用工、勞務(wù)分包合同外平安文明施工用工等〕生產(chǎn)副總10℅總經(jīng)濟師5℅工程管理部10℅商務(wù)合約部5℅工程經(jīng)理15%商務(wù)經(jīng)理10%生產(chǎn)經(jīng)理20%工長25%零星用工、合同外用工總金額以建筑面積2.5元/m2為控制標(biāo)準(zhǔn)，按超過控制標(biāo)準(zhǔn)額度的1～5%的給予罰款；按低于控制標(biāo)準(zhǔn)額度的20%給予獎勵。2材料費生產(chǎn)副總5℅總經(jīng)濟師5%工程管理部10℅物資設(shè)備部10℅工程經(jīng)理10%、生產(chǎn)經(jīng)理15%、材料主管20%、分管工長20%、辦公室主任5%材料節(jié)約獎罰標(biāo)準(zhǔn)參照《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》和工程各崗位本錢責(zé)任狀的約定執(zhí)行3機械費生產(chǎn)副總10%工程管理部10%工程經(jīng)理30%、生產(chǎn)經(jīng)理20%、技術(shù)總工15%、設(shè)備主管15%因工期提前〔延長〕造成機械費本錢節(jié)約(增加)，給予機械設(shè)備本錢降低〔增加〕額的1%～5%的獎罰4間接費管理人員工資分管領(lǐng)導(dǎo)10%綜合辦公室20%工程經(jīng)理40%、工程辦公室主任30%按節(jié)約〔超過〕《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》約定的額度的1～5%給予獎罰。業(yè)務(wù)招待費總會計師10%財務(wù)資金部10%工程經(jīng)理80%按節(jié)約〔超過〕《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》約定的額度的1～5%給予獎罰備用金管理總會計師10%財務(wù)資金部20%工程經(jīng)理50%、財務(wù)代表20%因備用金壞賬造成本錢增加，給予本錢增加額的1～5%處分農(nóng)民工工資管理〔造表發(fā)放〕生產(chǎn)副總5%總會計師5%分管領(lǐng)導(dǎo)5%工程管理部10%財務(wù)資金部15%綜合辦公室10%工程經(jīng)理20%、財務(wù)代表20%辦公室主任10%因農(nóng)民工工資發(fā)放引起的經(jīng)濟糾紛，給予糾紛損失額的1～5%處分辦公差旅費分管領(lǐng)導(dǎo)10%綜合辦公室20%工程經(jīng)理40%辦公室主任30%按節(jié)約〔超過〕《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》約定的額度的1～5%給予獎罰5其他技術(shù)本錢〔科技研發(fā)、技術(shù)創(chuàng)新等〕總工程師10%工程管理部20%工程經(jīng)理30%技術(shù)總工40%通過技術(shù)手段降本增效的，視增加工程凈收益的情況，給予1000元～1萬元的獎勵。質(zhì)量、平安、工期、現(xiàn)場文明施工管理總工程師10%生產(chǎn)副總10%工程管理部10%工程經(jīng)理15%、生產(chǎn)經(jīng)理15%、技術(shù)總工15%、質(zhì)安主管10%、分管工長15%1、質(zhì)量、平安、后期維修費用等按節(jié)約〔超過〕《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》約定額度的1～5%給予獎罰。2、工期延遲，但未及時提交工期順延報告,或未按合同約定的簽認(rèn)時間得到簽認(rèn)的，按工程剛性本錢支出額度的1～5%給予罰款。前期營銷費用〔營銷中介費用、營銷獎勵費用等〕營銷主管領(lǐng)導(dǎo)20%市場營銷部50%營銷經(jīng)理30%按工程總造價的1%為控制標(biāo)準(zhǔn)，按節(jié)約〔超過〕控制標(biāo)準(zhǔn)的1～5%給予獎罰二其他指標(biāo)1工程結(jié)算總經(jīng)濟師10%商務(wù)合約部20%工程經(jīng)理40%、商務(wù)經(jīng)理30%按結(jié)算責(zé)任狀執(zhí)行2資金回收總會計師20%財務(wù)資金部20%工程經(jīng)理40%工程會計20%按公司財務(wù)管理方法執(zhí)行3工程竣工資料總工程師10%工程管理部20%工程經(jīng)理20%、技術(shù)總工30%、資料員20%按《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》約定期限內(nèi)完成，否那么視造成損失情況給予2000元～1萬元的處分。說明：各指標(biāo)獎罰金額由公司責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)分配。公司通過考察招標(biāo)的方式確定人工、材料、設(shè)備等分包單價，公司側(cè)重對價負(fù)責(zé)，工程側(cè)重對量負(fù)責(zé)。此本錢管理分解工程權(quán)重主要側(cè)重對工程量的控制。第十三條公司成立本錢委員會〔詳見建五總［2023］40號文〕和工程本錢檢查小組〔詳見附件六〕，本錢委員會負(fù)責(zé)解決重大爭議問題，工程本錢檢查小組負(fù)責(zé)本錢管理的日常工作。工程本錢檢查小組負(fù)責(zé)工程每月/季度/節(jié)點對工程進行本錢綜合管理檢查、過程考核兌現(xiàn)及工程最終考核兌現(xiàn)進行審核。本錢檢查小組根據(jù)工長算量及分析深度、準(zhǔn)確性，技術(shù)措施創(chuàng)效等情況評選出亮點員工，實行單項或單獨獎勵。第十四條公司的管理責(zé)權(quán)〔一〕依據(jù)本方法及公司的實際情況，建立健全與改進修訂公司的工程本錢管理制度及相關(guān)細(xì)那么、流程，并報局合約法務(wù)部備案。〔二〕領(lǐng)導(dǎo)和組織工程的本錢管理工作，授權(quán)、指導(dǎo)、檢查和考核評價工程的本錢管理工作并執(zhí)行相關(guān)獎罰措施?！踩扯ㄆ诨虿欢ㄆ谝詤⒓庸こ瘫惧X分析會的形式監(jiān)督、檢查工程本錢管理工作，公司參加本錢分析會的次數(shù)應(yīng)確保每季度覆蓋到所有自營工程?！菜摹池?fù)責(zé)價本別離，執(zhí)行風(fēng)險抵押，直接下達(dá)工程經(jīng)理與公司總經(jīng)理簽訂的《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》，審核批準(zhǔn)各工程的最終本錢清算與兌現(xiàn)，并應(yīng)對工程的過程本錢考核與兌現(xiàn)進行審批或備案管理?！参濉硨徟?zé)任本錢及決定責(zé)任本錢的調(diào)整；負(fù)責(zé)公司工程現(xiàn)場管理費、施工措施費等本錢費用的定期測定、修改、發(fā)布?！擦硨こ痰谋惧X資料進行分析與收集，充分利用工程綜合管理信息化系統(tǒng)，建立公司工程本錢數(shù)據(jù)庫，總結(jié)推廣優(yōu)秀管理經(jīng)驗，并為投標(biāo)本錢預(yù)測提供有效支撐，使工程本錢管理流程形成有效循環(huán)鏈。第十五條工程經(jīng)理部的責(zé)權(quán)〔一〕工程經(jīng)理代表工程經(jīng)理部與公司簽訂《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》，工程經(jīng)理與工程各崗位管理人員簽訂《工程崗位本錢管理目標(biāo)責(zé)任狀》?！捕骋浴豆こ坦芾砟繕?biāo)責(zé)任書》明確的目標(biāo)責(zé)任本錢為依據(jù)，組織工程本錢籌劃，編制和實施工程目標(biāo)本錢，有效將目標(biāo)本錢責(zé)任進行分解，編制合理的工程總目標(biāo)本錢及分段/分工程標(biāo)本錢，并合理分配到各本錢崗位，落實“工長算量〞要求，通過優(yōu)化生產(chǎn)要素組織、優(yōu)化技術(shù)施工方案、科學(xué)組織現(xiàn)場施工降本增效，確保本工程的《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》各工程標(biāo)按預(yù)期實現(xiàn)?！踩扯ㄆ谡匍_工程月度/季度/節(jié)點本錢分析會，落實“認(rèn)真盤點、內(nèi)局部析、做好整改〞的要求，積極接受公司對工程的本錢管理過程監(jiān)督、檢查和指導(dǎo)，持續(xù)改進工程本錢管理方法?！菜摹辰M織和實施工程簽證、索賠、結(jié)算、收款工作，按時、真實、準(zhǔn)確編制本錢考核資料，配合公司進行《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》確定的過程本錢考核與最終工程本錢考核。〔五〕工程經(jīng)考核后的兌現(xiàn)分配權(quán)歸工程經(jīng)理部所有，但必須執(zhí)行公司關(guān)于工程兌現(xiàn)分配的原那么及員工崗位績效工資管理方法等相關(guān)規(guī)定。第五章標(biāo)前本錢測算第十六條所有工程工程投標(biāo)前〔非投標(biāo)工程為簽約前〕均應(yīng)組織專業(yè)人員進行標(biāo)前本錢測算。在做相應(yīng)合同評審，需查看工程投標(biāo)預(yù)期利潤率測算與審批文件時，那么應(yīng)按要求作為合同簽訂前評審的附件資料。第十七條公司應(yīng)逐步建立健全投標(biāo)本錢快測體系，標(biāo)前本錢測算應(yīng)力求詳細(xì)準(zhǔn)確。第十八條公司應(yīng)將標(biāo)前本錢測算明細(xì)資料作為根底經(jīng)濟檔案保存，標(biāo)前本錢測算值的最終審批人為本單位總經(jīng)濟師或總經(jīng)理。第十九條工程責(zé)任本錢管理目標(biāo)確認(rèn)方法：根據(jù)工程投標(biāo)預(yù)期利潤率確定上繳管理費比例或金額〔即責(zé)任本錢管理目標(biāo)上繳管理費比例=投標(biāo)預(yù)期利潤率〕，如公司對工程有特殊戰(zhàn)略定位考慮，上繳管理費可下浮1～2%作為對工程的政策鼓勵。工程管理風(fēng)險抵押制度第二十條公司所有施工工程應(yīng)實施“工程管理風(fēng)險抵押〞制度，并在《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》中明確繳納崗位范圍、時限及額度。風(fēng)險抵押金交納標(biāo)準(zhǔn)如下：風(fēng)險抵押金交納標(biāo)準(zhǔn)單位：萬元工程類型工程承包班子A類工程B類工程C類工程自營聯(lián)營自營聯(lián)營自營聯(lián)營工程經(jīng)理524130.5工程副經(jīng)理211.50.510.2備注：工程經(jīng)理在競聘時承諾的交納額度必須按其承諾交納，工程班子其他成員原那么上按以上標(biāo)準(zhǔn)交納。假設(shè)工程經(jīng)理競聘承諾不能兌現(xiàn)，在過程考核及最終考核兌現(xiàn)時獎金減半，扣減的工程經(jīng)理獎金按比例分配給工程其他人員。〔一〕工程經(jīng)理及承包班子應(yīng)于《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》簽訂之日起10日內(nèi)如數(shù)用現(xiàn)金繳納風(fēng)險抵押金，抵押金原那么上應(yīng)一次全額繳納。凡逾期未繳納的工程，在過程考核及最終考核兌現(xiàn)時獎金減半?！捕硨τ谝淮涡岳U足規(guī)定風(fēng)險抵押金確實有困難的人員，由所屬工程部申請，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可采取對其局部收入逐月轉(zhuǎn)抵、直到繳足的方式，但轉(zhuǎn)抵期限原那么上不得超過6個月，逾期仍未全額繳納的工程及人員，在過程考核及最終考核兌現(xiàn)時獎金減半〔6個月內(nèi)不影響?yīng)剟畎l(fā)放〕?！踩彻こ探?jīng)理部繳納的風(fēng)險抵押金的總額由公司本錢主管部門核定，在責(zé)任狀里明確，由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)收取和催辦及保管并出具收據(jù)。第二十一條工程風(fēng)險抵押采取工程承包班子抵押的方式。工程承包班子成員：原那么上要求由工程經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、技術(shù)總工、生產(chǎn)經(jīng)理組成，各工程經(jīng)理部也可根據(jù)工程實際情況適當(dāng)調(diào)整，具體人員名單由工程經(jīng)理部申報，公司商務(wù)合約部及主管領(lǐng)導(dǎo)審核。名單及風(fēng)險抵押金數(shù)額在《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》中明確。第二十二條風(fēng)險抵押金的返還：工程竣工結(jié)算、分包與分供結(jié)算已完成；工程實際本錢費用已核準(zhǔn)、債權(quán)債務(wù)已明確；竣工資料已歸檔；經(jīng)審計完成了《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》的約定目標(biāo)，風(fēng)險金退還本人，并按銀行同期存款年利率增加兩個百分點支付利息。假設(shè)工程經(jīng)審計后，不能滿足責(zé)任書明確的上繳指標(biāo)，那么用風(fēng)險抵押金抵扣，直至抵扣完。第二十三條風(fēng)險抵押金的轉(zhuǎn)抵：員工在甲工程繳納的風(fēng)險抵押金尚未具備返還條件時，進入乙工程工作，可將其在甲工程繳納的風(fēng)險抵押金的不超過50%局部轉(zhuǎn)入乙工程〔此時其在甲工程的風(fēng)險抵押金權(quán)重不作改變〕，但轉(zhuǎn)抵額度不大于乙工程應(yīng)繳金額；甲工程明顯虧損時不得轉(zhuǎn)抵風(fēng)險抵押金。工程目標(biāo)責(zé)任本錢與工程商務(wù)籌劃第二十四條公司對施工工程必須以《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》的形式進行工程目標(biāo)責(zé)任本錢管理。工程經(jīng)理應(yīng)以《工程崗位本錢管理目標(biāo)責(zé)任狀》對工程各崗位員工進行崗位目標(biāo)責(zé)任本錢管理?！惨弧彻こ特?zé)任本錢實施以“價本別離〞的方式進行，落實責(zé)任目標(biāo)與實際成果間的比照與考核?！捕彻こ痰哪繕?biāo)責(zé)任本錢管理分二級具體實施，一級是以《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》形式明確的公司對工程的目標(biāo)責(zé)任本錢管理；第二級是以工程崗位本錢責(zé)任狀或以在工程本錢籌劃中的本錢責(zé)任分解形式明確的工程經(jīng)理部對各崗位責(zé)任人的工程崗位本錢責(zé)任制。第二十五條施工工程必須由公司下達(dá)書面的《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》，明確工程總體、主要分項的本錢管理目標(biāo)?！惨弧场豆こ坦芾砟繕?biāo)責(zé)任書》由工程經(jīng)理與公司總經(jīng)理在工程開工后30天內(nèi)簽訂。工程的《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》由局合約法務(wù)部備案生效后交局審計部留存〔責(zé)任書的變更同前述審批流程〕，工程最終兌現(xiàn)審計時，局審計部以備案生效版本進行相關(guān)審計，未經(jīng)備案的責(zé)任書或責(zé)任書變更不作為審計依據(jù)。第二十六條在工程實施條件發(fā)生較大變化時，應(yīng)對工程目標(biāo)責(zé)任本錢根據(jù)實際條件變化進行必要的調(diào)整?！惨弧吃敲瓷瞎こ淌┕み^程中對其目標(biāo)責(zé)任本錢指標(biāo)不調(diào)整，而是在工程竣工結(jié)算后的最終兌現(xiàn)時進行總體一次性調(diào)整，過程中確因變化重大而需立即調(diào)整的，須得到公司總經(jīng)濟師提議，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。〔二〕工程目標(biāo)責(zé)任本錢的調(diào)整要求由工程經(jīng)理部提出書面報告，經(jīng)公司本錢管理委員會審批后按責(zé)任書簽訂審批或備案程序進行審批或備案。第二十七條工程商務(wù)籌劃是工程籌劃的重要組成局部，各工程應(yīng)在工程開工后規(guī)定時間內(nèi)編制工程商務(wù)籌劃書，報公司審批；一般自營工程本錢籌劃書編制時間為開工后30天內(nèi)。第二十八條工程正常水平本錢費用包括：勞務(wù)費、實體材料費、機械費、分包工程費、技術(shù)措施費、綜合措施費、間接費、維修及平安本錢。本錢費用組成詳見下表：第二十九條工程正常水平本錢計算方法：〔一〕工程實體費1、勞務(wù)費〔1〕清單分局部項實體工程勞務(wù)費〔該局部勞務(wù)費一般包括局部輔材和小型機具使用費等〕，具體可采取以下方法之一：A、參考投標(biāo)階段分析的定額工日，結(jié)合本單位同類子項工作經(jīng)驗積累數(shù)據(jù)調(diào)整后的工日數(shù)乘以經(jīng)公司批準(zhǔn)的市場價或合同價。B、分項實物量單價包干的分包模式，按經(jīng)公司批準(zhǔn)的市場價或合同價乘以工程量計算。C、工程建筑面積平米包干單價大清包的分包模式，按經(jīng)公司批準(zhǔn)的市場價或合同價乘以建筑面積計算。〔2〕輔助用工：包括維護水電工、現(xiàn)場保衛(wèi)人員、食堂人員等。輔助用工配置如下表：工程類型A類工程B類工程C類工程維護水電工人數(shù)432食堂人員221現(xiàn)場保衛(wèi)人數(shù)按施工現(xiàn)場每門配置2人〔3〕零星用工〔合同外的清掃、裝卸、文明施工等零星用工〕：房建工程按建筑面積以3元/m2包干計取，公建工程按造價的0.5%包干，但不高于勞務(wù)本錢的2.5%。〔4〕已含在勞務(wù)單價中的輔助用工和零星用工不再另外計取。2、實體材料費〔1〕主材價格按現(xiàn)行市場價格確定；甲供材以發(fā)包人確認(rèn)價格為準(zhǔn)，材料數(shù)量包括材料的損耗。材料損耗率確實定原那么如下〔供參考〕：商品砼按圖示尺寸計算不計損耗；現(xiàn)場自拌砼用砂、石、水泥根據(jù)實驗室的實際配合比情況乘以1.6%的損耗系數(shù)計取；鋼筋按預(yù)算量下浮4%計取〔不含鋼材本身的負(fù)工差，過磅另加3%〕；砌體、砂漿按定額消耗量計取；外墻塊料的損耗系數(shù)按5.0%計??；其他塊料、屋面瓦等大宗材料按定額損耗計??；次材用量除特殊規(guī)定外按定額消耗量下浮8%〔或按照主材本錢1%～2%的比例〕計取?！?〕工程用水電費一般可按預(yù)算造價的0.8～1.5%計取。〔3〕已含在勞務(wù)單價中的或包工包料中已包含的輔材不再另外計取。3、機械費〔1〕機械租賃費：根據(jù)施工組織設(shè)計中的機械設(shè)備需用方案，進出場時間及公司確定的市場租賃價格計算?！?〕非租賃的主要小型機具購置費：根據(jù)施工組織設(shè)計明確配置數(shù)量，按市場價格計入?！?〕塔吊按經(jīng)審批的施工組織設(shè)計配置〔明確規(guī)格型號〕，租賃時間18層以下按建筑結(jié)構(gòu)主體工期另加有人貨電梯3個月，無人貨電梯4個月計入本錢；18層以上按建筑結(jié)構(gòu)主體工期另加有人貨電梯4個月，無人貨電梯5個月計入本錢。人貨電梯從8層主體完工開始計算，到外架拆完加一個月為止?！?〕機操工配置：塔吊6人/臺〔含隨機、指揮人員〕、人貨電梯4人/臺〔含隨機人員〕、攪拌機2人/臺，物料提升機2人/臺，機操工的使用時間同設(shè)備進出場時間，機操工人工費按公司確定的工資標(biāo)準(zhǔn)計算。〔5〕已計入勞務(wù)單價的或包工包料工程已包含的小型機具不再另外計取。4、分包工程費工程自行包工包料分包工程按公司確定的市場價進入本錢；甲方指定分包工程列收入那么進本錢，假設(shè)不列收入那么不進本錢，只將總包管理費及配合費列收入?！捕炒胧┕こ藤M：包括技術(shù)措施費和綜合措施費1、技術(shù)措施費(1)模板支撐系統(tǒng)費用①模板支撐架費用計算架管扣件數(shù)量：根據(jù)建筑層高和建筑面積配置如下〔供參考，可根據(jù)各工程工程籌劃和施工方案調(diào)整計算〕：序號層高〔m〕架管〔t/100m2〕扣件〔套/100m2〕12.7以下〔含2.7〕4.61296622.7-3.6〔含3.6〕4.99996633.6-4.5〔含4.5〕6.536128744.5-5.4〔含5.4〕6.920128755.4-6.3〔含6.3〕8.459161066.3-7.2〔含7.2〕8.8421610架管扣件租賃費用確實定，一般情況下數(shù)量按上述規(guī)定計算的工程總使用量，租賃時間按平均每層搭拆時間為20天考慮，地下室和裙房按25天/層；轉(zhuǎn)換層按30天/層單獨考慮；特殊情況下，按施工組織設(shè)計中明確的施工方案和工期計算。租賃單價按公司下達(dá)的市場指導(dǎo)價計算。架管扣件損耗：按架管損耗≤2.5%、扣件損耗≤6%計算。架管扣件運輸費按進出場量和市場運輸價格計算。②模板木枋費用計算模板數(shù)量根據(jù)施工組織設(shè)計配置計算；模板單價按16mm厚木膠合板〔材質(zhì)要求：至少能周轉(zhuǎn)8次以上〕的市場價考慮。模板背枋：按60*80規(guī)格，框架綜合樓1m2模板的攤銷面積配6m，即S/35；高層住宅1m2模板的攤銷面積配7m，即S/30計算；其中S—按施工組織設(shè)計模板配置面積。模板木枋周轉(zhuǎn)次數(shù)：根據(jù)工程施工組織設(shè)計和施工方案確定周轉(zhuǎn)次數(shù)。殘值確實定：周轉(zhuǎn)次數(shù)名稱4次以下〔含4次〕4至6次〔含6次〕7次以上〔含7次〕模板20%10%0木枋60%50%35%(2)外架費用架管扣件數(shù)量：按雙排鋼管扣件腳手架計算，每100m2外墻投影面積配置鋼管〔φ48〕1728kg，扣件用量325套。租賃時間〔日歷天〕T=T1/2+T2+2T3/3其中：T1：正負(fù)零以上主體工期T2：主體封頂至外裝飾開始時間〔根據(jù)施工方案確定，高層建筑為30日歷天，多層建筑為15日歷天〕T3：外裝飾時間架管扣件運輸費按進出場量和市場運輸價格計算。架管扣件損耗：按架管損耗≤2.5%、扣件損耗≤6%計算。平安網(wǎng)和竹架板：按方案配置面積*市場單價*0.7。外架使用槽鋼攤銷、洞口、臨邊及人行坡道、卸料平臺費用按施工方案確定的數(shù)量及市場單價計入。假設(shè)采用爬架，按公司確定的市場價計入。(3)檢驗試驗費房屋常規(guī)檢驗試驗費為1元/m2建筑面積。(4)機械進出場及安拆費：按經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計中明確的機械臺班數(shù)量和公司的機械進出場及安拆費用臺班指導(dǎo)價進行計算〔含地腳螺栓費用〕。設(shè)備根底費用按批準(zhǔn)的施工方案計算。2、綜合措施費〔1〕臨時設(shè)施費用方法一：按工程造價乘系數(shù)1.5%～1.8%計算。方法二：依據(jù)施工方案計算〔但不得超過工程造價的1.8%〕。辦公及宿舍臨建：按活動板房公司租賃單價及公司批準(zhǔn)的施工方案確定的面積計算，〔包括根底工程〕。附屬用房〔包括庫房、養(yǎng)護室、機修、門衛(wèi)室等〕：按附屬用房規(guī)格用途及公司批準(zhǔn)的施工方案確定的面積計算〔包括根底工程〕。臨時水電設(shè)施、施工圍檔、臨時道路、場地硬化：按公司批準(zhǔn)的施工方案確定的數(shù)量及市場單價確定?！?〕文明施工及CI覆蓋費：以下表所列標(biāo)準(zhǔn)為上限，可以根據(jù)工程特征與工程是否創(chuàng)優(yōu)等具體情況，在上限控制范圍內(nèi)進行調(diào)整。文明施工費用標(biāo)準(zhǔn)：工程類型A類B類C類文明施工費5萬元4萬元3萬元CI費用標(biāo)準(zhǔn)：工程類型公司定位看點工程CI創(chuàng)優(yōu)工程CI達(dá)標(biāo)工程CI包干費12萬元9萬元6萬元〔三〕間接費1、現(xiàn)場管理費〔1〕現(xiàn)場管理人員工資、辦公差旅費、通訊、業(yè)務(wù)招待費等按公司建五總[2023]66號、建五總[2023]99號、建五總〔2023〕98號文件執(zhí)行。2、規(guī)費參照當(dāng)?shù)卣块T有關(guān)規(guī)定計取，一般按不超過自營造價局部的0.8%?！菜摹尘S修及營銷、質(zhì)量、平安等獎勵費用維修本錢：房建工程按工程造價的3‰計算，公建、市政、安裝工程按工程造價的1‰計算。工程過程本錢管控第三十條工程必須有效實施工程崗位本錢責(zé)任制。由工程經(jīng)理組織牽頭，依據(jù)下達(dá)的目標(biāo)責(zé)任本錢按工程分段、分工程標(biāo)本錢分解到工程各相關(guān)崗位、個人，明確崗位具體應(yīng)控制的最大支出額度或應(yīng)節(jié)余指標(biāo)?！惨弧趁吭?季/節(jié)點末，工程經(jīng)理將下月/季/節(jié)點施工控制目標(biāo)依據(jù)崗位責(zé)任下達(dá)給相關(guān)責(zé)任人，明確每項施工內(nèi)容的工程量、要素消耗控制指標(biāo)?！捕呈┕み^程中，各具體崗位人員必須針對責(zé)任指標(biāo)，過程控制消耗量支出?！踩趁吭?季/節(jié)點完結(jié)時，工程經(jīng)理應(yīng)組織相關(guān)管理人員，根據(jù)實際消耗量，比照崗位責(zé)任本錢和消耗控制指標(biāo)，計算和確定節(jié)超量和節(jié)超額，分析改進現(xiàn)場施工措施和管理，其結(jié)果報工程經(jīng)理審核后作為工程崗位人員考核兌現(xiàn)依據(jù)?！菜摹彻こ探?jīng)理應(yīng)每月組織并主持召開工程人員參加的經(jīng)濟活動分析會，由工程工長、本錢會計、辦公室人員、材料員、設(shè)備員等人員介紹、分析上月的費用發(fā)生情況，總結(jié)經(jīng)驗，找出問題，并提出改進措施?！参濉彻こ滩康脑?季/節(jié)點本錢分析時，對工程后續(xù)未完工程的盈虧預(yù)測是當(dāng)期本錢分析所必須的內(nèi)容之一，即工程每次本錢分析應(yīng)對工程總體盈虧狀況進行評價。第三十一條必須堅持落實和推進“工長算量〞的要求，工程生產(chǎn)一線的管理人員必須根據(jù)工程本錢責(zé)任分解的目標(biāo)考察自己的控制管理效果，“工長算量〞的根本資料應(yīng)作為工程本錢分析的根底資料管理。工程本錢核算第三十二條本錢核算科目設(shè)置應(yīng)符合以下要求：工程本錢按工程人工費、材料費、機械使用費、其他直接費、分包工程費、間接費等核算科目，每個科目下設(shè)輔助科目，真實記錄本錢費用發(fā)生的組成；核算內(nèi)容應(yīng)與方案本錢口徑一致。第三十三條本錢核算制度與原那么：本錢核算應(yīng)執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)那么》、《中建股份會計制度》等國家財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度。工程本錢核算應(yīng)嚴(yán)格堅持施工形象進度、施工產(chǎn)值統(tǒng)計、實際本錢歸集“三同步〞的原那么。第三十四條施工過程中工程的核算，應(yīng)以每月為一核算期，統(tǒng)一按上月的26日至當(dāng)月的25日，那么每月25日為自營工程工程量盤點、分包結(jié)算、材料盤點、租賃費等月本錢計算截止日。第三十五條工程本錢核算方法：工程本錢核算應(yīng)按實際本錢核算的原那么進行。工程目標(biāo)〔方案〕本錢減去工程實際本錢后的數(shù)額，為工程部的本錢降低額〔負(fù)數(shù)為超支〕，是工程核算本錢的主要指標(biāo)。第三十六條工程商務(wù)經(jīng)理組織工程預(yù)算員、本錢會計員、材料員及時并準(zhǔn)確計算和反映自營工程每月方案本錢、實際本錢和本錢降低額，辦理工程內(nèi)外結(jié)算，并向工程本錢會計提供相應(yīng)本錢核算根底資料。第三十七條工程實體工程費核算一般規(guī)定?！惨弧橙斯べM核算人工費核算包括核算分包純?nèi)斯べM(含輔助材料及機具)、自有工人工資、文明施工CI實施用工費、場內(nèi)材料搬運清理用工費及零星點工等費用。1、清包工本錢中如包含其它費用時，商務(wù)經(jīng)理應(yīng)根據(jù)合同予以區(qū)分，會計核算人員應(yīng)正確歸集相關(guān)本錢明細(xì)對象。2、分包純?nèi)斯べM根據(jù)分包合同和本工程用工情況，由工長按期開具施工任務(wù)書，工程商務(wù)合約部辦理勞務(wù)結(jié)算，經(jīng)工程商務(wù)經(jīng)理審核、工程經(jīng)理批準(zhǔn)，報公司復(fù)審后，計入工程本錢，作為支付過程分包款項的依據(jù)?！捕巢牧腺M核算1、材料計價原那么：材料驗收入庫時按當(dāng)批材料的實際本錢計價核算,材料出庫領(lǐng)用時,按會計制度規(guī)定的先進先出法進行核算。2、材料計量原那么：材料驗收、發(fā)料、盤點，可按點數(shù)、過磅、尺量等方法和各種方法相結(jié)合計量，計量時工程部至少二人以上參加，并全過程參與。材料驗收、發(fā)料、盤點要做原始計量記錄，據(jù)此計算填制材料驗收單、發(fā)料單和盤點表，并作為其附件由材料部門裝訂保管，作為核算原始依據(jù)。3、材料盤點：庫存材料每月盤點，盤點時間與工程盤點同日，即為上月26日到當(dāng)月25日，并依據(jù)材料物資盤點表調(diào)整庫存材料帳面余額和月材料消耗本錢，即以盤定耗。某品種或規(guī)格材料月消耗本錢=上月庫存+本月購置-月底盤點庫存。4、直接消耗材料采購價差收入核算：工程消耗材料無論是公司采購還是工程部采購，材料實際采購單價與方案本錢單價之差形成的采購價差收入或超支歸工程所得，由工程部直接反映核算。公司集中采購的材料，如商品砼、鋼材、地材、大宗裝飾材料等，工程部參與。當(dāng)采購單價超過方案本錢單價時，應(yīng)征得工程同意后才可采購。5、低值易耗品攤銷核算：使用時間較長的在用工程小型工具、機具、勞保用品、辦公用品等低值易耗品，按會計制度規(guī)定的一次攤銷法進行核算。6、剩余材料核算：工程完工后,工程部回收的剩余材料，按工程部使用雙方協(xié)商價計價核算；協(xié)商不一的，由公司物資主管部門按照充分利用現(xiàn)有資源的原那么，結(jié)合工程部雙方意見，按均衡價或市場價確認(rèn)價值，通知工程部雙方計價核算。7、分包單位包清工中包含材料費用時，商務(wù)經(jīng)理應(yīng)予區(qū)分并進行預(yù)估及時歸集。分包結(jié)算時，按實際發(fā)生額計入，同時沖銷原相應(yīng)的預(yù)估。分包商在施工過程中領(lǐng)取本工程的材料或其它物資時，應(yīng)通過合同約定或補充約定，實際領(lǐng)用時應(yīng)由分包商法人授權(quán)領(lǐng)取，工程商務(wù)經(jīng)理審核、工程經(jīng)理批準(zhǔn)，會計核算時比照債權(quán)管理進行會計處理。〔三〕機械費核算1、包括工程自有機械設(shè)備〔非租賃小型機具購置費〕、機械進出場及安拆費、承租機械設(shè)備費用核算，機械設(shè)備操作工工資和獎金的分配、機械設(shè)備燃料動力電費等。2、承租機械設(shè)備費用支出。按核算期由機械管理崗位人員提供，經(jīng)工程經(jīng)理批準(zhǔn)后，本錢會計計入工程本錢。3、租賃設(shè)備自帶操作工或外聘操作工的，按合同由辦公室管理員辦理結(jié)算，經(jīng)工程經(jīng)理審批后報送工程本錢會計計入工程本錢。4、工程自有非租賃小型機具購置費一次性進本錢，完工后按回收價值沖抵工程本錢。第三十八條分包工程〔包工包料分包〕費核算〔一〕核算分包本錢支出時，應(yīng)由分包商提出當(dāng)期完成額，經(jīng)工程責(zé)任工程師〔工長〕、商務(wù)經(jīng)理、工程經(jīng)理的審核批準(zhǔn)后，作為本錢預(yù)估支出的主要依據(jù)，同時也作為支付款項的條件之一。待辦理最終結(jié)算后調(diào)整預(yù)估本錢?！捕彻痉职蚕馈⑺姲惭b、鋼結(jié)構(gòu)等〕、業(yè)主自行指定分包〔我方總包，收取管理費、配合費〕劃歸工程的管理費、配合費可沖銷工程分包本錢，或計列工程收入進行核算。第三十九條施工措施工程費核算〔一〕周轉(zhuǎn)材料費用：1、自行采購或租賃模式：模板、木枋采用工作量法按月攤銷計算本錢，不考慮殘值。模板〔木枋〕月攤銷量=累計投入總價值*本月主體產(chǎn)值/主體總產(chǎn)值。工程完工后，根據(jù)實際盤存回收價值或調(diào)撥價調(diào)整攤銷本錢；平安網(wǎng)、竹木擋板月攤銷本錢=累計需用價值*本月主體產(chǎn)值/主體工程預(yù)算產(chǎn)值；工程部租賃的架管、扣件、吊料平臺、型鋼挑梁等周轉(zhuǎn)料具，按月計算租賃本錢。根據(jù)總需用量預(yù)估總損耗，按月主體工作量分?jǐn)偂?、按建筑面積包工包料給勞務(wù)分包隊伍：由商務(wù)人員按主體完成建筑面積計取相應(yīng)費用?！捕硻z驗試驗費按核算月當(dāng)月實際發(fā)生計入工程本錢?！踩撑R時設(shè)施費核算1、工程部臨時設(shè)施分別按“辦公臨建〞、“其他〞單獨歸集核算。辦公臨建包括辦公及宿舍臨建、附屬用房、加工棚、臨時道路、施工圍墻〔圍墻〕及圍墻大門、垃圾廢料坑、場地硬化等。2、臨時設(shè)施費依據(jù)主體產(chǎn)值進行攤銷，完工后按實際回收價值沖抵工程本錢?！菜摹称桨卜雷o與文明施工費：文明施工費、平安施工費、環(huán)境保護費等平安文明施工及CI費用按實際發(fā)生計入工程本錢?！参濉撤采婕暗街苻D(zhuǎn)材料費、臨建設(shè)施費等需進行分期攤銷措施費用時，工程商務(wù)合約部門為攤銷額確定的發(fā)起責(zé)任人，相應(yīng)的物資設(shè)備等部門為攤銷額確定的會簽人。第四十條間接費核算：包括規(guī)費和現(xiàn)場管理費等。按工程管理人員職工費用、辦公費〔包括物料消耗及辦公用品、、差旅、車輛使用費、會議、網(wǎng)絡(luò)使用費等〕、業(yè)務(wù)招待費、物業(yè)費、折舊及攤銷費、稅費、勞動保護費、財產(chǎn)保險費、上交管理費、工程保修費、其它現(xiàn)場管理費等明細(xì)科目核算，計入當(dāng)月本錢。第四十一條收入確認(rèn)：按照建造合同準(zhǔn)那么的要求確認(rèn)工程收入，進行會計核算。其中簽證局部甲方未確認(rèn)的，收入暫按預(yù)估本錢價且不超過預(yù)計簽證額的50%計，待甲方確認(rèn)后按實際簽證額計取。第四十二條未完施工本錢核算：月本錢核算期內(nèi),工程完成的工程量中按合同或規(guī)定不能向甲方報量局部,月本錢應(yīng)扣除已完成未報量局部的實際本錢,作為未完施工本錢,反映企業(yè)尚未完工的建造合同本錢和合同毛利。工程本錢分析和考核兌現(xiàn)第四十三條工程施工過程中應(yīng)按月進行工程本錢分析，公司按季度或節(jié)點對各工程進行工程本錢考核兌現(xiàn)，確保每季度覆蓋到所有自營工程。公司對工程的具體考核詳附表?！惨弧彻こ套孕薪M織的過程本錢分析分的時點一般按月度?！捕骋蠊こ痰募径?、主體封頂及竣工節(jié)點本錢分析必須以專題會議的形式進行，且必須編制正式的“三算比照〞本錢分析資料，工程全體管理人員應(yīng)在會議上針對本崗位的目標(biāo)本錢責(zé)任進行比照分析發(fā)言?！叭惚日炸暿侵竿诘墓こ獭邦A(yù)算收入〞、“目標(biāo)本錢〞、“實際本錢〞三項數(shù)據(jù)的比照分析。該“預(yù)算收入〞的概念應(yīng)有別于“工程建造合同收入〞，應(yīng)以月底工程盤點實際完成量計算的合同預(yù)算收入為根底編制?！踩彻こ虘?yīng)于次月10日前由工程經(jīng)理組織商務(wù)經(jīng)理、預(yù)算員、材料員、工程會計等編制月度本錢分析報表，在15日前由工程經(jīng)理主持召開工程月度本錢分析會，工程關(guān)鍵崗位人員應(yīng)針對本崗位目標(biāo)本錢責(zé)任進行比照分析，對存在的問題提出改進意見。第四十四條公司按季度、竣工節(jié)點及最終進行考核。工程本錢考核程序〔季度/節(jié)點考核范表參照月本錢分析表格，另增加編制說明、獎金審批表、現(xiàn)金流量表〕：1、季度考核：季度末的24日至25日，由工程部相關(guān)人員共同對在建工程和庫存物資進行盤點，并形成簽字認(rèn)可的盤點表〔公司統(tǒng)一安排參與重點工程、問題工程的季度盤點工作〕。由工程部負(fù)責(zé)在季度的次月10日前按公司制定的統(tǒng)一本錢考核表格真實填寫本錢考核資料報公司審核，公司于30日左右完成季度考核資料的審核工作，作為工程季度兌現(xiàn)的依據(jù)。2、竣工節(jié)點考核：工程完工時〔當(dāng)天或第二天〕，由工程部上報公司商務(wù)合約部和物資設(shè)備部到工程部與工程相關(guān)人員共同對庫存物資進行盤點，并形成簽字認(rèn)可的盤點表。工程部15日內(nèi)按公司制定的統(tǒng)一本錢考核表格真實填寫竣工節(jié)點本錢考核資料報公司審核，公司收到考核資料后30日內(nèi)完成考核資料的審核工作，作為竣工節(jié)點兌現(xiàn)的依據(jù)。3、最終考核：工程完工，工程余料已退庫或按規(guī)定處置，各類分包結(jié)算已完成，工程竣工結(jié)算辦理完畢，資料歸檔完成，由工程部報公司申請最終兌現(xiàn)審計，公司同意申請后確認(rèn)符合條件且資料齊全后移交局審計部進行工程最終兌現(xiàn)審計并提出工程最終兌現(xiàn)審計報告，最后由公司本錢管理委員會審會簽確定工程最終兌現(xiàn)獎金額。第四十五條工程過程預(yù)兌現(xiàn)的一般原那么?！惨弧彻こ踢^程考核兌現(xiàn)應(yīng)堅持謹(jǐn)慎性原那么。一般按季度、年度為過程預(yù)兌現(xiàn)發(fā)放期?！捕彻こ踢M行過程兌現(xiàn)一般應(yīng)符合以下要求：1、經(jīng)考核保證公司上繳費用后確認(rèn)當(dāng)期〔累計〕有本錢降低額〔率〕且凈現(xiàn)金流為正；2、經(jīng)審核的后期利潤預(yù)測仍能滿足責(zé)任上繳；3、《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》的當(dāng)期目標(biāo)均已完成〔未完成的指標(biāo)應(yīng)進行相應(yīng)抵扣兌現(xiàn)處分〕；4、過程兌現(xiàn)獎金額一般不超過保證公司上繳費用后當(dāng)期本錢降低額的20%〔主體階段不得超過15%，裝飾階段不得超過20%〕；5、該過程預(yù)兌現(xiàn)獎發(fā)放時要求工程管理班子出具書面預(yù)借獎金承諾?！踩硨τ诓荒軡M足正凈現(xiàn)金流條件，但情況特殊的工程可經(jīng)公司總經(jīng)濟師、總經(jīng)理審批后預(yù)兌現(xiàn)。該種情況下可采用過程預(yù)兌現(xiàn)獎金預(yù)借制，即工程班子應(yīng)出具“過程預(yù)借獎金承諾書〞。〔四〕工程過程兌現(xiàn)分配一般應(yīng)遵循以下原那么：1、工程班子分配比例不超過應(yīng)兌現(xiàn)額的55%；其中工程經(jīng)理的分配比例為應(yīng)兌現(xiàn)額的25%～30%，副經(jīng)理的分配比例為應(yīng)兌現(xiàn)額的10%～15%。當(dāng)期未繳納或未繳足風(fēng)險抵押金的員工〔不包括經(jīng)批準(zhǔn)以局部工資收入逐月轉(zhuǎn)抵的員工〕最高只得發(fā)放當(dāng)期名義應(yīng)得獎金全額的50%；獎金分配方案由工程部領(lǐng)導(dǎo)班子簽字確認(rèn)后分別報公司商務(wù)合約部、綜合辦公室備案，由公司人力資源管理員統(tǒng)一造表發(fā)放。2、公司在年終時，可從工程本錢降低額中提取不超過應(yīng)由企業(yè)所得局部的10%，發(fā)放工程本錢節(jié)余獎金，重點獎勵給參與本錢管理的部門，由公司總經(jīng)濟師分配，總經(jīng)理審批。公司在年終時，根據(jù)本錢檢查小組業(yè)績考核情況，從工程本錢降低額中拿出3～10萬元，對公司本錢檢查小組成員發(fā)放工程本錢節(jié)余獎金，由公司總經(jīng)濟師分配，總經(jīng)理審批。第四十六條工程結(jié)算完成后30日內(nèi)，工程經(jīng)理應(yīng)組織編制本工程的最終本錢分析報告，相關(guān)實際本錢數(shù)據(jù)由公司統(tǒng)計分析后錄入相應(yīng)數(shù)據(jù)庫，作為公司投標(biāo)報價的參考依據(jù)。第四十七條工程完工結(jié)算后，公司均應(yīng)對工程進行最終本錢考核；公司在工程工程余料已退庫或按規(guī)定處置，各類分包采購結(jié)算已完成，工程竣工結(jié)算辦理完畢，資料歸檔完成后及時進行管理審計。第四十八條工程最終考核兌現(xiàn)的一般原那么?！惨弧彻こ痰淖罱K考核兌現(xiàn)的前提條件1、工程已交竣工，總包與分包結(jié)算已審定，實際本錢已核定，債權(quán)債務(wù)已確認(rèn)〔含清場后的工程余料及臨時設(shè)施、辦公、生活等所有公有財物均已按規(guī)定進行了清理、處置〕。2、工程的應(yīng)收、應(yīng)付賬款必須核實無誤。3、工程其它應(yīng)收款〔含備用金〕必須清理完畢，不留余額。4、按要求整理歸檔的各類工程技術(shù)資料和與之相關(guān)的各類經(jīng)濟資料〔如工程資料、結(jié)算審計資料、竣工本錢分析資料等〕全部移交公司有關(guān)職能部門。5、工程最終考核、審計已完成且審計報告已經(jīng)審批通過。6、工程應(yīng)收款項已全額收回〔一般不含質(zhì)量保修金〕；工程無任何糾紛與訴訟等遺留問題；有后續(xù)工程的工程未影響后續(xù)工程的承接。〔二〕最終考核審計規(guī)定先由公司商務(wù)合約部組織物資設(shè)備部、財務(wù)部等相關(guān)部門，對到達(dá)最終考核兌現(xiàn)工程的《工程承包管理責(zé)任書》進行考評與審計，并在《工程承包管理責(zé)任書》履行情況考評報告書簽署審核意見，出具審查報告。同時將所有考核資料報局合約法務(wù)部進行審查，審查核實后報局審計部，在報送考核資料15天后，審計部根據(jù)審核情況組織審計小組進行就地審計，出具審計報告?！踩彻こ套罱K考核兌現(xiàn)分配的標(biāo)準(zhǔn)：工程班子分配比例不超過應(yīng)兌現(xiàn)額的55%；其中工程經(jīng)理的分配比例為應(yīng)兌現(xiàn)額的25%～30%，副經(jīng)理的分配比例為應(yīng)兌現(xiàn)額的10%～15%。獎金分配方案由工程部領(lǐng)導(dǎo)班子簽字確認(rèn)后分別報公司商務(wù)合約部、綜合辦公室備案，由公司人力資源管理員統(tǒng)一造表發(fā)放?！菜摹彻こ套罱K兌現(xiàn)審計報告已經(jīng)過公司審批通過，其它條件均已具備，但應(yīng)收款項中的保修金暫未回收時，可依據(jù)審定工程名義應(yīng)兌現(xiàn)額的70%暫發(fā)，剩余局部待工程款項全額收回后補充兌現(xiàn)。第十一章本錢管理綜合檢查獎罰第四十九條本錢管理綜合檢查每季度評比一次，根據(jù)本錢檢查小組的評分匯總〔詳附表七〕確定排名，第一名獎勵5000元，第二名獎勵3000元，第三名獎勵1000元；倒數(shù)第一名罰款1000元；對在本錢管理綜合檢查評比中進步比擬大的工程，設(shè)置進步獎一名，獎勵2000元；對于在本錢管理綜合檢查排名前三名的工程，本錢分析可根據(jù)工程實際情況兩個月或每季末做一次，對于排名倒數(shù)的工程必須每月堅持做本錢分析。第五十條對在本錢分析、本錢控制或工程開源節(jié)流中成績突出的亮點員工〔需提供書面本錢分析及經(jīng)驗總結(jié)材料〕，設(shè)置單項獎勵。每季度單項獎設(shè)置5～10名，獎勵1000元/名，并在公司商務(wù)季報和網(wǎng)站上進行宣傳。對在本錢分析和本錢控制中敷衍了事、玩忽職守或管理失職，給工程造成不必要損失的個人，給予200～1000元/名的罰款。第五十一條對于在本錢管理中取得突出成績的優(yōu)秀個人〔包括各施工工長、預(yù)算員、材料員、辦公室管理員等〕，在主體封頂和竣工結(jié)算完成后可將自己開源節(jié)流的措施及已取得成績進行分析并形成書面匯報材料，報公司本錢檢查小組審核。本錢檢查小組根據(jù)審核結(jié)果，并報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可給予優(yōu)秀個人1000～5000元的單項獎勵。第十二章附那么第五十二條本方法由公司商務(wù)合約部負(fù)責(zé)解釋。本方法自公布之日起施行，并報局合約法務(wù)部備案。第五十三條本方法附件附件一、本錢委員會及本錢檢查小組名單附件二、本錢考核評分及排名表附件三、工程商務(wù)籌劃書附件四、工程月或季度本錢分析表附件五、工程過程本錢考核資料編制要求附件六、工程本錢盤點要求附件七、工程過程考核預(yù)兌現(xiàn)獎金審批表附件八、工程最終考核兌現(xiàn)表附件九、工程管理目標(biāo)責(zé)任書附件十、目標(biāo)責(zé)任分解責(zé)任狀模板附件十一、獎金預(yù)兌現(xiàn)承諾書附件一本錢委員會名單〔詳見建五總［2023］40號文〕崗位成員名單主任總經(jīng)理劉頓副主任總經(jīng)濟師張薇薇組員黨委書記兼副總經(jīng)理姜守柏副總經(jīng)理甘魯湘總會計師楊晏君總經(jīng)理助理胡湘冬工程管理部經(jīng)理王念恒商務(wù)合約部經(jīng)理李斌物資設(shè)備部經(jīng)理唐明英財務(wù)資金部經(jīng)理廖繼紅商務(wù)合約部副經(jīng)理劉進文工程經(jīng)理王保國工程經(jīng)理熊日升工程經(jīng)理李廷勇本錢檢查小組名單組成部門崗位組員名單帶隊領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)濟師張薇薇主管領(lǐng)導(dǎo)商務(wù)合約部部門負(fù)責(zé)人及分管負(fù)責(zé)人李斌、高偉本錢及結(jié)算管理龍喜群、曹曦財務(wù)資金部本錢稽查李穗生物資設(shè)備部部門負(fù)責(zé)人及稽查唐明英、廖建鋒綜合辦公室部門負(fù)責(zé)人陳月教工程管理部設(shè)備管理李群力注：每月12～25日為工程本錢檢查時間，本月檢查上月本錢分析。劉總選擇性參加，不列入名單內(nèi)。工程管理部經(jīng)理參加本錢檢查的次數(shù)保證每季度覆蓋到所有自營工程。公司根據(jù)需要，可抽取一～二名工程商務(wù)經(jīng)理作為機動人員，參與本錢小組的檢查。附件二中建五局總承包公司工程本錢管理綜合檢查評分匯總表工程名稱：檢查日期：評分總表序號考評工程權(quán)重分公司檢查結(jié)果得分折合權(quán)重分檢查部門/檢查人1工程收入及本錢綜合管理〔表1〕402工程物資本錢管理〔表2〕253工程設(shè)備本錢管理〔表3〕104工程財務(wù)本錢管理〔表4〕155工程辦公綜合系統(tǒng)本錢管理〔表5〕10總分100工程收入及本錢綜合管理評分表(年月/季度)工程名稱：附件二表1序號考評工程標(biāo)準(zhǔn)分評分標(biāo)準(zhǔn)抽檢結(jié)果扣分得分一根底管理2521.工程未于次月10日前提交本錢分析資料的扣2分；52.工程提交的本錢分析資料不完整的，每發(fā)現(xiàn)一項扣1分；33.工程本錢考核資料根底數(shù)據(jù)非相關(guān)責(zé)任人提交并簽字確認(rèn)的,扣3分;54.工程未針對本錢管理目標(biāo)及時以簽訂《工程崗位本錢管理目標(biāo)責(zé)任狀》的方式對工程各崗位員工進行崗位目標(biāo)責(zé)任本錢分解的，扣5分。55.分供方結(jié)算、簽證索賠未按規(guī)定程序報公司審查，扣5分。56.工程是否全員參與本錢分析，與本錢相關(guān)的主要管理人員是否在分析會上發(fā)言并遞交書面分析資料，每發(fā)現(xiàn)一項不符合扣2分；二本錢核算4031.工程本錢核算未按公司費用口徑統(tǒng)一的要求進行的，扣3分52、零星用工、合同外簽證總金額是否控制在合同內(nèi)勞務(wù)費的1%以內(nèi)，每超過0.1%扣1分，直到扣完為止。已確認(rèn)扣除相應(yīng)分供方結(jié)算金額的可不計入合同外用工簽證總金額，但需提供分供方同意扣款的證據(jù)資料〕53、工長是否算量，是否有相應(yīng)的計算式，每發(fā)現(xiàn)缺一項扣1分；直到扣完為止。54.施工任務(wù)書未及時簽發(fā)，勞務(wù)或分包未及時進行結(jié)算〔月清月結(jié)〕，導(dǎo)致本錢反映不真實的，扣5分55.商務(wù)與財務(wù)費用口徑統(tǒng)一表格未詳細(xì)分析出差額原因，扣5分；56.工期延誤未能分析工期延誤原因，及時收集影響工期的證據(jù)資料，預(yù)估造成的損失并提出工期風(fēng)險控制措施的，扣5分；37.工程形象進度、工程量和物資盤點三者不對應(yīng)或盤點根底數(shù)據(jù)出現(xiàn)嚴(yán)重誤差，導(dǎo)致本錢資料失真的，扣3分；58、管理費占總本錢的比例超過3%，每高0.5個百分點，扣1分，直到扣完為止。如工期延誤，需有工期延誤提供有效簽證資料。49、臨建、文明施工及CI占工程總造價的比例超過1.8%，每高0.2個百分點，扣1分，直到扣完為止。三本錢分析351.工程本錢分析是否全面有效(共29分)6①有虧損分項時未查明原因并提出相應(yīng)有效應(yīng)對措施的,扣5分；5②有節(jié)約分項時未總結(jié)說明經(jīng)驗的，扣5分；4③分析未立足總包管理角度，分析不全面的，扣4分；5④收入與本錢的計取不匹配，導(dǎo)致利潤情況失真的，扣5分；5⑤控制結(jié)果不理想，不能確保上交的，扣5分；42.工程未對上次本錢分析提出的整改內(nèi)容書面回復(fù)并按時、保質(zhì)整改完成的，扣4分；33.本次本錢分析未對上次本錢分析整改落實，扣3分；34.工程未對總目標(biāo)本錢進行動態(tài)調(diào)整，以指導(dǎo)后期工作的，扣3分；工程分值100檢查工程總分檢查人：日期：工程物資本錢管理評分表(年月/季度)工程名稱：附件二表2序號考評工程標(biāo)準(zhǔn)分評分標(biāo)準(zhǔn)抽檢結(jié)果扣分得分一方案、合同管理154工程成立1個月后無物資總方案或方案未報公司的扣2分，方案不準(zhǔn)確差異明顯的、超方案或無方案采購的扣2分，方案未按要求編制、審批、歸檔的扣0.5分。7無合同采購的每項扣2-5分，無特殊情況或說明先采購后簽合同的扣2分，未按合同評審修改的扣2分，直接議價采購每次必須有真實詢價比照記錄，缺少或不真實每次扣2.5分，拆分大合同每次扣5分。4小型材料與公司內(nèi)部信息價相差較大的每次扣2-4分，執(zhí)行合同過程中因市場波動引起材料價格變化，工程材料未及時進行市場調(diào)查分析并書面報告公司的，扣1-4分，未經(jīng)公司批準(zhǔn)有自行提高采購價的扣2-4分。二現(xiàn)場管理3510物資進場未及時驗收每次扣5分，主材及大宗材料進場未按公司程序驗收的、送貨單多車一票、參加驗收人數(shù)少于公司規(guī)定最少人數(shù)的，每次扣5分，無材料人員驗收或有代簽現(xiàn)象的每次扣10分，收料單填寫不清、簽字不全或后補的每次扣2分，發(fā)現(xiàn)不合格品未按規(guī)定程序進行處理的每次扣2-5分。5無限額領(lǐng)料制度〔無方案領(lǐng)料〕的得0分，限額領(lǐng)料未真正實施或流于形式的扣2-5分。5庫內(nèi)物資一次性開領(lǐng)料單的每次扣2分，未經(jīng)批準(zhǔn)采購屬于勞務(wù)隊自購的材料或領(lǐng)用時未及時開具調(diào)撥單的每次扣2分。5現(xiàn)場物資堆放零亂、庫房物資未按規(guī)格型號擺放整齊的每處扣1分，庫存材料未按貯存要求做好保護、防損措施、標(biāo)識不清、堆放不整齊每一處扣2分，砂石未分堆、砌塊未成垛亂傾瀉的每處扣2分。10材料使用過程中長材短用、大材小用、挪作它用、浪費明顯的每次扣2-5分，模板任意切割、打洞、木枋任鋸、用新板、枋搭臨建的每次扣2分，材料清理不及時、周轉(zhuǎn)材料退還不及時的每次扣2分。三資料管理136未按公司要求登記臺帳或滯后的扣5分，未采取合理措施保管數(shù)據(jù)資料的扣2分，調(diào)撥單和領(lǐng)料單使用錯誤的扣2分，票據(jù)每月未及時傳遞相關(guān)部門、未及時上報報表〔盤點報表含原始記錄單、收支盤存表、領(lǐng)料單等〕每拖后一天扣2分。2材料單據(jù)未按月歸類整理裝訂保存，查找無序的每次扣2分。2未建立調(diào)撥臺帳的扣5分、當(dāng)月未及時辦理調(diào)撥手續(xù)的每次扣2分。3廢料未按公司要求處理的，先處理后報告或無報告的扣3分，未建立臺帳、處理原始資料歸檔整理不標(biāo)準(zhǔn)、不齊全的扣2-3分。四本錢管理254本錢數(shù)據(jù)填寫缺漏、失真、錯誤或歸類錯誤的每處扣0.5分，未及時辦理結(jié)算導(dǎo)致本錢數(shù)據(jù)不符的每項扣2分。15鋼材節(jié)約率〔相對收入〕低于6%，每低0.5個百分點，扣1分，砼節(jié)約率〔相對收入〕0%，每低0.5個百分點，扣1分，水泥節(jié)超率〔相對收入〕-2%，每超過一個百分點，扣1分，砌體損耗率〔相對收入〕-2%，每超過一個百分點，扣1分，直到扣完為止。6材料有虧損時未查明原因并提出相應(yīng)有效應(yīng)對措施的扣2-5分，未對上次本錢分析提出的整改內(nèi)容書面回復(fù)并按時、保質(zhì)整改完成的，扣2-5分。五綜合管理124未建立供給商貨款及資金支付臺帳的扣4分，未按審批資金方案支付材料款且無充分理由的每次扣2分。2不熟悉公司物資管理相關(guān)文件和流程的扣2分，不熟悉工程合同的扣2分。2考核期內(nèi)無投訴，可得分。4對溝通、協(xié)調(diào)、配合能力定性考核，由公司定性評判ABC三檔，分別得分4、3、2分。六獎勵5-10獎分原因：合計100檢查人：日期：工程設(shè)備本錢管理評分表(年月/季度)工程名稱：附件二表3序號考評工程標(biāo)準(zhǔn)分評分標(biāo)準(zhǔn)抽檢結(jié)果扣分得分一根底管理155未按公司要求填報方案、履行招議標(biāo)程序、簽訂合同的每項每次扣2分。5未按公司要求及時對帳、結(jié)算、報送進出場臺帳的每次扣2分。5設(shè)備管理相關(guān)資料未按時編制、報送，或不符合公司及相關(guān)部門要求的每次扣2分。二使用管理305設(shè)備進退場時的交接、驗收、報停手續(xù)未及時辦理每次扣2分。5設(shè)備進場時間與正式啟用時間不符的扣2-5分。5設(shè)備管理未落實到人的扣5分。5機操工無證上崗的每人次扣2分，未執(zhí)行考勤制度或未做到真實有效的扣2-5分。10設(shè)備管理不到位每次扣5-10分，因設(shè)備及其相關(guān)要素引起平安事故的扣0-10分。三本錢管理254無切實可行的工程設(shè)備管理制度、設(shè)備管理員未制訂本錢控制指標(biāo)的扣4分。4本錢數(shù)據(jù)不真實，導(dǎo)致本錢資料失真的扣0-4分。10機械費占總本錢的比例每超過1.6%，每高0.1個百分點，扣1分，直到扣完為止。7水電費未及時扣除勞務(wù)及分包單位應(yīng)分?jǐn)偩植?，視情況扣2～5分；水電費占總本錢的比例超過1%，每高0.1個百分點，扣1分，直到扣完為止。四標(biāo)準(zhǔn)件管理205標(biāo)準(zhǔn)件未按公司要求填報方案，方案零散無批次性的每次扣2分。5標(biāo)準(zhǔn)件未按公司要求及時對帳、結(jié)算的每次扣2分，未按公司要求報送進出場臺帳、標(biāo)準(zhǔn)件盤存報表等每次扣2分。5標(biāo)準(zhǔn)件管理未落實到人、管理不到位每次扣5-10分。5標(biāo)準(zhǔn)件可外調(diào)但未及時報《外撥材料申請表》或報送不準(zhǔn)確的扣0-5分。五綜合管理102未建立供給商貨款及資金支付臺帳的扣2分。2不熟悉公司設(shè)備管理相關(guān)文件和流程的扣2分，不熟悉工程合同的扣2分。2考核期內(nèi)無投訴，可得分。4對溝通、協(xié)調(diào)、配合能力定性考核，由公司定性評判A、B、C三檔，分別得分4、3、2分。六獎勵5-10獎分原因：合計100檢查人：日期：工程財務(wù)本錢管理評分表(年月/季度)工程名稱：附件二表4序號考評工程標(biāo)準(zhǔn)分評分標(biāo)準(zhǔn)抽檢結(jié)果扣分得分1帳務(wù)處理6010檢查工程科目余額表，是否有本錢費用采取長期掛賬未進行處理。其中備用金是否及時處理，出現(xiàn)備用金壞賬或存在較大風(fēng)險，此項不得分。151〕檢查財務(wù)往來性科目，財務(wù)是否對債權(quán)債務(wù)長期未進行清理，對到期的押金、保證金是否明確責(zé)任人催收；2〕內(nèi)外結(jié)算是否與其他部門進行核對并對賬務(wù)及時調(diào)整處理；3〕月末與公司往來金額相符；4〕根據(jù)審核無誤的原始憑證每天及時編制記帳憑證，每項業(yè)務(wù)編制一張記帳憑證，不得多筆合并編制，不得一段時間集中編制；10★檢查工程本錢表、材料盤點表、財務(wù)材料明細(xì)帳是否一致。7檢查工程對外支付人工和材料等款是否存在超付壞帳現(xiàn)象；〔檢查客戶科目余額的借貸方向〕8業(yè)務(wù)招待費總額是否控制在《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》約定的額度，每月是否控制在公司建五總［2023］6號文規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)〔合同額5000萬元以內(nèi)，控制在5000元以內(nèi)；5000萬元～1億以內(nèi)，控制在8000元以內(nèi)；1億～3億以內(nèi)，控制在12000元以內(nèi)；3億以上，控制在15000元以內(nèi)；10★檢查月工程明細(xì)情況表編報真實、準(zhǔn)確情況。與財務(wù)明細(xì)帳核對是否一致。檢查工程之間的往來調(diào)撥采取掛賬后，未及時處理。〔檢查客商往來科目余額表〕2資金管理107檢查工程是否在開工前進行了工程資金的整體籌劃,對外合同付款方式與資金籌劃書是否相符〔抽取一個客戶資料，驗算工程量與付款是否與合同條款相符〕。3檢查分包合同是否按規(guī)定足額收取或代扣保證金、稅金、管理費用3收付款155檢查工程收款是否按合同及時足額收回了工程款，業(yè)主拖延付款工程是否發(fā)出催款函；〔驗算并與合同條款比擬〕5檢查工程廢材料等收款情況，是否及時入賬并在本錢表中表達(dá)。5農(nóng)民工工資是否造表發(fā)放。4攤銷核算1010檢查工程材料本錢核算方法是否按公司規(guī)定執(zhí)行〔移動平均本錢〕，對工程周轉(zhuǎn)材料、臨建的攤銷是否按公司規(guī)定執(zhí)行?！豺炈闫浜怂惴椒ā?分析深度55本錢員的分析是否有深度以及對工程費用開支的合理性見解、是否表達(dá)參與監(jiān)督工程的職能。備注：此表檢查人為公司財務(wù)資金部檢查人員。檢查人：日期：工程綜合辦公系統(tǒng)本錢管理評分表(年月/季度)工程名稱：附件二表5序號考評工程標(biāo)準(zhǔn)分評分標(biāo)準(zhǔn)抽檢結(jié)果扣分得分1印章管理206印章管理是否由專人負(fù)責(zé)5印章登記是否全面、準(zhǔn)確9印章使用是否符合管理規(guī)定2文件及后勤管理255文件登記是否詳細(xì)、準(zhǔn)確；傳閱是否及時、準(zhǔn)確5文件登記是否有臺帳；文件執(zhí)行是否落實、反應(yīng)7工程人員控制是否符合局和公司相關(guān)要求8管理人員工資是否控制在《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》約定的額度，如工期延誤，需有工期延誤提供有效簽證資料。3辦公用品管理155辦公用品是否進行登記、造冊是否按規(guī)定發(fā)放控制；5辦公用品是否按規(guī)定報批采購，是否控制在公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)5辦公設(shè)備是否按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)購置，是否服從公司統(tǒng)一調(diào)配。4食堂及小賣部管理152是否有相關(guān)衛(wèi)生許可證件2食堂工作人員是否辦理健康證6員工食堂費用控制是否合理5管理人員、工人生活環(huán)境是否平安衛(wèi)生5CI管理257CI籌劃是否符合要求5CI覆蓋是否根據(jù)要求進行覆蓋5CI是否有明確責(zé)任人，維護是否及時8CI費用是否控制在《本錢管理方法》第二十九條CI費用標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)，每超0.5萬元，扣2分，直到扣完為止。工程分值100檢查工程總分檢查人：日期：工程創(chuàng)利情況及本錢分析質(zhì)量排名表(年月/季度)附件二表6序號工程名稱建筑面積〔㎡〕合同額〔萬元〕責(zé)任上交比例自開工累計本季度本錢分析質(zhì)量綜合評分排名形象進度工程經(jīng)理完成預(yù)算收入(萬元)工程本錢降低率%(不含上交)排名工程本錢降低率%(含上交)排名可上繳公司利潤〔萬元〕排名備注:形象進度一欄分三種情況填寫:主體、裝飾、收尾?？偨?jīng)理：總經(jīng)濟師：商務(wù)合約部經(jīng)理：工程本錢費用排名表(年月/季度)附件二表7序號工程名稱總本錢費用⑴勞務(wù)費占總本錢的比例%排名⑵臨建、文明施工及CI占土建總造價的比例%排名⑶間接費占總本錢的比例%排名⑷業(yè)務(wù)招待費占總本錢的比例%排名⑸水電費占總本錢的比例%排名備注備注：1、總本錢費用不含甲方指定分包?？偨?jīng)理：總經(jīng)濟師：商務(wù)合約部經(jīng)理：工程材料節(jié)超排名表(年月/季度)附件二表8序號工程名稱鋼材砼水泥砌體模板、木枋等購置類周轉(zhuǎn)材架管、扣件等租賃周轉(zhuǎn)材占總本錢的比例%排名節(jié)超率〔相對收入〕%排名節(jié)超率〔相對收入〕%排名節(jié)超率〔相對收入〕%排名節(jié)超率〔相對收入〕%排名⑴占總本錢的比例%排名模板預(yù)算展開含量〔m2/m2)⑵模板平米攤銷費用指標(biāo)〔元/m2〕排名⑶木枋平米攤銷費用指標(biāo)〔元/m2〕排名備注：1、模板、木枋的平米攤銷費用指標(biāo)：面積按砼與模板的接觸面積計取?？偨?jīng)理：總經(jīng)濟師：商務(wù)合約部經(jīng)理：附件三內(nèi)部資料注意保密工程商務(wù)籌劃書工程會計：商務(wù)經(jīng)理：工程經(jīng)理：編制時間：年月日目錄第一局部：工程概況………第三局部：節(jié)流………一、根本情況………一、主要節(jié)流點籌劃………………二、相關(guān)方情況……二、風(fēng)險防范籌劃…三、編制依據(jù)………三、現(xiàn)金流籌劃……第二局部：開源………四、本錢編制原那么…一、投標(biāo)報價分析…第四局部：附件……………二、簽證索賠〔開源點〕籌劃……一、本錢籌劃………三、列收原那么………二、工程主進度方案………………三、招議標(biāo)總方案…四、責(zé)任目標(biāo)分解…第一局部工程概況一、根本情況序號名稱內(nèi)容1工程名稱******工程2工程地點**********3工程類型√公建□工業(yè)建筑□住宅□市政□公路□其他4結(jié)構(gòu)類型√框架□框剪□框筒□筒中筒□鋼結(jié)構(gòu)樁基為預(yù)應(yīng)力管樁。5建筑面積m2〔假設(shè)是群體工程那么分棟描述〕〔其中地下室面積m2〕6棟數(shù)、層數(shù)與層高7合同造價(萬元)萬元〔其中土建造價萬元，機電造價萬元,甲指分包萬元〕8圖紙主要指標(biāo)〔圖算量〕鋼筋kg/M2；砼M3/M2；模板展開面積M2/M2；砌體M3/M2；樓地面找平M2/M2；樓地面塊料M2/M2；內(nèi)抹灰M2/M2；外墻裝飾M2/M2；外架投影面積M2/M2；9合同工期日歷天〔說明合同開竣工時點與過程節(jié)點要求〕10實際開工日期11合同承包范圍(分別說明自行施工局部與甲指分包局部)12合同計價標(biāo)準(zhǔn)13合同付款條件14投標(biāo)預(yù)期利潤**%〔暫估萬元〕,其中機電%〔暫估萬元〕15商務(wù)管理目標(biāo)確保完成本錢管理目標(biāo)：綜合上交:**%；其中機電工程:分項本錢控制目標(biāo)：臨時設(shè)施不高于萬元〔占土建造價的比例為%〕、業(yè)務(wù)招待費不高于萬元、鋼筋節(jié)約率〔相對圖算量〕為≥%、砼節(jié)約率〔相對圖算量〕為≥%、二、相關(guān)方情況：〔關(guān)鍵人員的性格、喜好、專業(yè)素養(yǎng)情況，對我司的認(rèn)可度、支持度等〕1、業(yè)主方：*****。2、監(jiān)理方：*****3、設(shè)計院：*****〔為設(shè)計變更創(chuàng)造條件，贏得支持〕三、編制依據(jù)：《招標(biāo)文件》、《投標(biāo)測算資料》、《主合同》、《施工圖》、《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》、《工程籌劃》、《施工組織設(shè)計》等。第二局部開源一、投標(biāo)報價分析1、根本下浮分析：2、分項包干分析：3、甲指內(nèi)容分析：4、綜合而言，投標(biāo)報價預(yù)期利潤率為***%?！布僭O(shè)為清單報價，那么對重點子目進行盈虧分析〕序號清單名稱工程量單位收入本錢單價差贏虧額單價合價單價合價一主要盈利子目12二主要虧損子目12二、簽證索賠〔開源點〕籌劃開源點籌劃合同約定序號分項名稱相應(yīng)合同條款內(nèi)容時效責(zé)任人1工期簽證*****2經(jīng)濟簽證******3材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價簽證*******4索賠********開源點序號措施具體內(nèi)容責(zé)任人1改善主合同條件以顯失公平為由，改進合同條款：以總包管理為契機，獲取總包效益：關(guān)注現(xiàn)金流：2爭取變更〔1、充分了解現(xiàn)場實情爭取變更；2、以雙贏的理念爭取變更；3、比照材料優(yōu)劣；4、著眼業(yè)主關(guān)心的質(zhì)量與平安；5、深挖設(shè)計漏洞促成變更；6、信息收集，提前了解功能變更需求，多與業(yè)主、設(shè)計院溝通〕……3把握材料認(rèn)價…注意：1、可量化的開源點盡量做到數(shù)據(jù)化；2、施工過程中逐步補充調(diào)整籌劃三、列收原那么1、2、……〔一般情況下，擬爭取開源點的收入暫不計入籌劃中〕第三局部節(jié)流主要節(jié)流點籌劃序號措施具體內(nèi)容責(zé)任人1技術(shù)措施〔1、精細(xì)籌劃土方調(diào)配；2、合理優(yōu)化外架方案；3、合理優(yōu)化配合比；4、精細(xì)質(zhì)量目標(biāo)；5、合理運用施工允許負(fù)偏差；6、合理優(yōu)化施工范圍〕2組織措施〔提前論證進度方案，計算工期與本錢的平衡點，并說明保障措施〕1、合理優(yōu)化施工順序，降低本錢2、合理穿插工序，縮短工期〔1、盡量減少二次搬遷；2、合理布置硬化范圍；3、臨時與永久相結(jié)合〕〔1、權(quán)衡資源組織渠道；2、比照資源組織方式；3、選準(zhǔn)資源組織時點；4、權(quán)衡資源組織數(shù)量；5、合理有效利用資源〕3資金措施…〔施工過程中可補充調(diào)整籌劃〕〔備注說明：哪幾項節(jié)流措施本錢籌劃中已考慮〕二、風(fēng)險防范籌劃序號風(fēng)險點風(fēng)險內(nèi)容應(yīng)對措施責(zé)任人1工期風(fēng)險〔施工組織設(shè)計中要有針對性的工期保證措施〕2質(zhì)量風(fēng)險3平安風(fēng)險4固定本錢風(fēng)險5市場風(fēng)險6周邊環(huán)境風(fēng)險7人員變動風(fēng)險〔提出保障措施〕……三、現(xiàn)金流籌劃：1、原那么：應(yīng)說明工程人工、材料及分包等大類供方的支付方式、資金收支方案及資金來源方案。2、工程現(xiàn)金流籌劃表〔表五，對費率工程有條件的參照類似工程工程量計算，無條件的不進行詳細(xì)計算〕。工程現(xiàn)金流籌劃表工程名稱：單位：萬元序號時間主進度方案或

工程節(jié)點內(nèi)容預(yù)計產(chǎn)值收入方案支出方案資金余缺備注當(dāng)期累計當(dāng)期累計當(dāng)期累計123456合計---會簽欄工程部工程會計：商務(wù)經(jīng)理：工程經(jīng)理：：公司財務(wù)資金部：商務(wù)合約部：總會計師：總經(jīng)濟師：四、本錢編制原那么1、勞務(wù)費：2、材料費：〔說明材料損耗和材料價格的計取原那么〕3、機械費：〔說明設(shè)備的投入數(shù)量與進出場時間，以及機上人員的配置〕4、分包工程：〔說明詢價情況與本錢暫列情況〕。5、外架系統(tǒng)及支模系統(tǒng)：〔說明外架的搭設(shè)方式、模板系統(tǒng)的配置方式與層數(shù)〕。6、臨設(shè)費用：〔說明臨設(shè)的配置方式，是搭設(shè)還是租賃；針對可周轉(zhuǎn)的局部說明總投入、殘值計取的原那么及籌劃中本工程攤?cè)氲谋惧X〕；〔原那么上臨設(shè)費用要求控制在土建造價的1%以內(nèi)，否那么，須報總經(jīng)理特批，超過1.5%還須報董事長特批〕7、間接費：〔說明管理人員的配置情況〕8、其它：。附件五季度/節(jié)點過程本錢考核資料編制要求公司對在建自營工程實行季度/節(jié)點過程本錢考核兌現(xiàn)，考核資料的編制及報送要求如下：一、考核報送資料：1、填寫完整的月度/季度本錢分析表，包含本錢分析表、編制說明、商務(wù)與財務(wù)費用口徑統(tǒng)一表、工程現(xiàn)金流量表、本錢分析報告、各主要崗位人員書面本錢分析資料、后期未完工程利潤情況預(yù)測表、考核獎金申請報告和獎金審批表。2、形象進度、材料、設(shè)備盤點表、檢驗試驗費、間接費、水電費、辦公用品等費用現(xiàn)場盤點記錄及盤點依據(jù)。詳見《工程本錢盤點要求》附件一3、財務(wù)有關(guān)工程款收支情況。4、各勞務(wù)及分包結(jié)算情況。5、各類合同、投標(biāo)報價書、業(yè)主對量情況。6、依據(jù)合同材料調(diào)差有效證據(jù)資料〔報甲方核定的材料調(diào)差〕。7、完整的變更簽證資料。二、有關(guān)費用確實定：1、合同內(nèi)收入：按盤點的形象進度從緊計算收入。2、合同外簽證索賠收入：合同外簽證索賠已確認(rèn)收入：按保守預(yù)估收入100%列收入；合同外簽證索賠待確認(rèn)收入:按預(yù)估本錢價且不超過保守預(yù)估收入的50%列收入。工程經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理對預(yù)算收入的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。3、稅金以合同規(guī)定的稅率及個人所得稅2℅〔如免，提供依據(jù)〕計算，但工程一次性繳納的規(guī)費等按產(chǎn)值比例計入實際本錢。4、辦公設(shè)備及用品一次性進本錢，按回收殘值沖抵工程本錢。5、購置類的周轉(zhuǎn)模板木方的攤銷量=投入總量*已完主體產(chǎn)值/主體總產(chǎn)值，主體工程完工后按回收殘值沖抵本錢。6、臨建、CI按主體產(chǎn)值進行攤銷。7、甲方指定分包局部：按主合同約定，假設(shè)甲指分包包括在我方主合同合同額內(nèi)，那么必須列收入及相應(yīng)本錢；假設(shè)甲指分包不包括在我方主合同合同額內(nèi)，那么只將總包管理費及配合費列收入。8、各資料盡可能提供原始資料及計算式。三、說明1、如果工程部提供考核資料不完整，本錢檢查小組有權(quán)不予審核，相應(yīng)的考核兌現(xiàn)推遲到下季度。附件六工程本錢盤點要求一、盤點的原那么：保證收入與本錢相匹配，工程列收入那么進本錢，假設(shè)不列收入那么不進本錢。二、盤點時間：每月25日或節(jié)點完成的當(dāng)日或次日，由商務(wù)經(jīng)理牽頭，工程經(jīng)理組織工程各相關(guān)部門或人員進行現(xiàn)場盤點。三、參加部門或人員：工程經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理、工程部各施工工長、物資設(shè)備部主管及材料、設(shè)備人員、綜合辦、商務(wù)合約部、工程會計。四、人員分工：1、工程經(jīng)理：負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、催促工程各部門相關(guān)人員進行本錢盤點。2、生產(chǎn)經(jīng)理及工程部各工長：各工長負(fù)責(zé)在盤點前將自己所負(fù)責(zé)施工區(qū)域的形象進度以書面形式描寫出來，準(zhǔn)確描述屋面、地面、外裝修、各樓層內(nèi)等部位的詳細(xì)情況，要準(zhǔn)確到每個軸線。也可以打印圖紙，在圖紙上準(zhǔn)確標(biāo)注。特別強調(diào)：工程自行施工的局部〔也就是工程自行采購材料施工局部〕形象進度一定要標(biāo)注清楚，包工包料局部根據(jù)形象進度收入進多少，與之相應(yīng)的本錢就進多少。3、商務(wù)合約部：商務(wù)經(jīng)理、商務(wù)合約部與各工長根據(jù)書面描寫或圖紙上標(biāo)注的形象進度，到施工現(xiàn)場進一步復(fù)核形象進度是否準(zhǔn)確。形象進度切記不能簡單描述為有完成××%。商務(wù)合約部根據(jù)確定的形象進度計算收入。4、物資設(shè)備部：負(fù)責(zé)對庫存材料〔包括施工現(xiàn)場樓層中未使用材料〕、半成品材料進行盤點，其中半成品材料盤點由各施工工長和材料人員共同完成。5、工程會計和綜合辦：主要負(fù)責(zé)間接費用的