審計(jì)年終工作總結(jié)

Word文檔審計(jì)年終工作總結(jié)當(dāng)我們結(jié)束了一年的工作以后總會(huì)感慨萬(wàn)分，是時(shí)候?qū)ν瓿傻墓ぷ骷右钥偨Y(jié)了。我我為大家?guī)?lái)了審計(jì)年終工作總結(jié)，謝謝大家閱覽。

我校在2022年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用，對(duì)于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金平安、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)小學(xué)財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)進(jìn)展起到了樂(lè)觀作用。我校園部審計(jì)小組按照教導(dǎo)局審計(jì)室2022年度年初工作方案和小學(xué)內(nèi)部審計(jì)方案，在本年度完成了以下工作：

主要工作內(nèi)容：

一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度；強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中碰到的新問(wèn)題，使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型改變。

二、仔細(xì)學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)時(shí)了解對(duì)農(nóng)村義務(wù)教導(dǎo)經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在詳細(xì)工作中對(duì)小學(xué)是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算狀況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用狀況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容舉行了審計(jì)，保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教導(dǎo)經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。

三、對(duì)小學(xué)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支狀況做到了一期一審，并準(zhǔn)時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告，有效地提高了教導(dǎo)經(jīng)費(fèi)使用效益。按照小學(xué)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，今年我校園部審計(jì)的主要內(nèi)容有：

1、對(duì)小學(xué)的各項(xiàng)收入舉行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為小學(xué)的全部收入都準(zhǔn)時(shí)入賬，并納入了小學(xué)的財(cái)務(wù)核算，無(wú)隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移小學(xué)收入的狀況。

2、對(duì)小學(xué)的各項(xiàng)支出狀況，包括老師工資、績(jī)效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出狀況舉行審核，重點(diǎn)審計(jì)了支出的真切性和合法性，有沒(méi)有損失鋪張等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。

3、對(duì)于小學(xué)的資產(chǎn)構(gòu)成狀況，經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物全都；各類往來(lái)款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。

4、對(duì)小學(xué)的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì)，小學(xué)從XX年后沒(méi)有產(chǎn)生新債，更沒(méi)有舉債消費(fèi)。

5、對(duì)小學(xué)收費(fèi)狀況舉行了重點(diǎn)審計(jì)，未發(fā)覺(jué)亂收費(fèi)現(xiàn)象，小學(xué)收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開(kāi)，并做到了收前公示。并對(duì)同學(xué)生活費(fèi)賦予了補(bǔ)助。

四、仔細(xì)貫徹上級(jí)內(nèi)審部門的文件精神，準(zhǔn)時(shí)完成了教導(dǎo)局支配的各項(xiàng)工作。

審計(jì)工作中的措施

1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作方案，提高了對(duì)方案鄭重性的熟悉。在詳細(xì)審計(jì)工作中堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公平地看待和處理問(wèn)題。

2、全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。對(duì)小學(xué)的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真切性為基礎(chǔ)把基本狀況摸清晰，又抓重點(diǎn)問(wèn)題舉行深化地分析，爭(zhēng)取了從機(jī)制上和制度上提出解決問(wèn)題的方法。

3、完美了制度，嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理，采取審計(jì)全過(guò)程質(zhì)量控制，將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到了審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。

4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計(jì)工作做得更好。

財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作總結(jié)

20xx年馬上就要結(jié)束了，在過(guò)去的20xx年中，我們公司做的向來(lái)很好，很好的頂住了金融危機(jī)的壓力，在經(jīng)濟(jì)最困難的一年里，我們公司還是取得了業(yè)績(jī)不小的長(zhǎng)進(jìn)，這就尤為可貴了，所以我們公司必需要好好的總結(jié)一下，總結(jié)過(guò)去一年工作的閱歷，以便在來(lái)年中取得更好的長(zhǎng)進(jìn)。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的進(jìn)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完美落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)則制度。因?yàn)楣镜男再|(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)則制度要舉行重新修訂和完美。按照市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際狀況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。為了總結(jié)閱歷教訓(xùn)，更好的完成20xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

一、審計(jì)方面的工作

1、按照市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用的時(shí)光和精力參加企業(yè)管理，每周必需下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行狀況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來(lái)考核。

(2)全員樹(shù)立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增加危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素養(yǎng)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的要求。

2、全面迎接國(guó)家審計(jì)

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查，按照市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門對(duì)12月31日的財(cái)務(wù)收支舉行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題開(kāi)展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，準(zhǔn)時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作舉行了詳細(xì)的支配和布置。

3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面對(duì)社會(huì)聘請(qǐng)了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，閱歷豐盛的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完美本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核方法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核方法》

為了更好地履行總經(jīng)理給予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣闊財(cái)務(wù)人員的工作樂(lè)觀性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核方法》，通過(guò)大家仔細(xì)地學(xué)習(xí)和研究，樂(lè)觀思量，并贊同嚴(yán)格根據(jù)目標(biāo)考核方法仔細(xì)履行自己的工作職責(zé)。

二、財(cái)務(wù)方面的工作

1、增加財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)，20xx年，我們一如既往地按科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透亮?????、效益的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

2、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

按照集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參加企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)節(jié)為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采納按統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)的原則舉行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要詳細(xì)負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

3、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推動(dòng)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。按照各分、子公司明細(xì)賬具體分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行狀況，按科目舉行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的20xx年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透亮?????度。預(yù)算計(jì)劃按照各分、子公司反饋回來(lái)的看法適當(dāng)調(diào)節(jié)后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增加了預(yù)算的透亮?????度;三是增強(qiáng)預(yù)算的剛性。我們注意了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)狀況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋狀況，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)節(jié)的事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)特地的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái)，預(yù)算的總體執(zhí)行狀況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增加，為做好20xx年全面預(yù)算工作堆積了閱歷。

4、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序

按照市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的支配和財(cái)務(wù)收支自查工作計(jì)劃，集團(tuán)公司圍繞市局規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康進(jìn)展，為國(guó)家制造和堆積的財(cái)寶的工作思路，以摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推進(jìn)進(jìn)展為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格根據(jù)市局(公司)的自查要求，仔細(xì)開(kāi)展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)帳外帳、小金庫(kù)和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問(wèn)題舉行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，根據(jù)邊整邊改的原則，將查出來(lái)的問(wèn)題按照時(shí)光、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過(guò)此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

5、加強(qiáng)資金管理的作用

為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康進(jìn)展。集團(tuán)公司從20xx年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順當(dāng)、準(zhǔn)時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，根據(jù)市局(公司)結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用舉行了仔細(xì)嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開(kāi)展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真切、精確?????、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、準(zhǔn)時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

20xx年是集團(tuán)公司推動(dòng)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)進(jìn)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心的行業(yè)進(jìn)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成果。

我們公司能夠在金融危機(jī)的年度里賬目向來(lái)十分良好，這也與財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的仔細(xì)努力負(fù)責(zé)有很大的關(guān)系，公司沒(méi)有一筆壞賬、死賬，這些都?xì)w功于財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作，所以我們要給財(cái)務(wù)審計(jì)部全體員工記一等功!

請(qǐng)大家能夠熟悉到我們當(dāng)前的形勢(shì)，熟悉到我們的公司形勢(shì)，在來(lái)年公司的大進(jìn)展中做好充沛的預(yù)備，我們公司的業(yè)績(jī)和市場(chǎng)打算我們要在來(lái)年中大干一場(chǎng)，我們一定要努力!

工程審計(jì)年終工作總結(jié)

工程項(xiàng)目審計(jì)的范圍，涵蓋項(xiàng)目開(kāi)工前，在建期間和竣工驗(yàn)收階段的全部工作，不僅

涉及到建設(shè)單位的財(cái)務(wù)收支，更重要的是涉及到?jīng)Q策、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、概預(yù)算、招投標(biāo)、施工管理、竣工驗(yàn)收等與建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)的管理活動(dòng)。它側(cè)重于催促和協(xié)助被審計(jì)單位阻塞管理漏洞，完美內(nèi)部控制，提高管理效率。

當(dāng)前，受拉動(dòng)內(nèi)需，擴(kuò)大消費(fèi)等因素影響，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不斷擴(kuò)大，而現(xiàn)行的投資管理體系還不夠完美，項(xiàng)目管理的科學(xué)化、專業(yè)化水平還不高，建設(shè)過(guò)程中的決策、規(guī)范、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、材料選購(gòu)、施工管理環(huán)環(huán)相扣，哪個(gè)環(huán)節(jié)出了問(wèn)題都有可能導(dǎo)致巨大損失，影響建設(shè)項(xiàng)目的社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。因此了解項(xiàng)目建設(shè)中存在的問(wèn)題，并準(zhǔn)時(shí)解決這些問(wèn)題已迫在眉睫。我就審計(jì)工作中發(fā)覺(jué)的一些問(wèn)題和解決方法談幾點(diǎn)意見(jiàn)：

(一)招標(biāo)工作中存在的問(wèn)題

存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)等行為：在實(shí)際工作中，我們發(fā)覺(jué)一些項(xiàng)目存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)招標(biāo)等行為，回避招標(biāo)就是將應(yīng)納入招標(biāo)的建設(shè)項(xiàng)目分解成幾個(gè)小項(xiàng)目或是幾個(gè)標(biāo)段來(lái)建設(shè)，使大項(xiàng)目化成零星工程往返避招標(biāo)和審計(jì)監(jiān)督。圍標(biāo)：就是一個(gè)工程招標(biāo)時(shí)，參加競(jìng)標(biāo)的人是一個(gè)施工隊(duì)借多家建造公司的資質(zhì)證來(lái)參加競(jìng)標(biāo)，因?yàn)楦?jìng)標(biāo)的雖是多家建造公司，但真正操縱的是一個(gè)施工隊(duì)，所以招標(biāo)報(bào)價(jià)很高。

存在轉(zhuǎn)包、分包、肢解發(fā)包等現(xiàn)象。有些中標(biāo)了的施工隊(duì)，在收取一定費(fèi)用后將工程轉(zhuǎn)包給其他施工隊(duì)，甚至轉(zhuǎn)包給沒(méi)有資質(zhì)的人，造成管理不善，質(zhì)量低劣，因?yàn)槭杖×宿D(zhuǎn)包費(fèi)，增強(qiáng)了費(fèi)用，基建隊(duì)惟獨(dú)實(shí)行偷工減料的方法來(lái)節(jié)減開(kāi)支，造成豆腐渣工程等一列問(wèn)題。

存在個(gè)人借建造資質(zhì)來(lái)投標(biāo)的現(xiàn)象，一些非工程專業(yè)人員，借建造資質(zhì)證來(lái)投標(biāo)，中標(biāo)后，因?yàn)樗麄儾欢ㄔ?，也不懂管理，給建造質(zhì)量和施工管理帶來(lái)很大威逼。

(二)在施工過(guò)程中存在的問(wèn)題。一些施工單位中標(biāo)后，以種種理由增強(qiáng)工程造價(jià)，常見(jiàn)的有：

變更工程設(shè)計(jì)，增強(qiáng)工程造價(jià)。如：一些投標(biāo)人在中標(biāo)后，以種種借口增強(qiáng)工程造價(jià)。在實(shí)際工作中，常用方式有：轉(zhuǎn)變中標(biāo)材料、增強(qiáng)材料單價(jià);土方工程中以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計(jì)價(jià);房屋建造工程中以土質(zhì)太軟或是土質(zhì)疏松為由變更基礎(chǔ)，即：加深基礎(chǔ)或改為滿堂基礎(chǔ);道路工程中以增強(qiáng)路基清淤工程量或以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計(jì)價(jià)等方式來(lái)變更設(shè)計(jì)、增強(qiáng)工程造價(jià)。而有些單位基建管理人員任意簽證，監(jiān)理人員和設(shè)計(jì)人員又不負(fù)責(zé)任，施工隊(duì)提出要求，礙于情面，同意變更設(shè)計(jì)，從不考慮后果，這些隱蔽工程變更。勢(shì)必給建設(shè)單位造成巨大損失，同時(shí)也給審計(jì)工作帶來(lái)一定的難度。

通過(guò)簽證增強(qiáng)工程量或提高材料單價(jià)，增強(qiáng)工程造價(jià)。有些建設(shè)單位在簽證工程量時(shí)，沒(méi)有仔細(xì)測(cè)量，以施工隊(duì)上報(bào)數(shù)為準(zhǔn)，任意簽證，增強(qiáng)了工程量;二是在簽證材料單價(jià)時(shí)，沒(méi)有仔細(xì)尋價(jià)，因?yàn)椴涣私庑星?，簽證價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)無(wú)數(shù)，有的超出幾倍，或是在簽證時(shí)不注明材料品牌、規(guī)格，只簽證單價(jià)，造成施工隊(duì)轉(zhuǎn)變品牌和規(guī)格，偷工減料、以次充優(yōu)，降低工程質(zhì)量。

偷減工程工序。有些施工隊(duì)不按設(shè)計(jì)要求施工，偷減工序，造成質(zhì)量低劣，而在計(jì)量工程造價(jià)時(shí)，沒(méi)做的工序也計(jì)算工程量，工程造價(jià)不減。

(三)在竣工決算時(shí)存在的問(wèn)題

故意高套定額和費(fèi)率，增強(qiáng)工程造價(jià)。有些施工隊(duì)在竣工結(jié)算時(shí)，故意高套定額和轉(zhuǎn)變計(jì)取費(fèi)用的程序和標(biāo)準(zhǔn)，多計(jì)工程造價(jià)。

故意多算工序，多計(jì)工程造價(jià)。

二、存在問(wèn)題的解決對(duì)策

一、首先抓好工程竣工的決算審計(jì)，第二抓好費(fèi)用支出審計(jì)和決算編制審計(jì)

(一)重視現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量和察看

到現(xiàn)場(chǎng)抽查核對(duì)工程量，審計(jì)投資成本的真切性。工程決算審計(jì)中，普通是先通過(guò)建設(shè)或施工單位提供的工程決算書，工程量計(jì)算表，竣工圖集設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料舉行初步審查，分析重點(diǎn)和疑點(diǎn)，工程量計(jì)算是核減工程造價(jià)的重要環(huán)節(jié)。因?yàn)楣こ虒徲?jì)有嚴(yán)密性、精確?????性、適應(yīng)性、有用性和規(guī)范性，因此在工程審計(jì)時(shí)，要挑選適用的國(guó)家定額和工程量計(jì)算規(guī)章以及規(guī)范性文件，抽查重要項(xiàng)目的計(jì)算是否精確?????，在舉行實(shí)地測(cè)量，核對(duì)工程量。

(二)重點(diǎn)審查變更調(diào)節(jié)項(xiàng)目，即審查變更造價(jià)

a.按照建設(shè)單位提供完整的變更資料集工程量計(jì)算書來(lái)確定變更事項(xiàng)即造價(jià)的精確?????性

b.按照招投標(biāo)時(shí)建施單位簽訂的合同

c.對(duì)變更部分不能自立舉行審計(jì)，結(jié)合構(gòu)成合同價(jià)的投標(biāo)書內(nèi)容舉行核對(duì)，注重有無(wú)重復(fù)

列項(xiàng)，多計(jì)工程量現(xiàn)象。

d.對(duì)單價(jià)承包合同尤其如此，不僅要對(duì)照分析投標(biāo)書和工程決算的各項(xiàng)內(nèi)容，審查有無(wú)

加大工程量，還要結(jié)合設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，重點(diǎn)審計(jì)大額變更增強(qiáng)項(xiàng)目。

(三)充分運(yùn)用現(xiàn)代科技手段

對(duì)政府投資項(xiàng)目工程竣工決算，要通過(guò)充分使用易佳或者神機(jī)妙算等預(yù)算軟件，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)手段，提供工作效率。在工程決算審計(jì)中要想把好費(fèi)用定額的套用與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)程序關(guān)，關(guān)鍵是運(yùn)用好工程造價(jià)軟件，挑選適用的單位估價(jià)表，材料差價(jià)等模板。這樣就能更快更有效的開(kāi)展審計(jì)工作，達(dá)到審計(jì)的精確?????性。(四)全面核對(duì)財(cái)務(wù)資料和計(jì)價(jià)項(xiàng)目

工程造價(jià)審計(jì)并不是自立的，它與財(cái)務(wù)收支密切相關(guān)，二者相輔相成才干審深、審?fù)福趯徲?jì)工程項(xiàng)目決算時(shí)，不僅要審工程實(shí)體，還要查工程財(cái)務(wù)，分析資金結(jié)構(gòu)，審查資金使用的方向與用途，找出差異點(diǎn)與疑點(diǎn)，才干達(dá)到最佳的審計(jì)效果。要注重對(duì)工程計(jì)價(jià)項(xiàng)目與相關(guān)財(cái)務(wù)資料的對(duì)照分析與印證，尤其是據(jù)實(shí)決算的裝點(diǎn)裝修等材料價(jià)差，須要時(shí)直接審查施工單位的原始資料。

(五)跟蹤工程進(jìn)度，舉行進(jìn)度控制質(zhì)量控制，投資控制

與建設(shè)單位商議，每月的中旬及下旬發(fā)兩次報(bào)表，每季度上報(bào)一次季報(bào)，報(bào)表包括工程概況、當(dāng)月的工程工作發(fā)展?fàn)顩r、已完成投資額、工程中存在的問(wèn)題等。每月兩小報(bào)，每三個(gè)月一大報(bào)，這樣按照每個(gè)月、每季度的報(bào)表追蹤審查，對(duì)該工程項(xiàng)目的工作狀況更了解，更有利于審計(jì)。

二、解決方法無(wú)論以上哪個(gè)環(huán)節(jié)存在的問(wèn)題，都會(huì)影響工程質(zhì)量，增強(qiáng)工程造價(jià)，給國(guó)家造成一定的損失。為了削減項(xiàng)目建設(shè)中的問(wèn)題，我認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)從以下幾個(gè)方面去加以改進(jìn)：

(一)嚴(yán)把招標(biāo)投標(biāo)關(guān)：招標(biāo)投標(biāo)是為了節(jié)資增效，保證工程質(zhì)量，提高了經(jīng)濟(jì)效益。采取藏匿、公正、公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，增強(qiáng)透亮?????度，削減貪污受賄。對(duì)回避招標(biāo)、圍標(biāo)、分包、借資質(zhì)投標(biāo)等擾亂招標(biāo)投標(biāo)秩序的行為，有關(guān)職能部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格根據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》和有關(guān)規(guī)定執(zhí)行：鄭重處理有關(guān)責(zé)任人，同時(shí)，對(duì)分包人再次分包的，轉(zhuǎn)讓、分包無(wú)效;對(duì)借資質(zhì)舉行投標(biāo)的，中標(biāo)無(wú)效;并處轉(zhuǎn)讓、分包、借資質(zhì)中標(biāo)項(xiàng)目金額千分之五以上千分之十以下的罰款;有違法所得的，并處沒(méi)收違法所得;并責(zé)令停業(yè)整頓;情節(jié)嚴(yán)峻的，由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

(二)嚴(yán)把工程建設(shè)中變更工程、增強(qiáng)工程造價(jià)關(guān)。一是從嚴(yán)控制隱蔽工程變更：要加強(qiáng)《招標(biāo)投標(biāo)法》和有關(guān)法律規(guī)矩的學(xué)習(xí)宣揚(yáng)，《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》中明確規(guī)定了強(qiáng)制招標(biāo)范圍：主要著眼于工程建設(shè)項(xiàng)目，而且是工程建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程的招標(biāo)，包括從勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理到設(shè)備、材料的選購(gòu)。工程勘察指為查明工程項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)的地形地貌、土層土質(zhì)、巖性、地質(zhì)構(gòu)造、水文條件和各種自然地質(zhì)現(xiàn)象而舉行的測(cè)量、測(cè)繪、測(cè)試、觀看、地質(zhì)調(diào)查、勘探、實(shí)驗(yàn)、鑒定、討論和綜合評(píng)價(jià)工作。從《招標(biāo)投標(biāo)法》可以看出，項(xiàng)目在招標(biāo)過(guò)程中，已經(jīng)對(duì)囫圇工程舉行了全面的工程勘察，工程設(shè)計(jì)也是在勘察的基礎(chǔ)舉行的，因此，工程中標(biāo)后，對(duì)因地勢(shì)，地質(zhì)等緣由而變更設(shè)計(jì)增強(qiáng)工程造價(jià)的要從嚴(yán)控制。二是從嚴(yán)控制材料變更：要多了解市場(chǎng)行情和材料價(jià)格信息，從嚴(yán)控制材料單位的簽證，如需變更材料，簽證時(shí)應(yīng)注明品牌、規(guī)格、出廠地等等。三是加強(qiáng)施工管理：要求施工管理員和監(jiān)理人員仔細(xì)負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按圖施工，對(duì)每個(gè)工序、用料質(zhì)量和配比嚴(yán)格檢驗(yàn)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。

在工程竣工結(jié)算時(shí)，把好審查關(guān)，對(duì)多算工序，高套定額和費(fèi)率的，應(yīng)從結(jié)算造價(jià)中剔除。

(三)建立責(zé)任追究制加大管理中的違紀(jì)查處力度。從勘探、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、建設(shè)單位工程管理人員都應(yīng)制定相應(yīng)的管理責(zé)任，并落實(shí)到人，做到誰(shuí)勘察，誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)設(shè)計(jì)，誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)變更，誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)簽證，誰(shuí)負(fù)責(zé)。并做到常常檢查，通過(guò)檢查發(fā)覺(jué)管理上的漏洞，總結(jié)閱歷，提出強(qiáng)化管理的措施，規(guī)范項(xiàng)目管理行為，達(dá)到有效監(jiān)控的目的。查出管理中的問(wèn)題，依法追究單位和直接責(zé)任人員的責(zé)任，構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。

(四)加大工程決算審計(jì)力度。這些年來(lái)，審計(jì)部門通過(guò)工程決算審計(jì)工作，在規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目管理，抓好工程質(zhì)量，削減工程造價(jià)方面做了一些貢獻(xiàn)，為了更好的發(fā)揮工程決算審計(jì)工作的作用，還應(yīng)從以下兩個(gè)方面去努力:一是審計(jì)要由單純?cè)靸r(jià)審計(jì)向質(zhì)量審計(jì)并重改變：審計(jì)人員要從工程質(zhì)量入手，實(shí)行深化工程現(xiàn)場(chǎng)踏勘檢查，揭露了一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問(wèn)題。對(duì)問(wèn)題嚴(yán)峻的，會(huì)同相關(guān)職能部門對(duì)施工企業(yè)、監(jiān)理公司和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理、施工人員舉行了處理處罰。二是由單一工程量審計(jì)向管理審計(jì)改變：應(yīng)當(dāng)從管理審計(jì)入手，通過(guò)對(duì)設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工合同和施工環(huán)節(jié)的全程監(jiān)督分析，揭示建設(shè)業(yè)主、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場(chǎng)管理、監(jiān)理和材料價(jià)格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在的問(wèn)題。

三、工作體味

領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計(jì)工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，審計(jì)工作就越有依賴，發(fā)揮的作用也就越大。我們?cè)谧屑?xì)做好工作的同時(shí)，注意同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的溝通，不定期匯報(bào)工作狀況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的相信，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的高度重視和大力支持。局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對(duì)重大問(wèn)題的定性與處理親手過(guò)問(wèn)，對(duì)審計(jì)報(bào)告仔細(xì)審閱，準(zhǔn)時(shí)提出了整改看法和詳細(xì)要求，為審計(jì)工作的順當(dāng)實(shí)施提供了有力保證。

內(nèi)審要樹(shù)立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作的性質(zhì)打算了審計(jì)工作必需堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合實(shí)際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必需著眼于為經(jīng)濟(jì)進(jìn)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于囫圇審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督的同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供牢靠的決策依據(jù)。

總之，今年經(jīng)過(guò)我們的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ǔ煽?jī)，但是隨著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的蓬勃進(jìn)展，隨著我縣建設(shè)力度加大，我們將面臨許多新問(wèn)題：審計(jì)工作急需提高效率，審計(jì)制度待進(jìn)一步完美，審計(jì)辦法需進(jìn)一步改進(jìn)，審計(jì)力度需進(jìn)一步加強(qiáng)。面向這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在十六大精神指導(dǎo)下，努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)閱歷、查找不足，結(jié)合十六大報(bào)告提出的進(jìn)展要有新思路、改革要有新突破、開(kāi)放要有新局面、各項(xiàng)工作要有新舉措的重要思想，聯(lián)系本單位的實(shí)際狀況，努力使工作再上新臺(tái)階!

審計(jì)統(tǒng)計(jì)年終工作總結(jié)

我為大家收集收拾了《審計(jì)統(tǒng)計(jì)年終工作總結(jié)精選》供大家參考，希翼對(duì)大家有所協(xié)助?。?！

我校在XX年中，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計(jì)的作用，對(duì)于有效地防范風(fēng)險(xiǎn)、確保資金平安、規(guī)范內(nèi)部管理，促進(jìn)小學(xué)財(cái)務(wù)管理規(guī)范、協(xié)調(diào)進(jìn)展起到了樂(lè)觀作用。我校園部審計(jì)小組按照教導(dǎo)局審計(jì)室XX年度年初工作方案和小學(xué)內(nèi)部審計(jì)方案，在本年度完成了以下工作：

主要工作內(nèi)容：

一、進(jìn)一步建立健全了內(nèi)部審計(jì)工作的內(nèi)容和工作制度；強(qiáng)化了業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，解決了審計(jì)工作中碰到的新問(wèn)題，使審計(jì)工作由查錯(cuò)防弊型向風(fēng)險(xiǎn)防范型和管理促進(jìn)型改變。

二、仔細(xì)學(xué)習(xí)相關(guān)業(yè)務(wù)，準(zhǔn)時(shí)了解對(duì)農(nóng)村義務(wù)教導(dǎo)經(jīng)費(fèi)保障的各項(xiàng)政策。在詳細(xì)工作中對(duì)小學(xué)是否按政策規(guī)范收費(fèi)、對(duì)作業(yè)本費(fèi)的使用及結(jié)算狀況、日常公用經(jīng)費(fèi)的籌措和使用狀況等作為一項(xiàng)重要內(nèi)容舉行了審計(jì)，保證內(nèi)部審計(jì)在落實(shí)本校教導(dǎo)經(jīng)費(fèi)保障體制中的作用。

三、對(duì)小學(xué)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)管理工作和食堂伙食費(fèi)收支狀況做到了一期一審，并準(zhǔn)時(shí)上報(bào)審計(jì)工作報(bào)告，有效地提高了教導(dǎo)經(jīng)費(fèi)使用效益。按照小學(xué)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特點(diǎn)，今年我校園部審計(jì)的主要內(nèi)容有：

1、對(duì)小學(xué)的各項(xiàng)收入舉行了審核，內(nèi)審小組認(rèn)為小學(xué)的全部收入都準(zhǔn)時(shí)入賬，并納入了小學(xué)的財(cái)務(wù)核算，無(wú)隱瞞、截留挪用、轉(zhuǎn)移小學(xué)收入的狀況。

2、對(duì)小學(xué)的各項(xiàng)支出狀況，包括老師工資、績(jī)效工資、經(jīng)補(bǔ)貼、伙食費(fèi)等支出狀況舉行審核，重點(diǎn)審計(jì)了支出的真切性和合法性，有沒(méi)有損失鋪張等行為，內(nèi)審認(rèn)為均符合有關(guān)規(guī)定要求。各項(xiàng)支出均屬合理。

3、對(duì)于小學(xué)的資產(chǎn)構(gòu)成狀況，經(jīng)審計(jì)認(rèn)為貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物全都；各類往來(lái)款項(xiàng)作了相應(yīng)清理。

4、對(duì)小學(xué)的負(fù)債也作了相應(yīng)審計(jì)，小學(xué)從xx年后沒(méi)有產(chǎn)生新債，更沒(méi)有舉債消費(fèi)。

5、對(duì)小學(xué)收費(fèi)狀況舉行了重點(diǎn)審計(jì)，未發(fā)覺(jué)亂收費(fèi)現(xiàn)象，小學(xué)收費(fèi)合理，只按規(guī)定收取了相應(yīng)的生活費(fèi)，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)一月一開(kāi)，并做到了收前公示。并對(duì)同學(xué)生活費(fèi)賦予了補(bǔ)助。

四、仔細(xì)貫徹上級(jí)內(nèi)審部門的文件精神，準(zhǔn)時(shí)完成了教導(dǎo)局支配的各項(xiàng)工作。

審計(jì)工作中的措施

1、嚴(yán)格執(zhí)行了年度審計(jì)工作方案，提高了對(duì)方案鄭重性的熟悉。在詳細(xì)審計(jì)工作中堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，客觀公平地看待和處理問(wèn)題。

2、全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。對(duì)小學(xué)的財(cái)務(wù)審計(jì)既以真切性為基礎(chǔ)把基本狀況摸清晰，又抓重點(diǎn)問(wèn)題舉行深化地分析，爭(zhēng)取了從機(jī)制上和制度上提出解決問(wèn)題的方法。

3、完美了制度，嚴(yán)格了管理。嚴(yán)格審計(jì)質(zhì)量管理，采取審計(jì)全過(guò)程質(zhì)量控制，將審計(jì)準(zhǔn)則、審計(jì)質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和制度落實(shí)到了審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)證據(jù)、審計(jì)底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)。

4、今后進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，把審計(jì)工作做得更好。

酒店審計(jì)年終工作總結(jié)

酒店財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次舉行審核、分類、匯總，終于反映到財(cái)務(wù)賬戶中。它要求收入核數(shù)員把握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的辦法考核營(yíng)業(yè)收入狀況，并將應(yīng)收款準(zhǔn)時(shí)收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括

（一）夜審班前預(yù)備班前必需了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機(jī)和電腦是否正常,從審箱中將各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和賬單分類,主要有三部分

1、前臺(tái)客房結(jié)賬單及收銀日?qǐng)?bào)表。

2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。

3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保艦保齡球館、咖啡廳、臺(tái)球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂(lè)商品、游藝廳、商務(wù)中心。

（二）夜審工作流程1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫同電腦報(bào)表是否全都，假如數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說(shuō)明緣由。沒(méi)有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。

2、打印出今天入住客人報(bào)告，按照入住報(bào)告，審核今天入住的每一間房房?jī)r(jià)輸入與開(kāi)房單上的價(jià)格是否全都，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)立刻通知接待員調(diào)節(jié)，并將狀況寫入夜審報(bào)告交日審處理。

3、打印出今天非平賬離店報(bào)表，審核非平賬離店的緣由，確認(rèn)責(zé)任人。

4、打印出今天調(diào)節(jié)賬目表審核調(diào)節(jié)賬目的緣由，調(diào)節(jié)賬目單需負(fù)責(zé)人簽字。

5、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)賬(未結(jié)賬部分)賬單上的客人簽名同開(kāi)房單上客人的簽名及電腦記錄舉行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，假如是簽名不同，要提示收銀員結(jié)賬時(shí)注重;假如是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則要立即調(diào)節(jié)。

6、打印出今天離店客人報(bào)告(交日審查半天房費(fèi)用)。

7、夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到c盤或d盤，為夜審順當(dāng)舉行做好預(yù)備。

8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營(yíng)業(yè)組審核(打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)總班結(jié)賬表)，完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng)過(guò)費(fèi)，審核賬務(wù)報(bào)告兩遍，終審。

9、數(shù)據(jù)收拾。

10、出具夜審報(bào)表

A、編制××賓館營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表。

B、編制今天非平賬離店報(bào)表、今天調(diào)節(jié)報(bào)表各一份。C、填寫夜間審計(jì)報(bào)告表：將夜審過(guò)程中發(fā)生的每件事記錄下來(lái)，需日審幫助處理的要注明清晰，填寫時(shí)要仔細(xì)。

11、當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料舉行收拾分類后，交到日審辦公室。

（三）日審工作流程1、處理夜間遺留問(wèn)題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書內(nèi)容天天接到夜間審計(jì)報(bào)告表后，對(duì)遺留問(wèn)題要準(zhǔn)時(shí)處理;準(zhǔn)時(shí)填寫審計(jì)通知書，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的狀況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理看法報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。

2、賬單核銷：接到收銀員的結(jié)賬單后，檢查所付的賬單是否齊全，然后根據(jù)賬單的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷。

如有缺號(hào)，調(diào)節(jié)作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報(bào)告交日審處理。

3、核對(duì)前臺(tái)結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個(gè)人報(bào)表客房結(jié)賬單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議賬)的匯總表。

4、核對(duì)餐廳結(jié)賬單

1)核對(duì)餐廳結(jié)賬單時(shí)應(yīng)注重;賬單與附件單的核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)賬單相核對(duì)，假如不符，要找收銀員查明緣由，并舉行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說(shuō)明修改緣由，并由廳面guǎnlǐ人員簽名證明，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。

2)核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否全都，核對(duì)表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否全都，如有不符，應(yīng)立刻向收銀員查明緣由并準(zhǔn)時(shí)做出處理，確保營(yíng)業(yè)收入的正確反映。

3)打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)待卡打折的，要在賬單上注明卡號(hào)及客人簽名;假如是賓館guǎnlǐ人員為客人打折的，要有g(shù)uǎnlǐ人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要注意收銀員所打的折扣是否正確，假如不正確，要找收銀員查明狀況，準(zhǔn)時(shí)做出處理。

4)免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)guǎnlǐ人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)比各級(jí)guǎnlǐ人員權(quán)限表。查看各級(jí)guǎnlǐ人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，假如發(fā)覺(jué)接待超標(biāo)，應(yīng)立刻找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。

5、核對(duì)其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單

其他部門(包括康樂(lè)中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺(tái)球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等)的收銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)束后，按照收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。1)收費(fèi)單的核銷及guǎnlǐ

收費(fèi)單必需按號(hào)挨次使用，審計(jì)員對(duì)各部門每日交來(lái)的收費(fèi)單按號(hào)在票證使用單上逐張劃銷，發(fā)覺(jué)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢緣由，準(zhǔn)時(shí)催交。作廢單必需有領(lǐng)班以上人員簽字方可。

2)核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到賬實(shí)相符。

6、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表

負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立刻修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。

7、審計(jì)主管同日審人員要常常到各營(yíng)業(yè)點(diǎn)舉行檢查

檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營(yíng)業(yè)款是否照實(shí)反映，現(xiàn)金是否照實(shí)上繳。假如發(fā)覺(jué)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立刻訂正，并將狀況及處理看法準(zhǔn)時(shí)反映到部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止?fàn)顩r再發(fā)生，確保賓館不受損失。

8、報(bào)表裝訂

按日期挨次將收銀員操作記錄、各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證以及各收費(fèi)點(diǎn)原始賬單裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。

（四）賬務(wù)處理工作流程1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。

收入憑證的編制辦法是

借：應(yīng)收賬款——客賬應(yīng)收賬款——街賬——明細(xì)應(yīng)收賬款——團(tuán)隊(duì)銀行存款貸：營(yíng)業(yè)收入對(duì)付賬款——電話費(fèi)2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計(jì)街賬、客賬包含外單位宴會(huì)掛賬、員工私人賬、優(yōu)待卡及應(yīng)回而未回賬單等內(nèi)容，收入核數(shù)員天天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計(jì)表，舉行分配。準(zhǔn)時(shí)預(yù)備將費(fèi)用記錄到每一賬戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街賬、客賬匯總表做預(yù)備。

3、客人清算應(yīng)收款后賬務(wù)處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收賬款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開(kāi)正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便按照客人付款內(nèi)容及金額，天天舉行賬務(wù)處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號(hào)、賬項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。

4、超60天應(yīng)收款掛賬催款按照月結(jié)應(yīng)收款對(duì)賬單記錄及賬項(xiàng)，分析報(bào)告內(nèi)容。對(duì)凡是超60天以上應(yīng)收款掛賬客戶，舉行再次催款，催款前首先了解尚未付款的賬項(xiàng)詳細(xì)內(nèi)容，并將狀況向財(cái)務(wù)經(jīng)理匯報(bào)。由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人;對(duì)客人提出的問(wèn)題要準(zhǔn)時(shí)賦予答復(fù)，商議解決方法，為盡快清算應(yīng)收賬款排解障礙。

審計(jì)工作總結(jié)2022年審計(jì)工作總結(jié)2022年酒店平穩(wěn)中尋求突破走過(guò)了不平庸的經(jīng)營(yíng)歷程。在酒店管理小組的關(guān)懷和支持下，計(jì)財(cái)部領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，審計(jì)組與全體酒店同仁共同經(jīng)受5.12特大地震災(zāi)難的哀思、次貸危機(jī)引發(fā)的金融危機(jī)、北京奧運(yùn)勝利舉辦。在這個(gè)團(tuán)結(jié)、務(wù)實(shí)、高效的集體中，審計(jì)組本著務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)、求精、求進(jìn)展的態(tài)度，牢牢掌握住服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)的審計(jì)工作方針，以堅(jiān)忍不拔的執(zhí)著和努力，完成了酒店領(lǐng)導(dǎo)交給的各項(xiàng)工作任務(wù)，有效地保障了酒店經(jīng)濟(jì)工作的開(kāi)展。

一、主要工作狀況

主要工作狀況

1、制定相關(guān)制度，規(guī)范操作程序。仔細(xì)履行工作職責(zé)，遺憾完成每一項(xiàng)工作任務(wù)。今年是酒店試運(yùn)行的第五年，隨著酒店業(yè)務(wù)的變化和酒店榮獲四星級(jí)酒店后，許多工作環(huán)節(jié)需要進(jìn)一步規(guī)范和提升，在樂(lè)觀參與響應(yīng)酒店學(xué)習(xí)活動(dòng)的同時(shí)，審計(jì)組以高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，深化扎實(shí)地落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)交給的工作，準(zhǔn)時(shí)按照實(shí)際工作需要，通過(guò)與相關(guān)部門交流，規(guī)范和完美操作程序。例如關(guān)于客人預(yù)付款收據(jù)遺失后的結(jié)帳規(guī)定關(guān)于對(duì)半年以、上客人有預(yù)付款而未結(jié)賬處理通知做到了嚴(yán)格管理，注意實(shí)效，獎(jiǎng)罰分明有效地保證了酒店審計(jì)工作的開(kāi)展。

2、完美天天、每周的日常審計(jì)工作，對(duì)前臺(tái)記下和收銀各環(huán)節(jié)加強(qiáng)控制力度，保證酒店資金的平安。將審計(jì)每日的稽核工作制度化，工作程序標(biāo)準(zhǔn)化，使酒店日常審計(jì)能有機(jī)地、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)亻_(kāi)展，2022年1至10月，累計(jì)審查房間50532間，客人信息1010640條，審查返傭金額577859元，有效地保障了酒店經(jīng)濟(jì)工作的開(kāi)展。

3、完美系統(tǒng)功能，使系統(tǒng)更適應(yīng)酒店的管理要求。審計(jì)組按照酒店業(yè)務(wù)進(jìn)展的需要，多次與西軟工程師聯(lián)系，對(duì)電腦系統(tǒng)舉行了改進(jìn)。

新增其他賠償項(xiàng)目，調(diào)節(jié)房?jī)r(jià)差異報(bào)表顯示資料不完美的缺陷。使各類報(bào)表更符合管理要求。

4、做好每月的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)。審計(jì)每月關(guān)于應(yīng)收賬款狀況、客房和會(huì)議室每月使用狀況、超過(guò)兩個(gè)月應(yīng)收未收狀況和集團(tuán)與小業(yè)主用房狀況等數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，不僅有力地支持財(cái)務(wù)核算工作，而且為酒店管理層有效地了解酒店的經(jīng)營(yíng)狀況提供了精確?????的信息。

5、加強(qiáng)對(duì)酒店外租點(diǎn)的管理，促進(jìn)酒店的全面進(jìn)展。酒店外租經(jīng)營(yíng)點(diǎn)是酒店服務(wù)的延長(zhǎng)，加強(qiáng)對(duì)酒店外租點(diǎn)的管理，促進(jìn)酒店的全面進(jìn)展，為客人提供更豐盛的服務(wù)內(nèi)容。但因?yàn)榫频旯灿?2戶外租經(jīng)營(yíng)點(diǎn)，工作量和工作面都較大，因此審計(jì)針對(duì)各經(jīng)營(yíng)點(diǎn)的特點(diǎn)，制定了不同的審計(jì)計(jì)劃，確保了酒店和各外租經(jīng)營(yíng)點(diǎn)的經(jīng)濟(jì)利益。2022年1至10月，審查早餐券33286張(累計(jì)金額832150元)，審查酒店停車牌11293次(累計(jì)金額88840元，注：截止10月31日)。

6、加強(qiáng)發(fā)票管理，嚴(yán)把票據(jù)關(guān)。今年酒店因外部因素入住率有所放緩，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量削減，發(fā)票的使用量也較去年有所降低。審計(jì)組嚴(yán)格根據(jù)稅務(wù)局的要求和酒店的規(guī)定，并且按照酒店經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，制定了審核程序，嚴(yán)把票據(jù)關(guān)，杜絕非正常開(kāi)票。

7、做好審計(jì)組日常業(yè)務(wù)能力的培訓(xùn)工作。審計(jì)員業(yè)務(wù)能力和工作責(zé)任心是打算審計(jì)工作質(zhì)量的關(guān)鍵，因此今年加強(qiáng)了對(duì)審計(jì)員的日常業(yè)務(wù)能力的培訓(xùn)工作，將培訓(xùn)工作制度化，每月至少一次培訓(xùn)，2022年1月至10月共集中培訓(xùn)12次，小組研究19次，完成了酒店財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)、現(xiàn)金管理內(nèi)部控制的概、述對(duì)前臺(tái)辦理協(xié)議公司入住程序舉行規(guī)范8月份奧、、運(yùn)會(huì)期間的房?jī)r(jià)審核等專題培訓(xùn)。在每月的培訓(xùn)中，準(zhǔn)時(shí)對(duì)前期工作舉行總結(jié)，發(fā)覺(jué)工作中存在的問(wèn)題，有效地提高了業(yè)務(wù)技能，完美了審計(jì)工作。

8、準(zhǔn)時(shí)訂正發(fā)覺(jué)錯(cuò)誤。審計(jì)工作本著發(fā)覺(jué)錯(cuò)誤，就解決錯(cuò)誤的原則，準(zhǔn)時(shí)訂正發(fā)覺(jué)錯(cuò)誤416條，為酒店避開(kāi)許多不須要損失。

9、抽查審計(jì)。不定期對(duì)前臺(tái)備用金舉行抽查，全年不低于4次。

不定期對(duì)前臺(tái)票據(jù)管理員的票據(jù)舉行清查，全年不低于8次。

二、工作中存在的重點(diǎn)、難點(diǎn)及其對(duì)應(yīng)措施

作中存在的重點(diǎn)、難點(diǎn)及其對(duì)應(yīng)措施

1、今年酒店經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有所放緩，但記賬消費(fèi)的客人和協(xié)議公司不斷升高。審核中時(shí)常會(huì)浮現(xiàn)相關(guān)部門對(duì)欠款金額上萬(wàn)、免費(fèi)升級(jí)房、房?jī)r(jià)優(yōu)待的簽字不準(zhǔn)時(shí)的狀況，審計(jì)組催促力度還有待加強(qiáng)。

2、加強(qiáng)對(duì)S賬、AR賬的審核力度，杜絕非正常因素引起的壞賬，加快催收力度。堅(jiān)定執(zhí)行應(yīng)收賬款管理規(guī)定，每月月初準(zhǔn)時(shí)上報(bào)上月應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì)表和超過(guò)兩個(gè)月應(yīng)收未收統(tǒng)計(jì)表。

并樂(lè)觀與銷售部相關(guān)人員協(xié)作，保證全部AR賬都能按月結(jié)算。

2022年1至10月收回超過(guò)兩個(gè)月應(yīng)收未收9.87萬(wàn)元。

賬欠AR款-38.39萬(wàn)元，有效地控制了應(yīng)收賬款，保證了應(yīng)收賬款的收回。

3、今年酒店的會(huì)議有所增強(qiáng)，會(huì)議室超時(shí)加收費(fèi)用、橫幅使用的狀況、會(huì)議結(jié)算的形式也多種多樣，審計(jì)組針對(duì)每一筆費(fèi)用錄入與會(huì)議主單舉行核對(duì)，同時(shí)樂(lè)觀與前臺(tái)和會(huì)議中心聯(lián)系，采取不同的審計(jì)計(jì)劃，確保不漏收每一筆會(huì)議費(fèi)用，2022年1月至10月，共計(jì)審查會(huì)議962次，會(huì)議金額104.33萬(wàn)元，會(huì)議室超時(shí)27次，超時(shí)金額6079元，橫幅使用35次，金額4042元。

4、審計(jì)組與前臺(tái)工作人員共同配合能力。收銀臺(tái)是十分敏感的區(qū)域，少數(shù)客人及協(xié)議公司在消費(fèi)時(shí)簡(jiǎn)單忽略酒樓和雜貨商品的消費(fèi)價(jià)格，時(shí)常都會(huì)在結(jié)帳后返回酒店舉行核實(shí)，認(rèn)為自己并沒(méi)有消費(fèi)那么多金額，就會(huì)責(zé)怪收銀員是否收費(fèi)浮現(xiàn)失誤。

浮現(xiàn)此類狀況就需要審計(jì)組準(zhǔn)時(shí)查找歷史記錄并提供相應(yīng)歷史單據(jù)與客人核對(duì)，協(xié)作前臺(tái)工作人員耐心跟客人核對(duì)賬單，做好解釋工作，避開(kāi)使用生硬語(yǔ)言，堅(jiān)持原則又不失靈便，讓客人心服口服。在樹(shù)立酒店形象的同時(shí)表示出期盼客人下次再次入住的意愿。

5、協(xié)議公司定期抽查和審核。與酒店簽訂協(xié)議的公司共計(jì)3555家，簽訂后未消費(fèi)協(xié)議公司443家。針對(duì)今年房?jī)r(jià)的調(diào)節(jié)和部分協(xié)議公司合同到期更換合同等一系列問(wèn)題，審計(jì)組舉行全面抽查和審核。此項(xiàng)工作需耗費(fèi)大量時(shí)光、人力，清查同時(shí)確保數(shù)據(jù)精確?????性和真切性。為了防止下次重復(fù)審核，審計(jì)組保留此次數(shù)據(jù)并舉行歸類，在日常工作中記錄新增協(xié)議公司數(shù)據(jù)分類后納入數(shù)據(jù)庫(kù)。

6、會(huì)所客人記下入住相關(guān)規(guī)范操作。

酒店對(duì)會(huì)所用房有嚴(yán)格規(guī)定，旺季期間會(huì)所開(kāi)房數(shù)不得超過(guò)10間，淡季按照當(dāng)日入住率舉行變動(dòng)。今年公安廳嚴(yán)格規(guī)定住店客人信息必需做到一床一證，防止不法份子舉行恐怖攻擊。審計(jì)組在日常審核過(guò)程中發(fā)覺(jué)會(huì)所記下入住客人有重復(fù)使用身份證狀況，經(jīng)過(guò)調(diào)查后得知會(huì)所在前臺(tái)存放25張身份證復(fù)印件，如當(dāng)日會(huì)所用房超過(guò)25間就會(huì)浮現(xiàn)身份證重復(fù)記下。審計(jì)組為杜絕此類大事再次發(fā)生，新增會(huì)所住房統(tǒng)計(jì)報(bào)表并樂(lè)觀與前廳相關(guān)部門舉行交流和協(xié)，調(diào)。

7、淡季期間酒店為吸引新老顧客采取免升級(jí)、房?jī)r(jià)優(yōu)待政策。每年服務(wù)行業(yè)進(jìn)入淡季都會(huì)開(kāi)展各類優(yōu)待政策，從而吸引新老顧客眼球，從中樹(shù)立形象和亮點(diǎn)。本酒店也不列外，為了回饋新老顧客長(zhǎng)久以來(lái)對(duì)本酒店的支持和關(guān)懷。酒店有挑選性的采取免升級(jí)、房?jī)r(jià)優(yōu)待。在執(zhí)行此項(xiàng)政策時(shí)相關(guān)工作人員簡(jiǎn)單忽略提供相應(yīng)的依據(jù)。審計(jì)組按照酒店規(guī)定準(zhǔn)時(shí)審核客人以往消費(fèi)記錄，查看客人信息是否符合優(yōu)待政策。并隨時(shí)催促相關(guān)部門責(zé)任人準(zhǔn)時(shí)在房單簽字。

8、審計(jì)組在今年裸露出的問(wèn)題1審計(jì)報(bào)告的復(fù)核和處理力度還有所欠缺。報(bào)告中時(shí)常浮現(xiàn)錯(cuò)別字、數(shù)據(jù)失真、查處問(wèn)題未準(zhǔn)時(shí)解決等問(wèn)題。

2今年5月審計(jì)組在削減一人的狀況下，缺少白天行政人員的連接，日審與夜審之間的工作交接存在嚴(yán)峻脫節(jié)現(xiàn)象，甚至出現(xiàn)審計(jì)人員自立審核的狀況，發(fā)揮不出團(tuán)隊(duì)合作精神。降低審計(jì)工作效率。特殊體現(xiàn)在工作遺留問(wèn)題無(wú)法精確?????的舉行跟蹤處理和準(zhǔn)時(shí)反饋。

針對(duì)以上兩點(diǎn)問(wèn)題審計(jì)組舉行相應(yīng)整改措施

針對(duì)以上兩點(diǎn)問(wèn)題審計(jì)組舉行相應(yīng)整改措施

整改措施1完美審計(jì)復(fù)核制度。在采取雙向復(fù)核同時(shí)增加復(fù)核人員對(duì)復(fù)核數(shù)據(jù)和內(nèi)容的責(zé)任心。通過(guò)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和月度工作總結(jié)，提高審計(jì)組組員的工作責(zé)任心和工作能力。

2加強(qiáng)交班制度的管理。每日日審對(duì)上一日審計(jì)報(bào)告和值班記錄本舉行審核和處理，對(duì)不能準(zhǔn)時(shí)處理的問(wèn)題上報(bào)主管并反映在值班記錄本上，每班對(duì)上一班未處理事項(xiàng)，跟蹤處理，直到問(wèn)題解決。從而轉(zhuǎn)變審計(jì)形象，樹(shù)立真切、精確?????、準(zhǔn)時(shí)的工作態(tài)度。

三、創(chuàng)新思路，拓寬視野，學(xué)習(xí)無(wú)止境

創(chuàng)新思路，拓寬視野，學(xué)習(xí)無(wú)止境

創(chuàng)新思路審計(jì)創(chuàng)新需要在平日工作中，通過(guò)長(zhǎng)久學(xué)問(wèn)累積和工作閱歷積累制造出新的、更有效的審計(jì)整合模式。

審計(jì)組從兩個(gè)方面舉行創(chuàng)新，審計(jì)制度創(chuàng)新和審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新

制度創(chuàng)新

制度創(chuàng)新

1審計(jì)組并不徹低依靠現(xiàn)有的審計(jì)制度，通過(guò)長(zhǎng)久的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，制定出雙向復(fù)核制度，確保各類數(shù)據(jù)和報(bào)表的精確?????性。

2針對(duì)目前審計(jì)組削減一人的狀況，更新現(xiàn)有交班制度，細(xì)化交班內(nèi)容。明確寫出當(dāng)日審核記錄、處理上班遺留工作狀況、交下班處理工作狀況。確保工作效率。信任經(jīng)過(guò)長(zhǎng)久的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，結(jié)合實(shí)際工作狀況會(huì)建立出一套越發(fā)完美的審計(jì)制度確保酒店資金平安。

審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新

審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新

1審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新不是憑空想象，它必需根植于濃厚的實(shí)踐基礎(chǔ)。

通過(guò)日常工作中裸露出的問(wèn)題，審計(jì)組建立協(xié)議公司數(shù)據(jù)庫(kù)，將各類數(shù)據(jù)舉行分類，便利協(xié)議公司數(shù)據(jù)的查找。新增會(huì)所住房統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

2完美天天、每周的日常審計(jì)工作。采取雙向復(fù)核，增加復(fù)核人員對(duì)復(fù)核數(shù)據(jù)和內(nèi)容的責(zé)任心。

3日常業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)學(xué)問(wèn)的更新。通過(guò)學(xué)習(xí)酒店財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)、現(xiàn)金管理內(nèi)部控制的概述對(duì)前臺(tái)辦理協(xié)議公司入、、住程序舉行規(guī)范等專題培訓(xùn)。拓寬視野，有效地提高了業(yè)務(wù)技能，完美了審計(jì)工作。放眼2022，審計(jì)組越發(fā)需要刻苦學(xué)習(xí)，努力工作。使審計(jì)組更具有凝結(jié)力。惟獨(dú)這樣，才干適應(yīng)時(shí)代的進(jìn)展。信任我們?cè)诰频旯芾硇〗M的領(lǐng)導(dǎo)下，與酒店全體同仁一道，譜寫出世代錦江新樂(lè)章。2022年11月1日審計(jì)組

工作總結(jié)2022年我部在集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的重視與關(guān)心下，從籌備期快速過(guò)渡，人力、物力均不斷的充實(shí)和加強(qiáng)，審計(jì)業(yè)務(wù)已全面綻開(kāi)。

一、工作回顧(一)審計(jì)中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題在各被審單位的支持與協(xié)作下，我部已完成常規(guī)審計(jì)30家、離任審計(jì)2家、資產(chǎn)清查1家共計(jì)33家公司的審計(jì)工作，審計(jì)的行業(yè)涉及工業(yè)、商業(yè)、外貿(mào)、酒店、旅游及房地產(chǎn)等6大行業(yè)。在審計(jì)過(guò)程中，查出私設(shè)帳外帳+申請(qǐng)認(rèn)證

跟蹤審計(jì)年終工作總結(jié)今年以來(lái)，在XXX公司審計(jì)處的指導(dǎo)和支持下，我們鑫金茂工程造價(jià)詢問(wèn)公司XXXX工程跟蹤審計(jì)組緊緊圍繞雙方簽訂的《XX建設(shè)工程跟蹤審計(jì)服務(wù)協(xié)議》，以及我公司相關(guān)審計(jì)指導(dǎo)性文件的要求，深化細(xì)致，全程跟蹤，密切協(xié)作XXX公司工程部、項(xiàng)目部的工程管理和投資控制等各項(xiàng)工作的實(shí)施，盡心盡力為業(yè)主做好服務(wù)，為XX建設(shè)的投資控制嚴(yán)格把關(guān)，完成了全年的跟蹤審計(jì)工作目標(biāo)和任務(wù)。

一、工程現(xiàn)場(chǎng)狀況二、開(kāi)辟性地開(kāi)展跟蹤審計(jì)工作。

我公司跟蹤審計(jì)組于2022年1月份開(kāi)頭進(jìn)駐工程現(xiàn)場(chǎng)開(kāi)展工作，擔(dān)當(dāng)XX工程（1）標(biāo)段（包括在XX、XX行政區(qū)域范圍內(nèi)實(shí)施的XX、XX新建項(xiàng)目）的跟蹤審計(jì)及造價(jià)詢問(wèn)任務(wù)，仔細(xì)完成業(yè)主所托付的各類分包工程和新增工程預(yù)算（含工程量清單和標(biāo)底編制），完成工程材料、設(shè)備選購(gòu)價(jià)格審核；完成工程結(jié)算審核；完成工程預(yù)付款、進(jìn)度款審核等任務(wù)。此外，還協(xié)作業(yè)主完成工程簽證及變更審批項(xiàng)目報(bào)審的造價(jià)估算；完成工程變更及簽證審核，并參與現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量；參與工程計(jì)劃優(yōu)化比選，并提出跟蹤審計(jì)書面意；為協(xié)作業(yè)主強(qiáng)化工程造價(jià)管理，發(fā)出跟蹤審計(jì)工作聯(lián)系單；參與隱蔽工程驗(yàn)收。

在舉行跟蹤審計(jì)活動(dòng)中，我始終根據(jù)XXX公司審計(jì)處的要求有力地協(xié)作了業(yè)主工程、項(xiàng)目部的投資控制和造價(jià)管理工作。盡管工程地點(diǎn)簇?fù)恚總€(gè)工作日我都會(huì)到工程現(xiàn)場(chǎng)巡查，全面地了解工程施工狀況和其他事項(xiàng)，回復(fù)業(yè)主的造價(jià)詢問(wèn)和工作要求，并準(zhǔn)時(shí)向?qū)徲?jì)處舉行匯報(bào)。實(shí)時(shí)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)舉行勘察，參與隱蔽工程驗(yàn)收，以及用文字形式做好記錄和用數(shù)碼相機(jī)舉行拍照以存檔備查，把握詳實(shí)的工程原始資料，確保工程計(jì)量工作的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。同時(shí)，我每月將我的跟蹤審計(jì)具體狀況向主審進(jìn)行匯報(bào)，謙虛接受主審的工作指導(dǎo)，并將跟蹤審計(jì)的工作要求和業(yè)務(wù)支配準(zhǔn)時(shí)向業(yè)主工程部、項(xiàng)目部以及施工、監(jiān)理單位舉行通報(bào)，凝心聚力，仔細(xì)落實(shí)。

三、準(zhǔn)時(shí)向業(yè)主報(bào)告處理看法和解決辦法。

XX工程建設(shè)項(xiàng)目投資大，工程施工條件復(fù)雜，不行預(yù)見(jiàn)因素多，而且有些工程項(xiàng)目在招投標(biāo)過(guò)程中和施工圖設(shè)計(jì)上也存在一些不完美因素，這些都給工程實(shí)施過(guò)程中的跟蹤審計(jì)和造價(jià)控制工作帶來(lái)了一定的難度。針對(duì)上述狀況，我充分發(fā)揮自身專業(yè)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)討論合同及招投標(biāo)文件，準(zhǔn)時(shí)向業(yè)主建言獻(xiàn)策，有效地避開(kāi)了投資鋪張。

四、工作體味領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好審計(jì)工作的關(guān)鍵。

領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，審計(jì)工作就越有依賴，發(fā)揮的作用也就越大。我在仔細(xì)做好工作的同時(shí)，注意同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的溝通，不定期匯報(bào)工作狀況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)的相信，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的高度重視和大力支持。公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)的組織、人員的調(diào)配予以大力支持，對(duì)重大問(wèn)題的定性與處理親手過(guò)問(wèn)，對(duì)審計(jì)報(bào)告仔細(xì)審閱，準(zhǔn)時(shí)提出了整改看法和詳細(xì)要求，為審計(jì)工作的順當(dāng)實(shí)施提供了有力保證。

審審計(jì)要樹(shù)立服務(wù)意識(shí)。

審計(jì)工作的性質(zhì)打算了審計(jì)工作必需堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。

通過(guò)近兩年工作，進(jìn)一步提高了思想政治素養(yǎng)，開(kāi)闊了視野，拓寬了工作思路，增加了全局意識(shí)，強(qiáng)化了心胸坦蕩、正直端莊、嚴(yán)謹(jǐn)樸素的良好作風(fēng)。在總結(jié)成果的同時(shí)，我也看到自己的缺點(diǎn)和不足，主要是還需進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自己的專業(yè)水平，注意綜合分析力度、提出有針對(duì)性的合理化建議，努力提高自己的工作層次和能力。

在今后的工作中，我會(huì)懇切的接受領(lǐng)導(dǎo)和同志們對(duì)我提出的批判和建議，恪盡職守。同時(shí)，發(fā)揚(yáng)成果、克服不足，提高工作效率，使自己所從事的工作在新的一年中再上新臺(tái)階。

財(cái)務(wù)審計(jì)年終工作總結(jié)范文

時(shí)間過(guò)的飛速，XX年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說(shuō)，在XX年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作固然也是在進(jìn)展中，高效的完成了公司支配給我們的公司，信任我們一定能夠做好，這些都是我們得來(lái)的不斷的進(jìn)展的成績(jī)，信任我們一定能夠做好!

XX年是集團(tuán)公司推動(dòng)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)進(jìn)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心的行業(yè)進(jìn)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成果。為了總結(jié)閱歷教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

一、XX年財(cái)務(wù)審計(jì)工作的簡(jiǎn)要回顧

(一)財(cái)務(wù)方面的工作

1、增加財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)

XX年，我們一如既往地按科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透亮?????、效益的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的進(jìn)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完美落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)則制度。因?yàn)楣镜男再|(zhì)發(fā)生轉(zhuǎn)變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)則制度要舉行重新修訂和完美。按照市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際狀況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真切、精確?????、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、準(zhǔn)時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推動(dòng)

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。按照各分、子公司XX年及XX年明細(xì)賬具體分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行狀況，按科目舉行了分類統(tǒng)計(jì)，為各分、子公司的XX年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透亮?????度。預(yù)算計(jì)劃按照各分、子公司反饋回來(lái)的看法適當(dāng)調(diào)節(jié)后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過(guò)后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對(duì)本公司的預(yù)算有一個(gè)全面的了解，增加了預(yù)算的透亮?????度;三是增強(qiáng)預(yù)算的剛性。我們注意了預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和有關(guān)狀況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋狀況，對(duì)于超預(yù)算等問(wèn)題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)節(jié)的事項(xiàng)，需經(jīng)過(guò)特地的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來(lái)，預(yù)算的總體執(zhí)行狀況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增加，為做好XX年全面預(yù)算工作堆積了閱歷。

3、充分利用稅收政策

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)待政策，我部樂(lè)觀辦理了××物流公司、××運(yùn)送公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予××物流公司、××運(yùn)送公司減免XX年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬(wàn)元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬(wàn)元的稅收優(yōu)待政策的批復(fù)以及XX年度××物流公司、××運(yùn)送公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

按照集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)