【S銀行操作風(fēng)險評估現(xiàn)狀及完善建議11000字【論文】】

PAGES銀行操作風(fēng)險評估現(xiàn)狀及完善建議1導(dǎo)論 11.1選題背景 11.2研究意義 21.3國內(nèi)外研究現(xiàn)狀 31.3.1國外研究現(xiàn)狀 31.3.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀 41.3.3國內(nèi)外研究現(xiàn)狀評述 51.4研究思路及方法 51.4.1研究思路 51.4.2研究方法 52銀行風(fēng)險控制相關(guān)理論綜述 62.1操作風(fēng)險綜合理論概述 62.2操作風(fēng)險理論發(fā)展歷史 62.3操作風(fēng)險事故評估 73S銀行風(fēng)險認(rèn)知相關(guān) 83.1銀行業(yè)風(fēng)險控制總體指引 83.2S銀行風(fēng)險管理認(rèn)知 94銀行操作風(fēng)險案例比較研究 104.1主要操作風(fēng)險案例 104.1.1操作案例A 104.1.2操作案例B 104.1.3操作案例C 114.2認(rèn)識操作風(fēng)險管理的必要性 125結(jié)論與展望 12參考文獻(xiàn) 141導(dǎo)論1.1選題背景中國自上世紀(jì)七十年代以來，在各個方面進(jìn)行的改革開放都取得了卓然不菲的成績，社會主義新時代的市場經(jīng)濟(jì)體制前途十分光明，但機(jī)遇和風(fēng)險往往并存，在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域取得成就的同時，不同經(jīng)濟(jì)主體面臨的挑戰(zhàn)也很嚴(yán)峻。在此背景下，充分發(fā)揮金融業(yè)在刺激資源、促進(jìn)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面的作用，是實(shí)現(xiàn)社會全面繁榮，人民全面小康的重要一步。但相較于國外而言，我國商業(yè)銀行的環(huán)境更為嚴(yán)峻，所面對的經(jīng)營風(fēng)險更加復(fù)雜，操作風(fēng)險事件發(fā)生頻次更高。究其原因，主要有三個方面：一方面，我國商業(yè)銀行風(fēng)險控制起步較晚，尚處于摸著石頭過河的探索實(shí)踐期，激勵和約束機(jī)制不健全，一線員工關(guān)于商業(yè)銀行的全面風(fēng)險意識較為淡薄，管理制度不完善，造成商業(yè)銀行在實(shí)際操作的過程中產(chǎn)生程序真空、員工誤操作、系統(tǒng)錯誤等現(xiàn)象，在商業(yè)銀行的日常運(yùn)營過程中，不自覺地植入了許多安全隱患；另一方面，由于我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)融資渠道單一，銀行客戶眾多，信用狀況參差不齊，使商業(yè)銀行一線員工面領(lǐng)著較大的壓力；再者，一些客戶通過欺詐等手段偽造信用信息，從銀行騙取貸款，一些銀行員工法律意識淡薄，監(jiān)守自盜，諸多要素給商業(yè)銀行帶來內(nèi)外部的雙重風(fēng)險。S銀行是大型國有股份制銀行，是首批上線運(yùn)行企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的國有股份制銀行之一，在銀行業(yè)信貸渠道風(fēng)險控制上做出了良好的表率。2019年，S銀行各類貸款總額較2018年同期增長1.34萬億元，同比增長8.7%，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)快速增幅，不良貸款率較上年末下降0.09，至1.43%，經(jīng)營質(zhì)量也有所提高。在多重防線下，連續(xù)多年未發(fā)生重大金融風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)了良好的銀行風(fēng)險控制。有鑒于此，本文將研究S銀行風(fēng)險操作案例，并將其作為正面論述的具體研究對象，同其他商業(yè)銀行的負(fù)面案例一起，進(jìn)行比對研究。通過剖析S銀行風(fēng)險防范機(jī)制，系統(tǒng)性地研究其關(guān)于如何防范操作風(fēng)險、如何進(jìn)行日常管理等多個方面，以期能為當(dāng)下我國商業(yè)銀行在面對現(xiàn)代化金融發(fā)展的現(xiàn)實(shí)問題時，提供一定的參考和借鑒。在遇到貨幣信貸業(yè)務(wù)中，能夠更有效防范操作風(fēng)險，能夠減少操作風(fēng)險事故后產(chǎn)生的損失。1.2研究意義我國當(dāng)前的商業(yè)銀行發(fā)展已經(jīng)走入改革的深水區(qū)，在改革開放進(jìn)程持續(xù)穩(wěn)健加快，市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)不斷深化的大背景之下，資產(chǎn)業(yè)務(wù)的高速發(fā)展也就意味著風(fēng)險要素的快速積聚和疊加，稍有不慎就可能會導(dǎo)致操作風(fēng)險事件的發(fā)生，進(jìn)而造成無法彌補(bǔ)的損失。因此，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險控制水準(zhǔn)，在日常業(yè)務(wù)生活中顯得尤為重要。相較于市場風(fēng)險與信用風(fēng)險而言，操作風(fēng)險在銀行的日常經(jīng)營生活中更為常見，可能造成的風(fēng)險更大，但受關(guān)注的程度卻更低。如何全面認(rèn)識商業(yè)銀行風(fēng)險，注重規(guī)避日常操作風(fēng)險，完善操作風(fēng)險控制，這是當(dāng)今時代，商業(yè)銀行經(jīng)營者應(yīng)該考慮的重要問題。本文將對S銀行的操作風(fēng)險控制流程中的職責(zé)分工、確認(rèn)程序以及系統(tǒng)環(huán)境進(jìn)行闡述，找到其風(fēng)險控制流程中的可取之處。在此基礎(chǔ)上，通過篩選歷史信息橫縱對比，找出S銀行如何預(yù)防操作風(fēng)險，以及在風(fēng)險發(fā)生后如何快速彌補(bǔ)的實(shí)例。通過案例和理論的結(jié)合，歸納出一套行而有效的科學(xué)方法，幫助其他金融實(shí)體快速總結(jié)出一套可操作性強(qiáng)的風(fēng)險控制體制。（1） 理論意義：論文將結(jié)合操作風(fēng)險識別理論、風(fēng)險評估工作的管理、操作風(fēng)險控制的實(shí)際工作進(jìn)行研究，論述在現(xiàn)實(shí)情況下，應(yīng)當(dāng)如何使商業(yè)銀行建立一個效果絕佳的管理制度，提升現(xiàn)有風(fēng)控防線的效用，并最終應(yīng)對在日常經(jīng)營中可能存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險，為金融機(jī)構(gòu)的操作風(fēng)險控制機(jī)制提供有效的理論基礎(chǔ)。（2） 現(xiàn)實(shí)意義：論文探討了S銀行集團(tuán)層面操作風(fēng)險管理在組織系統(tǒng)架構(gòu)、員工操作流程和內(nèi)部監(jiān)管方法等方面的長處，并加以詳細(xì)闡述。本文還充分分析了S銀行的操作風(fēng)險識別和評估體系，用以幫助其他銀行從中學(xué)習(xí)和借鑒，并使用更精確和完整的系統(tǒng)控制程序，避免商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險，就實(shí)現(xiàn)我國金融業(yè)長期又好又快發(fā)展而言，有著深遠(yuǎn)的重要性。1.3國內(nèi)外研究現(xiàn)狀1.3.1國外研究現(xiàn)狀諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎得主RobertCarhartMerton(1997)認(rèn)為：作為商業(yè)銀行，做好風(fēng)險管理是其日常經(jīng)營管理的核心。RCMertonFinancialInnovationandtheManagementandRegulationofFinancialInstitutions[J].JournalofBankingandFinance,1995(06)RCMertonFinancialInnovationandtheManagementandRegulationofFinancialInstitutions[J].JournalofBankingandFinance,1995(06)NewBaselAccord監(jiān)管協(xié)定(2004)指出：單靠資本充足率無法保證單個銀行乃至整個銀行體系的穩(wěn)定性，各個國家應(yīng)當(dāng)對銀行業(yè)引入管制以維持資本市場的穩(wěn)定。銀行業(yè)務(wù)本身特有廣泛性和流動性，這兩種性質(zhì)決定了銀行業(yè)是一種高風(fēng)險行業(yè)，操作風(fēng)險應(yīng)當(dāng)被列為銀行重大風(fēng)險之一加以監(jiān)管。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會.新資本協(xié)議，征求意見稿（三）[M].2003（04）.DavidSuetens（2017）指出：金融機(jī)構(gòu)變得越來越復(fù)雜，必須調(diào)整監(jiān)督實(shí)踐，以更好地理解其端到端流程以及影響流程中服務(wù)交付的風(fēng)險節(jié)點(diǎn)；此外，還應(yīng)當(dāng)提出一種更加簡化的框架，通過增加風(fēng)險節(jié)點(diǎn)的透明度為增強(qiáng)分析能力以及減少預(yù)期風(fēng)險提供基礎(chǔ)。DavidSuetensandRichardFloodandCinziaDicorato-Rura.Operationalresilience:Developingacomprehensiveoperationalriskstrategy[J].JournalofRiskManagementinFinancialInstitutions,2017,10(3):289-295.Jiang（2018）的研究指出，操作風(fēng)險的發(fā)生使得美國、英國和加拿大三個地區(qū)的上市銀行價值受到了巨大的沖擊。市場受到的影響具體可分為三個方面：（1）市場對正面新聞的反應(yīng)更加消極；（2）經(jīng)營虧損事件嚴(yán)重影響了銀行的聲譽(yù)；（3）整個市場應(yīng)對風(fēng)險事件變得更加敏感，特別是金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部欺詐造成的損失事件。Jiang.OperationalriskanditsimpactonNorthAmericanandBritishbanks[J].AppliedEconomics,2018,50(8):920-933.BianchiNicola（2018）則認(rèn)為：不良的風(fēng)險文化是造成金融危機(jī)的原因之一，雖然沒有證據(jù)表明風(fēng)險文化與銀行穩(wěn)定之間有關(guān)，但是通過2004至2017年歐洲銀行的大量抽樣表明，健全的風(fēng)險文化能夠帶來更好的績效。BianchiNicolaetal.Doesespousedriskculturepay?EvidencefromEuropeanbanks[J].JournalofBanking&Finance,2021,122:105767-.AzamatAbdymomunov和FilippoCurtir(2020)認(rèn)為：銀行在量化運(yùn)營風(fēng)險方面面臨的主要挑戰(zhàn)之一，是由于大量跟蹤和損失數(shù)據(jù)不足，風(fēng)險估計不穩(wěn)定。AzamatAbdymomunovandFilippoCurti.QuantifyingandStressTestingOperationalRiskwithPeerBanks’Data[J].JournalofFinancialServicesResearch,2020,57(3):287-313.ChristianEckert(2020)在對保險業(yè)運(yùn)營風(fēng)險事件的溢出效應(yīng)進(jìn)行經(jīng)驗評估和建模中指出：歐美銀行業(yè)溢出效應(yīng)及其影響因素進(jìn)行廣泛實(shí)證研究的基礎(chǔ)上發(fā)現(xiàn)，由于運(yùn)營損失具有顯著的溢出效應(yīng)，因此，更多的公司面臨傳染效應(yīng)，而不是競爭效應(yīng)。ChristianEckertandNadineGatzertandDinahHeidinger.Empiricallyassessingandmodelingspillovereffectsfromoperationalriskeventsintheinsuranceindustry[J].InsuranceMathematicsandEconomics,2020,93:72-83.ChristianEckertandNadineGatzertandDinahHeidinger.Empiricallyassessingandmodelingspillovereffectsfromoperationalriskeventsintheinsuranceindustry[J].InsuranceMathematicsandEconomics,2020,93:72-83.ChernobaiAnna（2020）使用1996-1999年對美國銀行非銀行業(yè)務(wù)的放松管制作為自然實(shí)驗，證明得出：銀行的業(yè)務(wù)復(fù)雜性會增加其運(yùn)營風(fēng)險，也進(jìn)一步證明了操作風(fēng)險的管理弱點(diǎn)會影響銀行和非銀行業(yè)務(wù)。ChernobaiAnnaandOzdagliAliandWangJianlin.Businesscomplexityandriskmanagement:EvidencefromoperationalriskeventsinU.S.bankholdingcompanies[J].JournalofMonetaryEconomics,2020,1.3.2國內(nèi)研究現(xiàn)狀林龍騰（2014）認(rèn)為：我國商業(yè)銀行的市場化改革正在一步步深入推進(jìn)，在此基礎(chǔ)上，如何進(jìn)一步加強(qiáng)操作風(fēng)險管理，已經(jīng)成為有關(guān)各方都非常關(guān)注的重大問題。他指出，要完善商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理，不僅要建立分散式的監(jiān)管結(jié)構(gòu)、三道防線的操作風(fēng)險管理組織體系，而且要在企業(yè)內(nèi)部建立審慎操作的操作風(fēng)險管理文化。林龍騰.商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究.[D].華僑大學(xué)2015劉瑞文（2018）等認(rèn)為：內(nèi)部控制的目標(biāo)之一為風(fēng)險防范，而商業(yè)銀行風(fēng)險防范環(huán)節(jié)薄弱的原因，在于互相之間缺乏交流和借鑒。揭示不同銀行之間的差異，比較內(nèi)部控制要素的優(yōu)劣，有利于促進(jìn)銀行共同提高防范能力。劉瑞文,黃洪斌,曹利莎,張同建.國有商業(yè)銀行內(nèi)部控制在風(fēng)險防范上的比較性研究[J].大慶師范學(xué)院學(xué)報,2018,38(01):25-34.李麗珍（2019）指出：在銀行操作風(fēng)險損失是個全球性的難題，雖然各國對操作風(fēng)險問題的重視程度越來越深，但操作風(fēng)險的控制效果卻并不顯著，商業(yè)銀行在日常業(yè)務(wù)中所面臨的操作風(fēng)險，正成為當(dāng)今全世界金融機(jī)構(gòu)共同面臨的最大威脅之一。李麗珍.商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理研究[D].江西財經(jīng)大學(xué),2019.金鈺軒（2020）指出：近年來，我國商業(yè)銀行的規(guī)模不斷擴(kuò)大，各種風(fēng)險的發(fā)生頻率也越來越高。在商業(yè)銀行所面對的各種風(fēng)險中，最常見的是操作風(fēng)險。要防范和控制商業(yè)銀行的操作風(fēng)險，在當(dāng)下階段應(yīng)從商業(yè)銀行操作風(fēng)險的基本現(xiàn)狀入手。具體應(yīng)該做到對金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動中可能存在的操作風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行分析，結(jié)合業(yè)務(wù)中存在的具體實(shí)例與風(fēng)險事故案例，并最終提出具體、嚴(yán)格、具有可行性的，防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的對策。金鈺軒.商業(yè)銀行操作風(fēng)險防范與控制研究[J].環(huán)渤海經(jīng)濟(jì)瞭望,2020(02):171.李愛利（2020）認(rèn)為：近年來，隨著社會快速發(fā)展，商業(yè)銀行的規(guī)模、數(shù)量和經(jīng)濟(jì)效益也和總體經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈正相關(guān)態(tài)勢，但在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)快速增長的同時，還暴露出一些柜面業(yè)務(wù)以及后臺業(yè)務(wù)在實(shí)際操作中可能存在的的運(yùn)作風(fēng)險。由風(fēng)險漏洞而產(chǎn)生的犯罪事件頻出，對商業(yè)銀行的聲譽(yù)和其日常商業(yè)活動造成了嚴(yán)重的負(fù)面影響。李愛利.商業(yè)銀行對公柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險及其防控策略[J].企業(yè)改革與管理,2020(22):121-122.許會斌（2020）指出：商業(yè)銀行經(jīng)營面對的風(fēng)險無處不在、無時不有、無孔不入，深入分析風(fēng)險情況時，應(yīng)當(dāng)結(jié)合有代表性的案例具體陳述，對商業(yè)銀行的日常經(jīng)營進(jìn)行深入剖析，做好提前預(yù)警準(zhǔn)備，方能對金融風(fēng)險進(jìn)行有效遏制。許會斌.三大金融風(fēng)險案例和教訓(xùn)[J].銀行家,2020(07):46-48.劉迎欣（2021）認(rèn)為：國有銀行是我國銀行系統(tǒng)的重要組成部分，其業(yè)務(wù)活動的任何變動都將對經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn)生影響。因此，國有銀行在日常經(jīng)營活動中，應(yīng)對操作風(fēng)險進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化控制，既是對自身經(jīng)營活動的一種保護(hù)，也是能使國內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融市場穩(wěn)定發(fā)展的重要保證。劉迎欣.國有商業(yè)銀行流程操作風(fēng)險防范研究[J].經(jīng)濟(jì)師,2021(01):116-117.1.3.3國內(nèi)外研究現(xiàn)狀評述通過梳理國內(nèi)外文獻(xiàn)后發(fā)現(xiàn)，國內(nèi)外學(xué)者在防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險的研究中，都把商業(yè)銀行的風(fēng)險控制作為重中之重。專家根據(jù)金融風(fēng)險案例進(jìn)行研究，最終普遍認(rèn)為商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險主要有三類——信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險。信用風(fēng)險和市場風(fēng)險的危害程度是顯而易見的，相關(guān)學(xué)者也對如何防范前兩種風(fēng)險進(jìn)行了非常詳細(xì)的探討。而對于商業(yè)銀行的操作風(fēng)險，其起因、表現(xiàn)學(xué)界都已經(jīng)進(jìn)行了較為深入的理論研究，例如巴塞爾協(xié)議和商業(yè)銀行操作風(fēng)險指引兩個文件中都已經(jīng)明確指出，商業(yè)銀行在日常經(jīng)營中的風(fēng)險操作點(diǎn)，以及商業(yè)銀行如果沒有妥善處理操作風(fēng)險，可能會導(dǎo)致的嚴(yán)重后果。在日常的經(jīng)營活動中應(yīng)當(dāng)不斷完善操作系統(tǒng)的整合與風(fēng)險預(yù)警監(jiān)控機(jī)制，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程管理，建立人機(jī)共治的防控體系。但是對于如何應(yīng)對操作風(fēng)險，在風(fēng)險到來時應(yīng)當(dāng)如何處理，商業(yè)銀行的內(nèi)部監(jiān)管應(yīng)當(dāng)采取什么樣的流程，國內(nèi)尚且缺乏較多的實(shí)例，仍有進(jìn)一步的研究空間和價值。1.4研究思路及方法1.4.1研究思路本論文由五個章節(jié)組成：緒論，主要介紹本文的選題背景以及意義，對國內(nèi)外的研究現(xiàn)狀進(jìn)行闡述并評述有關(guān)文獻(xiàn)，歸納總結(jié)出具體的研究方向，明確本文的研究思路和方法。第一章，商業(yè)銀行風(fēng)險控制的理論基礎(chǔ)。主要對本研究涉及的相關(guān)概念進(jìn)行解釋，概括并梳理商業(yè)銀行風(fēng)險、操作風(fēng)險和風(fēng)險控制的相關(guān)理論。第二章，研究目標(biāo)的操作風(fēng)險控制流程現(xiàn)狀。此章先簡要概述我國如何加強(qiáng)商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管，然后具體闡述S銀行對商業(yè)銀行風(fēng)險的認(rèn)識，了解S銀行如何預(yù)防操作風(fēng)險。第三章，結(jié)合具體實(shí)例，對比在操作風(fēng)險即將發(fā)生或者是已發(fā)生后，S銀行與其他銀行在處理方式上有何不同，最后如何實(shí)現(xiàn)對于風(fēng)險的有效控制。第四章，結(jié)論與展望。此章對論文中有關(guān)S銀行的具體實(shí)例進(jìn)行歸納總結(jié)，分析S銀行在風(fēng)險控制相關(guān)的獨(dú)到之處，并據(jù)此提出對于商業(yè)銀行風(fēng)險控制未來的展望。1.4.2研究方法本文主要采用文獻(xiàn)研究法、個案研究法、調(diào)查研究法和比較研究法等研究方法，并據(jù)此對論文進(jìn)行調(diào)分析、研究。第一，文獻(xiàn)研究法，文獻(xiàn)研究法主要指參研、學(xué)習(xí)、分析相關(guān)文獻(xiàn)，把握有關(guān)研究脈絡(luò)，并通過對文獻(xiàn)的研究形成對課題的科學(xué)認(rèn)識方法，它通過對各種文獻(xiàn)和歷史資料進(jìn)行比較分析，研究發(fā)現(xiàn)其內(nèi)在關(guān)聯(lián)性和內(nèi)在規(guī)律性，論文對商業(yè)銀行風(fēng)險管理進(jìn)行全面分析，查閱大量的參考文獻(xiàn)，為論文提供一定的理論依據(jù)。第二，個案研究法，個案研究法是一種通過搜集有關(guān)社會問題和現(xiàn)象的資料，并運(yùn)用科學(xué)的統(tǒng)計方法予以分析研究，以提出最終的調(diào)查結(jié)論和建議的研究方法。論文尋找到X省銀行業(yè)經(jīng)典案例編選，通過具體案例詳細(xì)進(jìn)行研究第三，調(diào)查研究法，調(diào)查研究是指通過實(shí)地拜訪S銀行的企業(yè)員工，通過和被調(diào)查者的交談?wù)沓鱿嚓P(guān)資料根據(jù)此以獲得相關(guān)數(shù)據(jù)的方法。論文中將以S銀行S分行風(fēng)險管理為研究話題，同一線人員交流相關(guān)事項，并據(jù)此得出結(jié)論。第四，比較研究法，根據(jù)上市銀行公開信息、監(jiān)管機(jī)構(gòu)公開資料等，進(jìn)行比較研究分析。2銀行風(fēng)險控制相關(guān)理論綜述2.1操作風(fēng)險綜合理論商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，存在諸多經(jīng)營風(fēng)險。其具體定義是指，商業(yè)銀行在日常經(jīng)營活動中，實(shí)際的業(yè)務(wù)活動可能與先前預(yù)期不符，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)最終的實(shí)際收益與預(yù)期收益之間，存在較大的偏差，使銀行有遭受損失的可能。其產(chǎn)生原因，可能受到內(nèi)外因等多種因素的影響。目前最主要的分類是將風(fēng)險分類為：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險以及操作風(fēng)險等。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會.新資本協(xié)議，征求意見稿（三）[M].2003（04）.巴塞爾銀行監(jiān)管委員會.新資本協(xié)議，征求意見稿（三）[M].2003（04）.就本文研究的操作風(fēng)險而言，巴塞爾銀行監(jiān)管委員給出其具體定義為：操作風(fēng)險就是某種導(dǎo)致商業(yè)銀行直接或間接損失可能性的風(fēng)險，這種風(fēng)險可能來源于內(nèi)部——程序、人員、系統(tǒng)的運(yùn)行失當(dāng)，也可能因為外部要素的沖擊而導(dǎo)致。與其他風(fēng)險相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險具有更為明顯的特征。在分析風(fēng)險構(gòu)成時，銀行應(yīng)根據(jù)自身所在的情況而定，具體應(yīng)當(dāng)取決于商業(yè)銀行經(jīng)營必須依賴的操作環(huán)境。因此操作風(fēng)險在不同商業(yè)銀行中展現(xiàn)的面目不一、造成的后果不同、處理的方法不一致，這是操作風(fēng)險最明顯的特征。王斌.商業(yè)銀行風(fēng)險的識別、度量與管理.王斌.商業(yè)銀行風(fēng)險的識別、度量與管理.[J].中國商界,2009/042.2操作風(fēng)險理論發(fā)展歷史在英國，銀行家協(xié)會于1997年創(chuàng)立，該協(xié)會最先給出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險的定義，他們認(rèn)為：操作風(fēng)險的影響因素有人為失誤、程序控制不完善、欺詐和犯罪活動等，但導(dǎo)致操作風(fēng)險事故，是必須存在金融活動中的技術(shù)缺陷以及監(jiān)管系統(tǒng)的整體崩潰，二者共同造成的。1998年5月，操作風(fēng)險論壇由IBM于英國發(fā)起并建立。這是全球首個銀行業(yè)先進(jìn)思想管理論壇。在這個論壇上，將操作風(fēng)險定義為：操作風(fēng)險具體是指由于客戶、控制系統(tǒng)設(shè)計不正確、控制系統(tǒng)故障、不可控事件等原因而導(dǎo)致的各種風(fēng)險所可能產(chǎn)生的潛在損失。這類損失可能是由于決策機(jī)構(gòu)和公司內(nèi)部控制制度、信息系統(tǒng)、行政組織、倫理道德或其他重要控制方法和標(biāo)準(zhǔn)無法理解執(zhí)行和組織的內(nèi)外部事件、宏觀趨勢和變化所造成的。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在此定義的基礎(chǔ)上，對操作風(fēng)險的性質(zhì)做出進(jìn)一步闡述，最終正式定義為：由于內(nèi)部流程、人員架構(gòu)和系統(tǒng)的不完整或失敗，或由于外部不可控事件而造成的商業(yè)銀行損失風(fēng)險。巴塞爾委員會根據(jù)操作風(fēng)險的發(fā)生頻率和損害程度，將常見的操作風(fēng)險類別分為七類：（一） 內(nèi)部欺詐。涉及內(nèi)部人員的欺詐、挪用資產(chǎn)、違反法律和規(guī)章制度的行為。（二） 外部欺詐。詐騙犯罪的第三方，存在挪用資產(chǎn)以及其他違法行為。（三） 因雇傭合同和工作條件引起的風(fēng)險事件。（四） 來自客戶、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險事件。（五） 有形資產(chǎn)的損失。因災(zāi)難性事件或其他原因造成的財產(chǎn)、廠房和設(shè)備的損壞或損失。（六） 經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯。諸如，軟件或硬件故障，存在通信問題和設(shè)備已經(jīng)嚴(yán)重過時。（七） 設(shè)計執(zhí)行、交付和事務(wù)流程管理活動中出現(xiàn)的風(fēng)險事件。2.3操作風(fēng)險事故評估操作風(fēng)險發(fā)生后，其影響力不局限于金融機(jī)構(gòu)，與銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的下游企業(yè)、政府部門乃至客戶的利益，都會受到巨大的影響。羅海燕.商業(yè)銀行操作基礎(chǔ)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理的主要難點(diǎn)與對策[M].財稅金融.2011.羅海燕.商業(yè)銀行操作基礎(chǔ)機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理的主要難點(diǎn)與對策[M].財稅金融.2011.表1經(jīng)典金融違規(guī)操作案例匯總表經(jīng)典金融案件違規(guī)操作案例公司名稱損失金額事件緣由發(fā)生時間1巴林銀行10億美元未將交易和清算業(yè)務(wù)分離，交易員違規(guī)操作導(dǎo)致銀行破產(chǎn)1995年2日本大和銀行11億美元交易員偽造交易記錄，管理層未能及時制止違法操作，給銀行造成巨大損失1995年3中國航油5.5億美元投機(jī)虧損，被迫債務(wù)重組2004年從全球操作風(fēng)險事件損失的總結(jié)來看，操作風(fēng)險不一定發(fā)生在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、業(yè)務(wù)活動水平高、業(yè)務(wù)員交易頻繁的辦事機(jī)構(gòu)，而必然發(fā)生在管理不善、內(nèi)控不強(qiáng)、風(fēng)險控制意識較為淡薄的地區(qū)。李寶寶.商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究綜述[J].南京社會科學(xué).2011(12)所有涉及金融交易的部門和機(jī)構(gòu)，都應(yīng)在風(fēng)險事件發(fā)生前提前考慮風(fēng)險監(jiān)測和防范的相關(guān)問題。一些國際銀行已經(jīng)開始為操作風(fēng)險和其他風(fēng)險預(yù)留風(fēng)險儲備資金，并提早建立起了自己的操作風(fēng)險識別、監(jiān)控和控制體系。然而，就各個國家對于操作風(fēng)險的控制水平而言，我國衡量操作風(fēng)險的框架不甚成熟，仍處于相對早期的發(fā)展階段。李寶寶.商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究綜述[J].南京社會科學(xué).2011(12)巴曙松.巴塞爾新資本協(xié)議框架下的操作風(fēng)險衡量與資本金約束.[J].經(jīng)濟(jì)理論與經(jīng)濟(jì)管理20033S銀行風(fēng)險認(rèn)知相關(guān)3.1我國銀行業(yè)風(fēng)險控制總體指引中國銀監(jiān)會為防范商業(yè)銀行操作性風(fēng)險，提出十三條規(guī)定如下：一、重視制定規(guī)章制度，避免操作風(fēng)險。二、切實(shí)加強(qiáng)稽核建設(shè)。在商業(yè)銀行的監(jiān)管過程中，要不斷完善監(jiān)察制度，充實(shí)監(jiān)察隊伍，加強(qiáng)監(jiān)察隊伍的培訓(xùn)。三、要加強(qiáng)對基層銀行的權(quán)力合規(guī)監(jiān)管。要重點(diǎn)加強(qiáng)監(jiān)督，權(quán)力大但是監(jiān)督不到位，或者管理不到位的基層銀行，及時糾正和改革。要加強(qiáng)對銀行業(yè)務(wù)權(quán)力的監(jiān)督和監(jiān)督，防止管理人員吧濫用權(quán)力，和監(jiān)管人員監(jiān)督不嚴(yán)。四、建立全面負(fù)責(zé)的責(zé)任體系。在制度上，明確各銀行總行和各分支機(jī)構(gòu)相應(yīng)的職責(zé)，建立起一套完整且明確的制度保障。五、堅持適當(dāng)?shù)拈_放式管理系統(tǒng)。對待商業(yè)銀行經(jīng)過過程中的薄弱環(huán)節(jié)，必須要重視起來，定期進(jìn)行自我評估，尋找漏洞查缺補(bǔ)漏，并且鼓勵外部的檢測機(jī)構(gòu)，對于經(jīng)營漏洞進(jìn)行獨(dú)立的評估。六、對待基層監(jiān)督員工，要將做到機(jī)關(guān)輪換，加強(qiáng)日常監(jiān)督；做到強(qiáng)制休假，保證特別監(jiān)督。確保監(jiān)督體系發(fā)揮其應(yīng)有的作用，在總行和各級機(jī)構(gòu)的管理制度中體現(xiàn)出來。七、在8小時工作時間外，嚴(yán)格規(guī)范關(guān)鍵崗位和敏感員工的工作外行為，建立其與之相對應(yīng)的的行為異常監(jiān)控制度。八、對于報道和核實(shí)的案件，如果舉報人是基層員工，必須給予獎勵。對于那些遵守規(guī)章制度的人，必須有專門的激勵機(jī)制和獎勵制度。對違反法律、法規(guī)和紀(jì)律的管理人員，經(jīng)審查嚴(yán)肅處理后，必須由原單位調(diào)離。九、加強(qiáng)和完善銀行與客戶、銀行與銀行、銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)賬簿和賬務(wù)的實(shí)時協(xié)調(diào)制度，對協(xié)調(diào)的頻率、要協(xié)調(diào)的對象、能參與協(xié)調(diào)的人員都有明確的規(guī)定。同時，必須完善管理理念和技術(shù)手段。十、為了加強(qiáng)對非賬差錯處理的環(huán)節(jié)控制，要嚴(yán)格區(qū)分會計科目與對賬科目，重要的是要保證對非賬差錯的核查不返回到原始崗位處理。十一、嚴(yán)格管理印章、秘密、證件的發(fā)放、保管和銷毀，堅持制度執(zhí)行，嚴(yán)格檢查，對待違規(guī)者需要進(jìn)行嚴(yán)格處理。十二、必須要加強(qiáng)賬外操作的監(jiān)控。發(fā)票必須在當(dāng)天審核，任何由設(shè)備打印的發(fā)票也必須審核。有必要在手工情況下調(diào)查有效的監(jiān)控措施，在店鋪存取款跨部門交易的情況下，尋找有效的手段與客戶重新審視。十三、快速完善科技信息系統(tǒng)，通過技術(shù)手段提高防范經(jīng)營風(fēng)險的能力，協(xié)助及時準(zhǔn)確的生成各種管理信息，為業(yè)務(wù)審查和審計提供堅實(shí)的基礎(chǔ)。中國銀監(jiān)會2005年3月7日《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》綜上所述，我國的銀行保險監(jiān)督管理委員會提出了較為全面的要求，在組織架構(gòu)、內(nèi)部監(jiān)管、明確責(zé)任、技術(shù)規(guī)范等方面做出了相應(yīng)的指示。但銀監(jiān)會十三條只是為各大銀行指明管控風(fēng)險的大概方向，在商業(yè)銀行應(yīng)對操作風(fēng)險事件的道路上，具體細(xì)節(jié)還需要結(jié)合實(shí)踐進(jìn)行不斷地探索。3.2S銀行風(fēng)險管理認(rèn)知圖SEQ圖表\*ARABIC1S銀行風(fēng)險管理框架S銀行已經(jīng)初步建立起，應(yīng)對機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險管理的三道防線?？蛻艄芾聿块T和業(yè)務(wù)經(jīng)營部門是合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理的第一道防線，負(fù)責(zé)合作機(jī)構(gòu)盡職調(diào)查、準(zhǔn)入和限額實(shí)施、風(fēng)險評估、檢測和報告、數(shù)據(jù)和系統(tǒng)建設(shè)。業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險管理部門是第二道防線，負(fù)責(zé)提供合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險準(zhǔn)入、風(fēng)險評估和限額管理的標(biāo)準(zhǔn)、方法和建議，并獨(dú)立檢測和報告合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險。內(nèi)部審計部門是第三道防線，負(fù)責(zé)對前兩道防線履職的有效性進(jìn)行審計。閻慶民,蔡紅艷.商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理框架評價研究[J].金融研究.2006(06).其中，客戶管理部門指負(fù)責(zé)合作機(jī)構(gòu)日常管理的部門，業(yè)務(wù)管理部門指投資日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的牽頭管理部門，業(yè)務(wù)經(jīng)營部門指日常經(jīng)營業(yè)務(wù)的具體經(jīng)營部門，風(fēng)險管理部門指各類專業(yè)風(fēng)險管理部門。風(fēng)險管理戰(zhàn)略是金融企業(yè)對風(fēng)險承擔(dān)總量、結(jié)構(gòu)和執(zhí)行路徑等關(guān)鍵業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的選擇。建立起完善的企業(yè)風(fēng)險評估機(jī)制，樹立起防微杜漸的經(jīng)營目標(biāo)，構(gòu)筑與完善操作風(fēng)險防線，這是S銀行在同等條件之下，和其他銀行相比操作風(fēng)險系數(shù)更低，經(jīng)營更加穩(wěn)健的緣由。4銀行操作風(fēng)險案例比較研究4.1主要操作風(fēng)險案例A銀行和S銀行同屬國有股份制銀行，在日常經(jīng)營管理方面也都建立起了一套操作風(fēng)險管理體系。但就AS銀行近年來出現(xiàn)的操作風(fēng)險案例，能很明顯的看出A銀行相較S銀行而言，在日常風(fēng)險管理中仍然存在值得改進(jìn)的地方。4.1.1操作案例A2016年6月，A銀行內(nèi)審部門發(fā)現(xiàn)，某基層網(wǎng)點(diǎn)柜員鄭某利用工作便利涉嫌侵占或挪用資金共計29筆，金額32.67萬元，用于個人消費(fèi)揮霍。案發(fā)后，鄭某及其家屬積極退回全部贓款。風(fēng)險失控原因：（一） 業(yè)務(wù)流程存在缺陷。該行的授權(quán)業(yè)務(wù)、個人結(jié)算賬戶業(yè)務(wù)、批量開卡業(yè)務(wù)等環(huán)節(jié)存在漏洞。（二） 風(fēng)險控制意識較為薄弱。忽視對員工的規(guī)章制度和法律法規(guī)教育，致使制度流程崗位以及崗位約束機(jī)制形同虛設(shè)。（三） 風(fēng)險防范制度落實(shí)不力。該行未能嚴(yán)格執(zhí)行員工輪崗和強(qiáng)制休假制度，導(dǎo)致鄭某長期做案未被發(fā)現(xiàn)。（四） 風(fēng)險排查不深入。該組織對設(shè)計業(yè)務(wù)領(lǐng)域多次排查，但僅僅流于表面，導(dǎo)致鄭某違法行為未能及時暴露。（五） 監(jiān)督制約不嚴(yán)。該行未按照內(nèi)部賬戶管理相關(guān)規(guī)定，對代收付明細(xì)進(jìn)行換人復(fù)核，營業(yè)經(jīng)理履職不到位，未對當(dāng)日傳票逐筆符合檢查，監(jiān)督制約流于形式。（六） 員工行為疏于管理。對員工異常行為風(fēng)險排查組織不力，未能做到防患于未然。事后處理結(jié)果：案件發(fā)生后，該行對涉案責(zé)任人進(jìn)行了嚴(yán)肅問責(zé)，給予鄭某行政開除處分；給予案發(fā)行原負(fù)責(zé)人武某行政記過處分；取消周某營業(yè)經(jīng)理任職；給予上級行原財務(wù)部門負(fù)責(zé)人趙某、內(nèi)審部門負(fù)責(zé)人孫某通報批評。經(jīng)由法院判決，鄭某的行為因構(gòu)成貪污罪，最終被判處有期徒刑三年。4.1.2操作案例B2016年，S銀行二級分行實(shí)物中心副主任在對庫存現(xiàn)金進(jìn)行日終檢查時，發(fā)現(xiàn)一個鈔箱內(nèi)短款3萬元，立刻向分管領(lǐng)導(dǎo)報告。該分行立刻組織清查，發(fā)現(xiàn)短款總計345萬元，系中心實(shí)物配送崗謝某挪用。案發(fā)后，分行于次日追回全部款項。風(fēng)險失控原因：（一） 關(guān)鍵崗位人員配備不足，專業(yè)人員素質(zhì)與履職能力不足。案發(fā)行負(fù)責(zé)ATM清分整點(diǎn)人員僅2人，人員超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)；時任金庫執(zhí)行主任于2016年4月到崗，缺乏業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗。（二） 實(shí)物中心庫區(qū)安防管理嚴(yán)重疏漏。在金庫部分位置安裝的監(jiān)控設(shè)備不符合全面無盲點(diǎn)的要求，在金庫出入口等關(guān)鍵點(diǎn)視頻圖像存在被遮擋的情況。案發(fā)前，上級支行已指出該行在現(xiàn)金清分管理、功能分區(qū)設(shè)置、庫房安全等方面的問題并要求整改，但未能引起該分行的足夠重視。（三） 實(shí)物中心的內(nèi)部管理存在較大的漏洞。該行制度執(zhí)行不嚴(yán)，實(shí)物管理中心、ATM裝卸鈔崗、清分備鈔崗未嚴(yán)格執(zhí)行崗位分離制度，作案人謝某一人兼任卸鈔、清分和備鈔工作，導(dǎo)致鄭某利用機(jī)會轉(zhuǎn)移現(xiàn)金并藏匿備鈔。（四） 風(fēng)險防范意識薄弱。本案的直接分管人員沒有立即向上級通報重大風(fēng)險，也沒有采取適當(dāng)?shù)拇胧┯枰蕴幚?；對長期以來存在的違規(guī)操作問題，沒有做出及時的處理和反饋，對管理漏洞視而不見，風(fēng)險意識淡薄。（五） 對員工的一場欣慰排查不深入。對“抓早抓小”重視程度不夠，排查工作中存在畏難情緒，導(dǎo)致該類事件發(fā)生。事后處理結(jié)果：該行內(nèi)部問責(zé)案件負(fù)責(zé)人12人。其中給予作案人謝某行政開除處分，解除勞務(wù)合同，移送司法機(jī)關(guān)；分別給予其他10名相關(guān)責(zé)任人警告至留用察看等行政處分，并誡勉談話一人。本案系自查發(fā)現(xiàn)，并且在案后采取有效措施，未造成資產(chǎn)損失。4.1.3操作案例C2013年，某銀行決定對多個存放同業(yè)活期賬戶進(jìn)行合并，合并過程中發(fā)現(xiàn)該行存放同業(yè)賬戶余額與實(shí)際不符，隨即組織對上存資金以及存放同業(yè)往來賬戶進(jìn)行核對，最終發(fā)現(xiàn)清算部門經(jīng)理張某利用職務(wù)之便，多次將存放同業(yè)款項資金轉(zhuǎn)到其子賬戶，涉案金額765萬元。風(fēng)險失控原因：（一）案防工作過于疏忽。該行主要領(lǐng)導(dǎo)在經(jīng)營管理過程中側(cè)重業(yè)務(wù)發(fā)展，忽視案防工作，未能嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管要求。（二）制度流程不完善。該行未能完善相關(guān)制度為建立大額資金匯劃審批制度，無資金運(yùn)營管理辦法，導(dǎo)致資金運(yùn)營流程缺位，管理體制失控。（三）崗位監(jiān)督制約失效。在實(shí)際工作中，該行工作人員在崗不履職或履職不到位，導(dǎo)致制約崗位形同虛設(shè)。（四）風(fēng)險排查形式重于實(shí)效。該行內(nèi)部組織開展的業(yè)務(wù)風(fēng)險排查不認(rèn)真、不深入，只注重表面或上級規(guī)定的動作，未能有效發(fā)揮防案件控風(fēng)險的作用。（五）案防培訓(xùn)教育不深入。該行未能經(jīng)常性地組織開展員工案防合規(guī)培訓(xùn)、職業(yè)道德教育和警示教育，致使個別員工合規(guī)意識淡薄，法制觀念缺失，職業(yè)行為不規(guī)范，形成案件隱患。事后處理結(jié)果：該行對17名責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究；作案人張某經(jīng)由法院裁定，其行為構(gòu)成挪用資金罪，被判處有期徒刑七年；給予本案中的負(fù)責(zé)人穆某行政記大過處分，并且免除其行內(nèi)職務(wù)。4.2認(rèn)識操作風(fēng)險管理的必要性由以上實(shí)例可以看出，商業(yè)銀行在操作風(fēng)險控制流程中，都或多或少暴露出防范意識淡薄、內(nèi)部管理松懈、監(jiān)督制約失效等“小問題”。這些問題來源廣泛、形式多樣并且程度不一，是金融系統(tǒng)在日常管理過程中難以預(yù)防的風(fēng)險隱患。如何慎重處理“小問題”，是做到預(yù)防大的操作風(fēng)險事故發(fā)生的關(guān)鍵。在風(fēng)險事件發(fā)生后，A銀行和C銀行因為風(fēng)險管理框架的漏洞，導(dǎo)致風(fēng)險事件并沒有得到第一時間的發(fā)現(xiàn)，這也就影響到后續(xù)這兩間銀行的自查自糾過程，最終造成了較大的經(jīng)濟(jì)和聲譽(yù)損失。S銀行建立了完整的風(fēng)險控制三道防線，并通過規(guī)范員工操作、上級領(lǐng)導(dǎo)巡視、定期檢查報告等方式進(jìn)行了全面的操作風(fēng)險管理。在操作風(fēng)險事件發(fā)生后，S銀行的實(shí)物主管，既在風(fēng)險管理體系中的第二道防線，在第一時間發(fā)現(xiàn)問題并向主管領(lǐng)導(dǎo)反應(yīng)，避免商業(yè)銀行資產(chǎn)蒙受損失。由此可以看出，合理的風(fēng)險控制架構(gòu)不光能做到事前預(yù)防，減少事故發(fā)生的概率，更能在一定程度上減輕事故的嚴(yán)重性，起到亡羊補(bǔ)牢為時未晚的作用，為商業(yè)銀行減少預(yù)期損失。綜上所述，加強(qiáng)風(fēng)險操作的防范、完善風(fēng)險管控流程、嚴(yán)格執(zhí)行日常管理制度，仍然是有效遏制商業(yè)銀行操作風(fēng)險，減少損失的重要手段。綜合國內(nèi)外銀行業(yè)的風(fēng)險和損失事件來衡量，操作風(fēng)險事件正是導(dǎo)致嚴(yán)重金融事故發(fā)生的重要因素。在如何應(yīng)對操作風(fēng)險這個問題上，各個商業(yè)金融機(jī)構(gòu)均有不同的流程化防范機(jī)制。而在一些商業(yè)銀行中，這些機(jī)制架構(gòu)仍然處于初級階段，經(jīng)營實(shí)操過程中難免暴露出諸多問題。這時候就需要商業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營者不斷向其他機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)改進(jìn)，不斷填補(bǔ)架構(gòu)內(nèi)存在的漏洞。可以看到的是，近年來S銀行已經(jīng)采取了各種有效措施，在一定程度上對操作風(fēng)險的防范進(jìn)行強(qiáng)化。通過提高全行員工的法律合規(guī)意識，強(qiáng)化內(nèi)部管控的監(jiān)督機(jī)制，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險防范能力的提高。通過結(jié)合操作風(fēng)險的特點(diǎn)和管理要求，將操作風(fēng)險管理合理劃分，具體將其分為前、中、后三個階段——前臺負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)營銷和驗收，直接面對客戶和市場。中臺負(fù)責(zé)審查、處理和系統(tǒng)控制，批準(zhǔn)并處理前臺發(fā)送的數(shù)據(jù)，對整體流程中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行控制。后臺由有獨(dú)立的業(yè)務(wù)流程和組織，推廣操作風(fēng)險控制系統(tǒng)建立在一個統(tǒng)一的框架中，最終搭建一個標(biāo)準(zhǔn)化、程序化的管理平臺，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險的降低，促進(jìn)目標(biāo)和任務(wù)管理，執(zhí)行目標(biāo)管理評審，對前中辦部門進(jìn)行檢查和監(jiān)控，促進(jìn)運(yùn)營風(fēng)險管理體系的有效運(yùn)行。在高風(fēng)險防范的制度與高操作風(fēng)險管理的執(zhí)行力下，商業(yè)金融機(jī)構(gòu)才能及時發(fā)現(xiàn)問題、處理問題、解決問題。正確認(rèn)識操作風(fēng)險，提前構(gòu)建風(fēng)險預(yù)防體系，這是商業(yè)銀行應(yīng)對風(fēng)險事故的上上善道。5結(jié)論與展望黨的十九大以來，我國應(yīng)對市場化金融波動的水平不斷提高，對商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險也越來越重視。在國家銀監(jiān)會的牽頭指引下，商業(yè)銀行采取了一系列措施，加強(qiáng)對金融銀行業(yè)的監(jiān)管，防止風(fēng)險事件的發(fā)生。S銀行作為國有股份制銀行，在進(jìn)一步深化操作風(fēng)險監(jiān)管體制改革的道路上，具有重要的帶頭與領(lǐng)導(dǎo)作用。論文針對S銀行在操作風(fēng)險管理制度上取得的成效，結(jié)合實(shí)例進(jìn)行切實(shí)的調(diào)查研究，主要結(jié)論如下：（1）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)和規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營。各銀行應(yīng)以“制度先于交易、流程先于交易”作為操作風(fēng)險控制管理的核心理念，按照銀監(jiān)會管控十三條的具體要求，做到在風(fēng)險管控的流程上，每一步都切實(shí)銜接，每一條都有規(guī)可依，切實(shí)防范重點(diǎn)領(lǐng)域操作風(fēng)險發(fā)生。（2） 風(fēng)險控制的最后防線是內(nèi)部的檢查管理，因此要提高內(nèi)部的監(jiān)督檢查質(zhì)量。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要將內(nèi)部監(jiān)查應(yīng)有的作用發(fā)揮出來，擴(kuò)大檢查面、豐富檢查手段、完善檢查方法。通過檢查促進(jìn)各項規(guī)章制度有效落實(shí)，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患，有效防控各類風(fēng)險。（3） 一線員工是預(yù)防操作風(fēng)險的重要切口，在進(jìn)行業(yè)務(wù)活動前，必須要深入開展人員風(fēng)險排查。銀行業(yè)業(yè)金融機(jī)構(gòu)要將員工的排查與培訓(xùn)作為一項常態(tài)化工作，對重點(diǎn)崗位的員工行為進(jìn)行全面排查，同時也應(yīng)該了解非關(guān)鍵崗位員工的行為。在規(guī)范員工的業(yè)務(wù)流程的同時，也要提高員工的風(fēng)險防范意識，時刻保持警惕，做到警鐘長鳴。在當(dāng)前變得更加復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)形勢之下，一些金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對操作風(fēng)險的能力并沒有相應(yīng)的提升，這無疑是一個巨大的隱患