銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（二科合一）2023年真題歸納總結(jié)

銀行業(yè)專業(yè)人員職業(yè)資格考試（二科合

一）2023年真題歸納總結(jié)

1.下列不屬于貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實情況內(nèi)容的是（）。

A.是否已按要求進行核保

B.擔(dān)保人的擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效

C.抵（質(zhì)）押物保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額

D.是否可以事后補辦抵（質(zhì)）押登記

【答案】：D

【解析】：

貸款發(fā)放審查中擔(dān)保落實情況主要包括：①擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合

規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效；②是否已按要求進行核保，核

保書內(nèi)容是否完整、準確；③抵（質(zhì)）押率是否符合規(guī)定；④是否已

按規(guī)定辦理抵（質(zhì)）押登記；⑤抵（質(zhì)）押登記內(nèi)容與審批意見、抵

（質(zhì)）押合同、抵（質(zhì)）押物清單、抵（質(zhì)）押物權(quán)屬資料是否一致;

⑥是否已辦理抵（質(zhì)）押物保險，保險金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額。

2.制定《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》的宗旨包括（）o

A.規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為

B.倡導(dǎo)公平競爭

C.提高銀行業(yè)從業(yè)人員素質(zhì)

D.建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化

E.保護商業(yè)秘密與客戶隱私

【答案】：A|C|D

【解析】：

《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》第一條明確指出，制定這一職業(yè)操守的

宗旨是“為規(guī)范銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)行為，提高中國銀行業(yè)從業(yè)人員

整體素質(zhì)和職業(yè)道德水準，建立健康的銀行業(yè)企業(yè)文化和信用文化，

維護銀行業(yè)良好信譽，促進銀行業(yè)的健康發(fā)展”。BE兩項屬于銀行業(yè)

從業(yè)基本準則的內(nèi)容。

3.董事會對（）負責(zé)。

A.監(jiān)事會

B.股東大會

C.高級管理層

D.合規(guī)部門

【答案】：B

【解析】：

董事會對股東大會負責(zé)，對商業(yè)銀行經(jīng)營和管理承擔(dān)最終責(zé)任。

4.對可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難

以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時對不

經(jīng)申請自行裁定采取的財產(chǎn)保全措施屬于（）。

A.訴后財產(chǎn)保全

B.訴前財產(chǎn)保全

C.訴中財產(chǎn)保全

D.訴訟財產(chǎn)保全

【答案】：C

【解析】：

財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是

指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到

難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。

訴中財產(chǎn)保全的含義如題干所述。

5.收益率曲線是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的重要工具，其用途主要包括

()。

A.用于反映遠期收益率水平的指標

B.用于設(shè)定所有債務(wù)市場工具的收益率

C.用于計算不同客戶貸款的質(zhì)量

D.用于計算和比較各種期限安排的收益

E.用于利率衍生工具的定價

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

收益率曲線表示債券的期限結(jié)構(gòu)和收益率在某一既定時間存在的變

化關(guān)系，不能用于計算不同客戶貸款的質(zhì)量。具體而言，收益率曲線

主要有以下五個用途：①用于設(shè)定所有債務(wù)市場工具的收益率；②用

于反映遠期收益率水平的指標；③用于計算和比較各種期限安排的收

益；④用于計算相似期限不同債券的相對價值；⑤用于利率衍生工具

的定價。

6.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權(quán)人一直未要求

保證人承擔(dān)保證責(zé)任，那么在（）之后，保證人免除保證責(zé)任。

A.主債務(wù)履行期屆滿之日起24個月

B.主債務(wù)履行期屆滿之日起6個月

C.主債務(wù)合同生效之日起24個月

D.主債務(wù)履行期屆滿之日起13個月

【答案】：B

【解析】：

就保證責(zé)任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應(yīng)依約定；如果

保證合同未約定或約定不明，則保證責(zé)任自主債務(wù)履行期屆滿之日起

6個月，在上述規(guī)定的時期內(nèi)債權(quán)人未要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，保

證人免除保證責(zé)任。

7.下列屬于偽造、變造金融票證的有（）。

A.偽造信用卡

B.匯款憑證的印鑒與預(yù)留印鑒不一致

C.偽造信用證隨附的單據(jù)

D.克隆銀行本票

E.匯票附件不完整

【答案】：A|C|D

【解析】：

偽造、變造金融票證罪客觀方面表現(xiàn)為偽造、變造金融票證的行為，

包括：①偽造、變造匯票、支票、本票；②偽造、變造委托收款憑證、

匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證；③偽造、變造信用證或者

附隨的單據(jù)、文件；④偽造信用卡。

8.銀行對項目所選設(shè)備的可靠性分析，是指設(shè)備在規(guī)定時間內(nèi)和規(guī)定

條件下，完成規(guī)定功能的能力，一般用（）來衡量。

A.可靠度

B.配套性

C.經(jīng)濟性

D.使用壽命

【答案】：A

【解析】：

設(shè)備可靠性是指設(shè)備在規(guī)定時間內(nèi)和規(guī)定條件下，完成規(guī)定功能的能

力，一般用可靠度來衡量。選擇有較高可靠度的設(shè)備，可以滿足生產(chǎn)

工藝要求，連續(xù)不斷生產(chǎn)出高質(zhì)量的產(chǎn)品，避免設(shè)備故障可能帶來的

重大經(jīng)濟損失和人身事故。

9.下列關(guān)于商業(yè)銀行信貸管理組織架構(gòu)的說法，不正確的有（）。

A.董事會通常下設(shè)風(fēng)險委員會，審定風(fēng)險管理戰(zhàn)略，審查重大風(fēng)險活

動

B.監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對董事會負責(zé)

C.股東大會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行風(fēng)

險管理的最終責(zé)任

D.信貸中臺部門負責(zé)貸款風(fēng)險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”

E.銀行的主要職責(zé)是負責(zé)執(zhí)行風(fēng)險管理政策，制定風(fēng)險管理的程序和

操作流程，及時了解風(fēng)險水平及其管理狀況等

【答案】:B|C|D|E

【解析】：

B項，監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督部門，對股東大會負責(zé)；

C項，董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理和決策機構(gòu)，承擔(dān)商業(yè)銀行

風(fēng)險管理的最終責(zé)任；D項，信貸前臺部門負責(zé)客戶營銷和維護，也

是銀行的“利潤中心”；E項，高級管理層的主要職責(zé)是執(zhí)行風(fēng)險管

理政策，制定風(fēng)險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風(fēng)險水平及其管

理狀況等。

10.下列選項中，不屬于商業(yè)銀行附屬資本的是（）。

A.非公開儲備

B.實收資本

C.重估儲備

D.混合資本債券

【答案】：B

【解析】：

第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個層次的資本：核心資本和附屬資

本。附屬資本主要包括非公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資

本工具和長期次級債務(wù)等。

11.下列選項中，不屬于定金和訂金的區(qū)別的是（）。

A.性質(zhì)不同

B.效力不同

C.數(shù)額限制不同

D.適用法律不同

【答案】：D

【解析】：

定金和訂金的區(qū)別表現(xiàn)在以下幾個方面：①性質(zhì)不同。定金是一種擔(dān)

保方式；而訂金一般認為具有預(yù)付款性質(zhì)，不具有擔(dān)保功能。②效力

不同。收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當雙倍返還定金；而

收受訂金的當事人一方不履行合同債務(wù)時，退還訂金即可，無須雙倍

返還。③數(shù)額限制不同?！稉?dān)保法》規(guī)定定金數(shù)額不超過主合同標的

額的20%；而訂金的數(shù)額依當事人之間自由約定，法律未作限制。

12.貸款貸前調(diào)查報告中，以下屬于對借款人資信與銀行的往來情況

進行分析的內(nèi)容是（）。

A.近三年及當期主營業(yè)務(wù)利潤率變化情況及原因

B.應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長的國內(nèi)外應(yīng)收賬款

情況

C.虧損掛賬、待處理流動資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況

D.以往借款的還款付息情況、信用等級、授信限額及額度占用情況

【答案】：D

【解析】：

借款人資信及與銀行往來情況主要包括：①借款人在銀行開戶的情

況；②在銀行長短期貸款余額、各類渠道的融資情況、以往借款的還

款付息情況（不良貸款比率和收息率）、信用等級、授信限額及額度

占用情況；③借款人的或有負債情況；④借款人已經(jīng)提供的抵（質(zhì)）

押擔(dān)保情況；⑤借款人與其他銀行的關(guān)系、在其他銀行的開戶與借款

情況；⑥中國人民銀行企業(yè)征信系統(tǒng)反映的貸款情況、擔(dān)保情況及信

用記錄情況；⑦在銀行日平均存款余額、結(jié)算業(yè)務(wù)量、綜合收益；⑧

新增貸款后銀行新增的存款、結(jié)算量及各項收益預(yù)測。

13.在美國，對應(yīng)于金融控股公司的傘狀結(jié)構(gòu)，（）與財政部一起認

定允許金融控股公司經(jīng)營的金融業(yè)務(wù)范圍。

A.證券交易委員會

B.聯(lián)邦存款保險公司

C.美聯(lián)儲

D.貨幣監(jiān)理署

【答案】：C

【解析】：

對應(yīng)金融控股公司的傘狀結(jié)構(gòu)，美聯(lián)儲被賦予傘形監(jiān)管者職能，成為

金融控股公司的基本監(jiān)管者，并且與財政部一起認定哪些業(yè)務(wù)屬于允

許金融控股公司經(jīng)營的金融業(yè)務(wù)。

14.貸款項目評估的原則包括（）。

A.評估的客觀公正性原則

B.分析的系統(tǒng)性原則

C.評估的效益性原則

D.評估方法的規(guī)范化原則

E.評估指標的統(tǒng)一性原則

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項外，貸款項目評估的原則還包括：①價值尺度的合理

性原則；②資金的時間價值原則。

15.下列關(guān)于商業(yè)銀行審貸制度的表述，錯誤的是（）。

A.審查審批人員應(yīng)具備經(jīng)濟、財務(wù)、信貸、法律、稅務(wù)等專業(yè)知識，

并有豐富的實踐經(jīng)驗

B.未通過貸審會審批的信貸業(yè)務(wù)可以申請復(fù)議，但必須符合一定條

件，且間隔時間不能太短

C.如貸款審查人員對貸款發(fā)放持否定態(tài)度，可以終止該筆貸款的信貸

流程

D.授信審批應(yīng)按規(guī)定權(quán)限、程序進行，不得違反程序、減少程序或逆

程序?qū)徟刨J業(yè)務(wù)

【答案】：C

【解析】：

C項，審查人員無最終決策權(quán)，審查人員即使對貸款發(fā)放持否定態(tài)度,

也應(yīng)按正常的信貸流程繼續(xù)進行審批。最終審批人參考審查人員意見

后，對是否批準該信貸業(yè)務(wù)提出明確的意見。信貸決策權(quán)應(yīng)由信貸審

批會議或?qū)徟瘑T會或最終有權(quán)審批人行使。

16.()是指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人以協(xié)商訂立書面

合同的方式，轉(zhuǎn)移債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的動產(chǎn)或權(quán)利的占

有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價款優(yōu)先受償。

A.抵押

B.保證

C.質(zhì)押

D.留置

【答案】：C

【解析】：

質(zhì)押是貸款擔(dān)保方式之一，指債權(quán)人與債務(wù)人或債務(wù)人提供的第三人

以協(xié)商訂立書面合同的方式，移轉(zhuǎn)債務(wù)人或者債務(wù)人提供的第三人的

動產(chǎn)或權(quán)利的占有，在債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人有權(quán)以該財產(chǎn)價

款優(yōu)先受償。質(zhì)押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償

金、質(zhì)物保管費用和實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。

17.項目盈利能力分析指標主要包括（）。

A.財務(wù)凈現(xiàn)值

B.投資回收期

C.投資利潤率

D.投資利稅率和資本金利潤率

E.財務(wù)內(nèi)部收益率

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

項目的盈利能力分析主要通過財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、凈現(xiàn)值

率、投資回收期、投資利潤率、投資利稅率和資本金利潤率等評價指

標進行。

18.下列有關(guān)項目清償能力的表述，錯誤的是（）。

A.項目的流動比率高，則其速動比率也一定很高

B.分析項目還款能力時，除了進行還款指標計算外，還必須把項目的

還款資金來源分析作為評估的重點

C.項目的速動資產(chǎn)包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、

其他應(yīng)收款項等

D.流動比率反映了企業(yè)的短期償債能力，一般情況下應(yīng)與速動比率結(jié)

合來綜合分析項目的短期清償能力

【答案】：A

【解析】：

A項，流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動比率是借款人速

動資產(chǎn)與流動負債的比率。速動資產(chǎn)是指易于立即變現(xiàn)、具有即時支

付能力的流動資產(chǎn)。流動資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)能力較慢，預(yù)付賬款和待

攤費用只能減少借款人未來的現(xiàn)金付出，并不能轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金，所以，

應(yīng)將這些項目扣除。如果流動資產(chǎn)中存貨、預(yù)付賬款和待攤費用的比

例較大，即使項目的流動比率高，其速動比率也不一定很高。

19.根據(jù)購買力平價理論，決定匯率長期趨勢的主導(dǎo)因素是（）。

A.國際收支

B.相對利率

C.相對通貨膨脹率

D.心理預(yù)期

【答案】：C

【解析】：

在當今不規(guī)定含金量的紙幣制度下，貨幣購買力的對比是兩國匯率決

定的基礎(chǔ)，即貨幣購買力平價。物價水平變動反映貨幣購買力，而國

際間物價水平的相對變動，也可以看作是相對通貨膨脹率的變化。

20.《行政復(fù)議法》規(guī)定的行政復(fù)議基本原則包括（）。

A.合法

B.公開

C.公正

D.及時、便民

E.一級復(fù)議

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

行政復(fù)議機關(guān)履行行政復(fù)議職責(zé)，應(yīng)當遵循合法、公正、公開、及時、

便民的原則，堅持有錯必糾，保障法律、法規(guī)的正確實施。

21.存款類金融機構(gòu)單期同業(yè)存單發(fā)行金額不得低于（）元人民幣。

A.5000萬

B.1億

C.2億

D.3億

【答案】：A

【解析】：

存款類金融機構(gòu)可以在當年發(fā)行備案額度內(nèi)，自行確定每期同業(yè)存單

的發(fā)行金額、期限，但單期發(fā)行金額不得低于5000萬元人民幣。

22.績效考核的原則有（）o

A.穩(wěn)健經(jīng)營

B.合規(guī)引領(lǐng)

C.效益導(dǎo)向

D.綜合平衡

E.統(tǒng)一執(zhí)行

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

績效考核的原則有：穩(wěn)健經(jīng)營、合規(guī)引領(lǐng)、戰(zhàn)略導(dǎo)向、綜合平衡、統(tǒng)

一執(zhí)行。

23.根據(jù)我國財政部現(xiàn)行規(guī)定，可使用的固定資產(chǎn)快速折舊法有（）。

A.年數(shù)總和法

B,直線折舊法

C.平均年限法

D.工作表法

E.雙倍余額遞減法

【答案】：A|E

【解析】：

對于某些行業(yè)和企業(yè)，財政部、國家稅務(wù)總局允許實行快速折舊法。

快速折舊法的方法很多，財政部規(guī)定使用的有兩種：雙倍余額遞減法

和年數(shù)總和法。

24.在估計可持續(xù)增長率時，通常假設(shè)內(nèi)部融資資金的主要來源是

()o

A.凈資本

B.留存收益

C.增發(fā)股票

D,增發(fā)債券

【答案】：B

【解析】：

內(nèi)部融資的資金來源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，

企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計可持續(xù)增長率時通常假設(shè)內(nèi)部

融資的資金來源主要是留存收益。

25.關(guān)于資產(chǎn)負債表的分析，下列說法錯誤的是()。

A.借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率相適應(yīng)

B.在分析資產(chǎn)負債表時，一定要注意借款人的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是否合理，是

否與同行業(yè)的比例大致相同

C.合理的資金結(jié)構(gòu)不僅要從總額上滿足經(jīng)營活動需要，并且資金的搭

配也要適當

D.客戶的長期資金是由所有者權(quán)益和長期負債構(gòu)成的

【答案】：A

【解析】：

A項，借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)。借款人合理的資

金結(jié)構(gòu)指資金不僅要從總額上可以滿足經(jīng)營活動的需要，適應(yīng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)

換周期，并且資金的搭配即短期負債、長期負債及所有者權(quán)益三者的

比例也要適當，這樣才能以最小的資金成本取得最大的收益。

26.行業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生受到經(jīng)濟周期，產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期，產(chǎn)業(yè)鏈位置、產(chǎn)

業(yè)組織結(jié)構(gòu)等多種因素的影響，以下不正確的是（）。

A.下游產(chǎn)業(yè)的收縮或衰退會嚴重影響上游產(chǎn)業(yè)的發(fā)展

B.經(jīng)濟限期風(fēng)險對國民經(jīng)濟的各個行業(yè)都會產(chǎn)生影響

C.一個行業(yè)的進入壁壘越高，內(nèi)部競爭也就越強

D.新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展期收益高，但風(fēng)險大

【答案】：C

【解析】：

進入壁壘的高低是影響該行業(yè)市場壟斷和競爭關(guān)系的一個重要因素，

在進入壁壘較高的行業(yè)，企業(yè)面臨的競爭風(fēng)險較小，它們維持現(xiàn)有高

利潤的機會就越大。

27.在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員主要通過借款人的（）及

其與本行及他行業(yè)務(wù)狀況考察借款人與銀行的關(guān)系。

A.熟悉程度

B.存款余額

C.信用記錄

D.貸款余額

【答案】：C

【解析】：

在商業(yè)銀行受理貸款申請時，調(diào)查人員進行的面談中需了解的信息

有：①客戶的公司狀況；②客戶的貸款需求狀況；③客戶的還貸能力;

④抵押品的可接受性；⑤客戶與銀行關(guān)系等。其中，客戶與銀行關(guān)系

包括客戶與本行及他行的業(yè)務(wù)往來狀況、信用履約記錄等。

28.()是體現(xiàn)貨幣性質(zhì)的基本職能。

A.價值尺度和流通手段

B.價值尺度和支付手段

C.貯藏手段和支付手段

D.貯藏手段和世界貨幣

【答案】：A

【解析】：

貨幣具有價值尺度、流通手段、貯藏手段、支付手段、世界貨幣等職

能，這幾種職能是相互聯(lián)系的：①價值尺度和流通手段是體現(xiàn)貨幣性

質(zhì)的基本職能，其他職能都是在這兩個職能基礎(chǔ)上派生出來的；②貨

幣的支付手段職能和價值尺度、流通手段職能的關(guān)系是密不可分的；

③正是由于貨幣能執(zhí)行流通手段和支付手段職能，人們才愿意把貨幣

作為社會財富的代表保存起來，貨幣才有貯藏手段職能，同時，貯藏

的貨幣價值又是一種潛在的流通手段和支付手段；④貨幣的價值尺

度、流通手段、貯藏手段、支付手段在世界市場上發(fā)揮作用時，就執(zhí)

行世界貨幣職能，這一職能是以其他職能為基礎(chǔ)的。

29.直接運用違約概率模型估計客戶違約概率的條件有（）。

A.建立一致的、明確的違約定義

B.在建立一致、明確違約定義的基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)

C.與傳統(tǒng)的專家系統(tǒng)相結(jié)合

D.建立統(tǒng)一的信貸評估指引和操作流程

E.建立統(tǒng)一的關(guān)鍵要素指標

【答案】：A|B

【解析】：

與傳統(tǒng)的專家分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約

概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確

的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)。

30.銀行的效率指標包括（

A.人均凈利潤

B.市盈率

C.成本收入比

D.市凈率

E.不良貸款率

【答案】：A|C

【解析】：

BD兩項屬于銀行的市場指標；E項屬于銀行的安全性指標。

31.以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機構(gòu)的貸款，數(shù)額較

大的，涉嫌構(gòu)成“貸款詐騙罪”的情形有（）o

A.使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r值重復(fù)擔(dān)保的

B.以其他方法詐騙貸款的

C.編造引進資金、項目等虛假理由的

D.使用虛假的證明文件的

E.使用虛假的經(jīng)濟合同的

【答案】：A|B|C|D|E

32.關(guān)于行業(yè)成熟度，下列表述正確的有()o

A.對銀行而言，處于成長階段的行業(yè)代表了最低的風(fēng)險

B.在衰退階段的行業(yè)中，企業(yè)現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般短于

利潤為正值的時間跨度

C.在成熟階段的行業(yè)中，企業(yè)做好成本控制是關(guān)鍵

D.在成長階段的行業(yè)中，企業(yè)擴大產(chǎn)能是關(guān)鍵

E.對銀行而言，處于衰退階段的行業(yè)代表了最高的風(fēng)險

【答案】：C|D

【解析】：

AE兩項，處在啟動階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險，成長階段的企業(yè)

代表中等程度的風(fēng)險，成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險，處在衰退期

的行業(yè)代表相對較高的風(fēng)險；B項，衰退階段行業(yè)的現(xiàn)金流先是正值,

然后慢慢減小，現(xiàn)金流維持在正值的時間跨度一般長于利潤的時間跨

度。

33.()綜合反映了商業(yè)銀行經(jīng)營管理的水平。

A.貸款安全性

B.貸款發(fā)放額

C.存款吸收額

D.貸款效益性

【答案】：D

【解析】：

貸款的效益性是指貸款經(jīng)營的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動的

主要動力。貸款的盈利水平是商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平的綜合反映，同

時也受外部環(huán)境眾多因素的影響。

34.下列關(guān)于信貸資產(chǎn)質(zhì)量指標的說法，正確的有（）。

A.不良貸款率反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量

B.不良率變幅反映了目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量和區(qū)域風(fēng)險變化的趨勢

C.利息實收率用于衡量目標區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實現(xiàn)情況

D.信貸資產(chǎn)相對不良率大于1時，說明目標區(qū)域信貸風(fēng)險低于銀行一

般水平

E.信貸余額擴張系數(shù)小于0時一，目標區(qū)域信貸增長相對較慢

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

D項，相對不良率反映目標區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量水平在銀行系統(tǒng)中所處

的相對位置。指標越高，區(qū)域風(fēng)險越高。該指標大于1時，說明目標

區(qū)域信貸風(fēng)險高于銀行一般水平。

35.商業(yè)銀行對客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法，其

中定性分析法主要指（）。

A.專家分析法

B.違約概率模型分析法

C.信用風(fēng)險分析法

D.風(fēng)險中性定價模型分析法

【答案】：A

【解析】：

定性分析法主要指專家分析法。專家分析法是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信

貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析

法。

36.下列有關(guān)項目現(xiàn)金流量分析的表述，錯誤的是（）。

A.全部投資、自有資金的現(xiàn)金流量表由于計算基礎(chǔ)不同，應(yīng)根據(jù)計算

基礎(chǔ)判斷哪些應(yīng)作為其現(xiàn)金流入和流出

B.項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，在編制全部

投資現(xiàn)金流量表時，利息支出應(yīng)作為現(xiàn)金流出

C.在計算現(xiàn)金流量時，固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷都不

能作為現(xiàn)金流出

D.全部投資現(xiàn)金流量表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投

資回收期等指標

【答案】：B

【解析】：

B項，項目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計入產(chǎn)品總成本中，但在編

制全部投資現(xiàn)金流量表時，全部投資都假設(shè)為自有資金，以全部投資

為計算基礎(chǔ)，利息支出不作為現(xiàn)金支出，而在編制自有資金現(xiàn)金流量

表時，借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。

37.商業(yè)匯票持票人可以（）。

A.對外支付

B.到期委托銀行收款

C.辦理轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

D.到期委托銀行付款

E.持有該票據(jù)到銀行申請貼現(xiàn)

【答案】：A|D|E

【解析】：

匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，前者是由出票銀行簽發(fā)的；后者是由

出票人簽發(fā)的。商業(yè)匯票又分為商業(yè)承兌匯票（由銀行以外的付款人

承兌）和銀行承兌匯票（由銀行承兌）兩種。銀行承兌匯票是由在承

兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請并經(jīng)銀行審查同

意承兌后，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人

的票據(jù)。符合條件的商業(yè)匯票持票人可持未到期的商業(yè)匯票連同貼現(xiàn)

憑證向銀行申請貼現(xiàn)。

38.信用證詐騙罪客觀方面的表現(xiàn)包括（）。

A.使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件

B.使用作廢的信用證

C.騙取信用證

D.盜竊信用證并使用

E.以其他方法進行信用證詐騙活動的

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

信用證詐騙罪，是指使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件,

或者使用作廢的信用證，或者騙取信用證以及以其他方法進行信用證

詐騙活動的行為。信用證詐騙罪客觀方面表現(xiàn)為行為人實施了利用信

用證進行詐騙的行為：①使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、

文件；②使用作廢的信用證；③騙取信用證的；④其他方法。

39.公司信貸的借款人主要是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核

準登記的（）。

A.政府機關(guān)

B.部門

C.企（事）業(yè)法人

D.個人

【答案】：C

【解析】：

公司信貸的借款人應(yīng)當是經(jīng)工商行政管理機關(guān)（或主管機關(guān)）核準登

記的企（事）業(yè)法人。借款人應(yīng)符合的要求有：①“誠信申貸”的基

本要求；②借款人的主體資格要求；③借款人經(jīng)營管理的合法合規(guī)性;

④借款人信用記錄良好；⑤貸款用途及還款來源明確合法。

40.下列有關(guān)商業(yè)銀行流動資金貸款受托支付的表述，錯誤的是（）。

A.商業(yè)銀行應(yīng)制定完善的貸款人受托支付的操作制度，明確放款執(zhí)行

部門內(nèi)部的資料流轉(zhuǎn)要求和審核規(guī)則

B.貸款支付后因借款人交易對手原因?qū)е峦丝畹?，貸款人應(yīng)及時通知

借款人重新付款并審核

C,商業(yè)銀行應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料，但借款人無須逐筆

提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料

D.貸款人受托支付是實貸實付的主要體現(xiàn)方式，最能體現(xiàn)實貸實付的

核心要求

【答案】：c

【解析】：

C項，在受托支付方式下，銀行業(yè)金融機構(gòu)除須要求借款人提供提款

通知書、借據(jù)外，還應(yīng)要求借款人提交貸款用途證明材料。借款人應(yīng)

逐筆提交能夠反映所提款項用途的詳細證明材料，如交易合同、貨物

單據(jù)、共同簽證單、付款文件等。

41.下列選項中，屬于項目建設(shè)條件分析中外部條件的是（）。［2013

年11月真題］

A.擬建項目的物力條件

B.擬建項目的人力條件

C.擬建項目的建筑施工條件

D.擬建項目的財務(wù)資源條件

【答案】：C

【解析】：

擬建項目的建設(shè)條件包括項目自身的內(nèi)部條件和客觀存在的外部條

件。內(nèi)部條件是指擬建項目的人力、物力、財務(wù)資源條件；外部條件

是指建筑施工條件、相關(guān)項目的協(xié)作配套條件以及國家規(guī)定的環(huán)境保

護條件。

42.對工程總平面圖布置合理性的評估，主要應(yīng)從（）方面進行。［2009

年6月真題］

A.生產(chǎn)工藝流暢性

B.是否符合土地管理規(guī)劃要求

C.布置是否緊湊

D.是否符合衛(wèi)生要求

E.能否節(jié)約用地

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

技術(shù)評估中，主要從以下幾方面分析總圖布置的合理性：①是否滿足

生產(chǎn)工藝流程流暢；②是否符合國土規(guī)劃、土地管理和城市規(guī)劃的要

求；③布置是否緊湊，能否適應(yīng)場內(nèi)外運輸?shù)囊?；④是否符合衛(wèi)生、

安全要求；⑤能否節(jié)約用地、節(jié)約投資；⑥是否經(jīng)濟合理。

43.下列選項中，不屬于借款需求主要影響因素的是（）。

A.資產(chǎn)效率下降

B.股權(quán)結(jié)構(gòu)變動

C.固定資產(chǎn)重置及擴張

D.一次性或非預(yù)期支出

【答案】：B

【解析】：

總體來看，借款需求的主要影響因素包括：①季節(jié)性銷售增長；②長

期銷售增長；③資產(chǎn)效率下降；④固定資產(chǎn)重置及擴張；⑤長期投資;

⑥商業(yè)信用的減少及改變；⑦債務(wù)重構(gòu)；⑧利潤率下降；⑨紅利支付;

⑩一次性或非預(yù)期支出。

44.美國聯(lián)邦儲備委員會及其他監(jiān)管部門對駱駝評級體系進行重新修

訂，增加了（）o

A.資本充足性

B.資產(chǎn)質(zhì)量

C.市場風(fēng)險敏感度

D.盈利水平

【答案】：C

【解析】：

從1991年開始，美國聯(lián)邦儲備委員會及其他監(jiān)管部門對駱駝評級體

系進行了重新修訂。增加了第六個評估內(nèi)容，即市場風(fēng)險敏感度，主

要考察利率、匯率、商品價格及股票價格的變化，對金融機構(gòu)的收益

或資本可能產(chǎn)生不良影響的程度。

45.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率的計算公式為（）。

A.銷售收入凈額?所有者權(quán)益義100%

B.銷售收入土所有者權(quán)益X100%

C.銷售收入凈額+資產(chǎn)平均總額義100%

D.銷售收入小資產(chǎn)平均總額義100%

【答案】：C

【解析】：

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是指客戶銷售收入凈額與資產(chǎn)平均總額的比率。其計算

公式為：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入凈額+資產(chǎn)平均總額義100%,其

中，資產(chǎn)平均總額=（期初余額+期末余額）+2。

46.下列關(guān)于抵押物轉(zhuǎn)讓的表述正確的有（）。

A.轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應(yīng)當向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)

B.抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效

C.抵押權(quán)可以與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)的

擔(dān)保

D.轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸銀行所有

E.轉(zhuǎn)讓抵押物應(yīng)當通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況

【答案】：A|B|E

【解析】：

C項，抵押權(quán)不得與其擔(dān)保的債權(quán)分離而單獨轉(zhuǎn)讓或者作為其他債權(quán)

的擔(dān)保；D項，抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，超過債權(quán)數(shù)額的部分,

歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。

47.某企業(yè)的貨幣資金150萬元，交易性金融資產(chǎn)30萬元，應(yīng)收票據(jù)

50萬元，存貨30萬元，預(yù)付賬款10萬元，待攤費用10萬元，持有

至到期長期投資50萬元，無形資產(chǎn)100萬元。流動負債為100萬元,

則營運資金為（）萬元。

A.230

B.330

C.180

D.160

【答案】：C

【解析】：

營運資本是流動資產(chǎn)與流動負債之差。流動資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個

營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。它包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收

票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待攤費用等項目。本題中，營運

資金=貨幣資金+交易性金融資產(chǎn)+應(yīng)收票據(jù)+存貨+預(yù)付賬款+

待攤費用一流動負債=150+30+50+30+10+10—100=180（萬

元）。

48.授信額度的決定因素有（）。

A.客戶的還款能力

B.貸款組合管理的限制

C.銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制

D.銀行的客戶政策

E.客戶的信貸需求

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

貸款授信額度是在對以下因素進行評估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：①了

解并測算客戶的信貸需求，通過與客戶進行討論，對借款原因進行分

析，確定客戶合理信貸需求；②客戶的還款能力；③銀行或借款企業(yè)

的相關(guān)法律或監(jiān)督條款的限制；④貸款組合管理的限制；⑤銀行的客

戶政策；⑥關(guān)系管理因素。

49.在客戶信用等級和客戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資

信的重大事項，商業(yè)銀行應(yīng)重新進行授信分析評價，重大事項不包括

()o

A.擔(dān)保方式發(fā)生變化

B.客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動

C.客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線

D.外部政策變動

【答案】：A

【解析】：

《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》第三十條規(guī)定，在客戶信用等級和客

戶評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響客戶資信的重大事項，商業(yè)銀行

應(yīng)重新進行授信分析評價。重大事項包括：①外部政策變動；②客戶

組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動；③客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的

擔(dān)保警戒線；④客戶財務(wù)收支能力發(fā)生重大變化；⑤客戶涉及重大訴

訟；⑥客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄；⑦其他。

50.對銀行業(yè)金融機構(gòu)的設(shè)立申請，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當

在自收到申請文件之日起（）個月內(nèi)作出批準或者不批準的書面決

定。

A.1

B.3

C.6

D.9

【答案】：c

【解析】：

對銀行業(yè)金融機構(gòu)的設(shè)立申請，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)當在自

收到申請文件之日起六個月內(nèi)作出批準或者不批準的書面決定；對銀

行業(yè)金融機構(gòu)的變更、終止申請，應(yīng)當在自收到申請文件之日起三個

月內(nèi)作出批準或者不批準的書面決定。

51.銀行信息披露的方式包括（）。

A.內(nèi)部郵件

B.新聞媒體

C.致股東的信

D.新聞發(fā)布會

E.年報

【答案】:B|D|E

【解析】：

銀行信息披露的方式根據(jù)披露的對象和范圍，可選擇新聞媒體、新聞

發(fā)布會、年報等方式。

52.下列關(guān)于財產(chǎn)保全的表述，錯誤的是（）o

A.申請財產(chǎn)保全應(yīng)當謹慎，但銀行不需承擔(dān)一旦申請錯誤賠償被申請

人損失的責(zé)任

B.財產(chǎn)保全分為訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全兩類

C.財產(chǎn)保全能起到迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)的作用

D.訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會

使其合法權(quán)益受到損失，因而在起訴前申請采取財產(chǎn)保全措施

【答案】：A

【解析】：

銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：①防止債務(wù)人

的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；②對債

務(wù)人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務(wù)人

主動履行義務(wù)。但是，申請財產(chǎn)保全也應(yīng)謹慎，因為一旦申請錯誤，

銀行要賠償被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失。

53.下列選項中，屬于銀行可以直接利用的資本是（）。

A.監(jiān)管資本

B.經(jīng)濟資本

C.商品資本

D.會計資本

【答案】：D

【解析】：

銀行常用的資本概念主要包括：①賬面資本，又稱為會計資本，其金

額等于資產(chǎn)減去負債后的余額，賬面資本反映了銀行實際擁有的資本

水平，是銀行可以直接利用的資本。②監(jiān)管資本，它涉及兩個層次的

概念：一是銀行實際持有的符合監(jiān)管規(guī)定的合格資本；二是銀行按照

監(jiān)管要求應(yīng)當持有的最低資本量或最低資本要求。③經(jīng)濟資本，它是

根據(jù)銀行資產(chǎn)的風(fēng)險程度計算出來的虛擬資本，即銀行所“需要”的

資本，或“應(yīng)該持有”的資本，而不是銀行實實在在擁有的資本。

54.下列關(guān)于貸款抵押擔(dān)保的表述正確的有（）。

A.抵押權(quán)的發(fā)生與存在須以一定債權(quán)關(guān)系的發(fā)生與存在為前提和基

礎(chǔ)，故抵押權(quán)是一種從權(quán)利

B.抵押中的財產(chǎn)一般都由抵押人控制，如果抵押權(quán)人未控制抵押物有

效證件，抵押的財產(chǎn)就有可能失控，就可能造成同一抵押物的多頭抵

押和重復(fù)抵押

C.抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應(yīng)當通知銀行，不過可以

不必告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況

D.若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價值，或

者提供與減少的價值