文科類比會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)

總賬系統(tǒng)內(nèi)部轉(zhuǎn)賬定義自定義結(jié)轉(zhuǎn)定義匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)定義銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義

轉(zhuǎn)賬定義可隨時(shí)進(jìn)行，一般在系統(tǒng)投入運(yùn)行，數(shù)據(jù)初始化工作完成之后，即可進(jìn)行定義。轉(zhuǎn)賬定義完成后可長(zhǎng)期使用，只有在所定義的轉(zhuǎn)賬內(nèi)容發(fā)生變化時(shí)，才需要重新修改自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄。轉(zhuǎn)賬定義包括對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義、銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)定義和期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義和自定義結(jié)轉(zhuǎn)定義五個(gè)功能。在系統(tǒng)剛剛投入運(yùn)行不久，第一次使用總賬系統(tǒng)，或者第一個(gè)會(huì)計(jì)核算期末結(jié)賬前，可用“轉(zhuǎn)賬定義”功能對(duì)需要自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的憑證進(jìn)行定義。

6.1.1對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義

對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)不僅可以進(jìn)行兩個(gè)科目一對(duì)一結(jié)轉(zhuǎn)，還可以進(jìn)行科目的一對(duì)多結(jié)轉(zhuǎn)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的科目可以為上級(jí)科目，但其下級(jí)科目的科目結(jié)構(gòu)必須一致，即具有相同的明細(xì)科目，如涉及輔助核算，則對(duì)轉(zhuǎn)的兩個(gè)科目的輔助賬類也必須一一對(duì)應(yīng)。對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)一般針對(duì)資產(chǎn)、成本或費(fèi)用類科目，且只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)轉(zhuǎn)出科目方向根據(jù)其在科目字典中的余額方向確定，即若余額方向?yàn)椤敖琛眲t從貸方轉(zhuǎn)出，否則從借方轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入科目方向與轉(zhuǎn)出科目方向相反。6.1.1對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義

需要注意的是：一張憑證可定義多行，轉(zhuǎn)出科目及輔助項(xiàng)必須一致，轉(zhuǎn)入科目及輔助項(xiàng)可不相同；同一編號(hào)的憑證類別必須相同；自動(dòng)生成轉(zhuǎn)賬憑證時(shí)，如果同一憑證轉(zhuǎn)入科目有多個(gè)，并且若同一憑證的結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)之和為1，則最后一筆結(jié)轉(zhuǎn)金額為轉(zhuǎn)出科目余額減當(dāng)前憑證已轉(zhuǎn)出的余額。

【例6.1】根據(jù)表6-1給出的藍(lán)夢(mèng)公司月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)資料,設(shè)置對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。

6.1.1對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)定義表6-1

對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置

編號(hào)憑證類別摘要轉(zhuǎn)出科目編碼轉(zhuǎn)出科目名稱轉(zhuǎn)入科目編碼轉(zhuǎn)入科目名稱系數(shù)0001記結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額22210101進(jìn)項(xiàng)稅額22210103轉(zhuǎn)出多交增值稅1.000002記結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額22210102銷項(xiàng)稅額22210104轉(zhuǎn)出未交增值稅1.000003記結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出多交增值稅22210103轉(zhuǎn)出多交增值稅222105未交增值稅1.000004記結(jié)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)出未交增值稅22210104轉(zhuǎn)出未交增值稅222105未交增值稅1.000005記結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用510101工資費(fèi)用500103制造費(fèi)用1.000006記結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用510102折舊費(fèi)用500103制造費(fèi)用1.000007記結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用510103其他費(fèi)用500103制造費(fèi)用1.00操作：進(jìn)入企業(yè)門戶。在“企業(yè)應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)套件”窗口，執(zhí)行“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“總賬”｜“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。操作：輸入編號(hào)“0001”。

操作：在“憑證類別”下拉列表框中選擇“記賬憑證”。操作：在“憑證類別”下拉列表框中選擇“記賬憑證”。操作：輸入摘要“結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”。操作：輸入摘要“結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額”。操作：?jiǎn)螕簟稗D(zhuǎn)出科目編碼”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“22210101”。操作：?jiǎn)螕簟稗D(zhuǎn)出科目編碼”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“22210101”。操作：?jiǎn)螕簟稗D(zhuǎn)出科目編碼”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“22210101”。操作：?jiǎn)螕簟稗D(zhuǎn)出科目編碼”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“22210101”。操作：?jiǎn)螕簟稗D(zhuǎn)出科目編碼”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“22210101”。操作：?jiǎn)螕簟霸鲂小卑粹o。操作：?jiǎn)螕簟稗D(zhuǎn)入科目編碼”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“22210103”。操作：?jiǎn)螕簟稗D(zhuǎn)入科目編碼”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“22210103”。操作：在“結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)”文本輸入框輸入“1.00”。操作：在“結(jié)轉(zhuǎn)系數(shù)”文本輸入框輸入“1.00”。操作：?jiǎn)螕簟氨４妗卑粹o，保存。重復(fù)(2)～(9)繼續(xù)定義其他對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。操作：?jiǎn)螕簟氨４妗卑粹o，保存。重復(fù)(2)～(9)繼續(xù)定義其他對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)分錄。6.1.2銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義

銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)是將月末商品(或產(chǎn)成品)銷售數(shù)量（根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目確定）乘以庫(kù)存商品的平均單價(jià)，計(jì)算各種產(chǎn)品的銷售成本，然后從庫(kù)存商品賬戶的貸方轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本賬戶的借方。其中：數(shù)量=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目下某商品的貸方數(shù)量。單價(jià)=庫(kù)存商品科目下某商品的月末金額÷月末數(shù)量金額=數(shù)量×單價(jià)6.1.2銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義

如：藍(lán)夢(mèng)公司會(huì)計(jì)科目設(shè)為：

1405庫(kù)存商品

140501多媒體教程數(shù)量單價(jià)套

140502電子商務(wù)講座數(shù)量單價(jià)套

140503多媒體開(kāi)發(fā)工具數(shù)量單價(jià)套

140504網(wǎng)頁(yè)制作工具數(shù)量單價(jià)套

140505多媒體課件數(shù)量單價(jià)套6.1.2銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

600101多媒體教程數(shù)量單價(jià)套

600102電子商務(wù)講座數(shù)量單價(jià)套

600103多媒體開(kāi)發(fā)工具數(shù)量單價(jià)套

600104網(wǎng)頁(yè)制作工具數(shù)量單價(jià)套

600105多媒體課件數(shù)量單價(jià)套6.1.2銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

640101多媒體教程數(shù)量單價(jià)套

640102電子商務(wù)講座數(shù)量單價(jià)套

640103多媒體開(kāi)發(fā)工具數(shù)量單價(jià)套

640104網(wǎng)頁(yè)制作工具數(shù)量單價(jià)套

640105多媒體課件數(shù)量單價(jià)套6.1.2銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)定義

則銷售成本轉(zhuǎn)賬憑證可設(shè)置為：庫(kù)存商品科目1405

主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目6001

主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目6401

【例6.2】設(shè)置藍(lán)夢(mèng)公司結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本的轉(zhuǎn)賬分錄。操作：進(jìn)入企業(yè)門戶。在“企業(yè)應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)套件”窗口，執(zhí)行“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“總賬”｜“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。操作：?jiǎn)螕簟皫?kù)存商品科目”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“1405”。操作：?jiǎn)螕簟皫?kù)存商品科目”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“1405”。操作：?jiǎn)螕簟吧唐蜂N售收入科目”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“6001”。操作：?jiǎn)螕簟吧唐蜂N售收入科目”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“6001”。操作：?jiǎn)螕簟吧唐蜂N售成本科目”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“6401”。操作：?jiǎn)螕簟吧唐蜂N售成本科目”文本輸入框右側(cè)的參照按鈕，選擇“6401”。操作：?jiǎn)螕簟按_定”按鈕，保存。6.1.3匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)定義

匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置用于期末自動(dòng)計(jì)算外幣賬戶的匯兌損益，并在轉(zhuǎn)賬生成中自動(dòng)生成匯兌損益轉(zhuǎn)賬憑證。匯兌損益只處理外匯存款戶、外幣現(xiàn)金以及外幣結(jié)算的各項(xiàng)債權(quán)、債務(wù)，但不包括所有者權(quán)益類賬戶、成本類賬戶和損益類賬戶。注意：為了保證匯兌損益計(jì)算正確，填制某月的匯兌損益憑證時(shí)必須先將本月的所有未記賬憑證先記賬。匯兌損益入賬科目不能是輔助賬科目或有數(shù)量外幣。6.1.4自定義結(jié)轉(zhuǎn)定義

由于各個(gè)企業(yè)情況不同，各種計(jì)算方法也不盡相同，特別是對(duì)各類成本費(fèi)用分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)方式的差異，必然會(huì)造成各個(gè)企業(yè)這類結(jié)轉(zhuǎn)方式的不同。因此企業(yè)可以根據(jù)實(shí)際需要使用“自定義結(jié)轉(zhuǎn)”功能。自定義轉(zhuǎn)賬的運(yùn)用可以極大地提高總賬系統(tǒng)的使用效率，但是由于其規(guī)則復(fù)雜、函數(shù)多樣、不便于理解和操作，因此，建議在總賬系統(tǒng)運(yùn)行初期,可以不使用或少使用自定義轉(zhuǎn)賬功能，隨著系統(tǒng)應(yīng)用的深入，逐步增加自動(dòng)轉(zhuǎn)賬分錄，直至大部分轉(zhuǎn)賬憑證都能用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬實(shí)現(xiàn)為止。

6.1.4自定義結(jié)轉(zhuǎn)定義【例6.3】根據(jù)以下給出的藍(lán)夢(mèng)公司月末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)資料,設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬分錄。①計(jì)提短期借款利息（年利率5%）。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用─利息費(fèi)用（660301）取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果貸：預(yù)提費(fèi)用─短期借款利息（223101）

2001科目的貸方期末余額*5%/126.1.4自定義結(jié)轉(zhuǎn)定義②攤銷當(dāng)月應(yīng)負(fù)擔(dān)的無(wú)形資產(chǎn)。借：管理費(fèi)用─其他費(fèi)用(660205)58500/10/12

貸：累計(jì)攤銷（1702）

58500/10/126.1.4自定義結(jié)轉(zhuǎn)定義

③

計(jì)算稅金及附加（城建稅7%、教育費(fèi)附加3%）借：營(yíng)業(yè)稅金及附加(6403)

取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交城建稅(222103)

222102和222105科目的貸方期末余額*7%

─

應(yīng)交教育費(fèi)附加(222107)

222102和222105科目的貸方期末余額*3%

①輸入轉(zhuǎn)賬目錄條件。操作：進(jìn)入企業(yè)門戶。在“企業(yè)應(yīng)用標(biāo)準(zhǔn)套件”窗口，執(zhí)行“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”｜“總賬”｜“期末”｜“轉(zhuǎn)賬定義”｜“自定義結(jié)轉(zhuǎn)”命令，進(jìn)入“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口。操作：?jiǎn)螕簟霸黾印卑粹o，打開(kāi)“轉(zhuǎn)賬目錄”對(duì)話框，可定義一張轉(zhuǎn)賬憑證。操作：依次輸入轉(zhuǎn)賬序號(hào)“0001”、轉(zhuǎn)賬說(shuō)明“計(jì)提短期借款利息”和憑證類別“記記賬憑證”。操作：依次輸入轉(zhuǎn)賬序號(hào)“0001”、轉(zhuǎn)賬說(shuō)明“計(jì)提短期借款利息”和憑證類別“記記賬憑證”。操作：依次輸入轉(zhuǎn)賬序號(hào)“0001”、轉(zhuǎn)賬說(shuō)明“計(jì)提短期借款利息”和憑證類別“記記賬憑證”。操作：依次輸入轉(zhuǎn)賬序號(hào)“0001”、轉(zhuǎn)賬說(shuō)明“計(jì)提短期借款利息”和憑證類別“記記賬憑證”。操作：?jiǎn)螕簟按_定”按鈕，返回，繼續(xù)定義轉(zhuǎn)賬憑證分錄信息。操作：在“科目編碼”文本框中輸入“660301”，在“方向”下拉列表框中選擇“借”。②定義借方轉(zhuǎn)賬分錄信息。操作：在“科目編碼”文本框中輸入“660301”，在“方向”下拉列表框中選擇“借”。操作：在“科目編碼”文本框中輸入“660301”，在“方向”下拉列表框中選擇“借”。操作：在“科目編碼”文本框中輸入“660301”，在“方向”下拉列表框中選擇“借”。操作：移動(dòng)下方滾動(dòng)條至“金額公式”文本框。操作：在“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，雙擊要輸入的“金額公式”文本框，直接輸入公式“JG()”。③直接輸入金額公式。操作：在“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。④引導(dǎo)方式輸入公式。操作：在“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：在“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：在“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：在“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：在“自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置”窗口中，單擊“增行”按鈕，依次輸入摘要、科目編碼和方向等內(nèi)容。操作：雙擊“金額公式”文本框，打開(kāi)“公式向?qū)А睂?duì)話框。操作：雙擊“金額公式”文本框，打開(kāi)“公式向?qū)А睂?duì)話框。操作：拖動(dòng)左邊上下滾動(dòng)條，選擇“期末余額QM()””。操作：?jiǎn)螕簟跋乱徊健卑粹o，打開(kāi)“公式向?qū)А睂?duì)話框。操作：在“科目”文本框中輸入“2001”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：依次選擇期間“月”；方向“貸”。操作：?jiǎn)螕簟鞍茨J(rèn)值取數(shù)”單選按鈕。操作：選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框后，單擊運(yùn)算號(hào)“*(乘)”單選按鈕，單擊“下一步”。操作：選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框后，單擊運(yùn)算號(hào)“*(乘)”單選按鈕，單擊“下一步”。操作：選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框后，單擊運(yùn)算號(hào)“*(乘)”單選按鈕，單擊“下一步”。操作：在“公式名稱”框中，拖動(dòng)上下滾動(dòng)條，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”按鈕。操作：在“公式名稱”框中，拖動(dòng)上下滾動(dòng)條，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”按鈕。操作：在“公式名稱”框中，拖動(dòng)上下滾動(dòng)條，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”按鈕。操作：在“常數(shù)”文本框中輸入“0.05”。選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框，單擊運(yùn)算號(hào)“／(除)”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕。操作：在“常數(shù)”文本框中輸入“0.05”。選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框，單擊運(yùn)算號(hào)“／(除)”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕。操作：在“常數(shù)”文本框中輸入“0.05”。選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框，單擊運(yùn)算號(hào)“／(除)”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕。操作：在“常數(shù)”文本框中輸入“0.05”。選中“繼續(xù)輸入公式”復(fù)選框，單擊運(yùn)算號(hào)“／(除)”單選按鈕，單擊“下一步”按鈕。操作：在“公式名稱”框中，拖動(dòng)上下滾動(dòng)條，選擇“常數(shù)”，單擊“下一步”按鈕。操作：輸入常數(shù)“12”后，單擊“完成”按鈕，得到公式：QM(2101,月,貸)*0.05／12。操作：輸入常數(shù)“12”后