財政金融基礎 課件5 金融與貨幣、6 信用與利息

模塊五評價物品價值的標尺認識金融與貨幣

5.1認識金融5.2貨幣

5.3貨幣制度學習目標能力目標知識目標素質目標能夠區(qū)分不同形式的金融活動。能夠正確認識和分析現(xiàn)實經(jīng)濟中的貨幣現(xiàn)象。能夠運用所學貨幣原理處理簡單的經(jīng)濟事務。了解金融的含義與分類。

理解貨幣的本質。

認識各種貨幣形式的特點，掌握現(xiàn)代貨幣形式。掌握貨幣在現(xiàn)代經(jīng)濟中的基本功能，理解貨幣的職能。掌握貨幣制度的基本內容掌握我國人民幣制度的有關內容。樹立正確的金錢觀。樹立文化自信。自覺維護人民幣制度。樹立正確的金錢觀金錢并非是萬能的，人世間還有更多比金錢更寶貴的東西。相比之下，金錢和崇高的理想、真摯的情感、偉大的信仰、堅定的初心相比，是能夠被放棄和割舍的。透過金錢的迷霧，我們可以看到金錢只不過是一種用于交換的貨幣財富。果對于錢的運用不正確，那么就會嚴重影響人們的日常生活。既不可以忽視錢的作用，也不能過于重視金錢，而是要對金錢始終抱有正確的認知，透過金錢現(xiàn)象看到本質。5.1認識金融假如某人有一筆20萬元的現(xiàn)金，如果沒有金融市場，也沒有金融中介，會是什么情況？再如，資金短缺的公司缺乏營運資金，但又沒有地方籌集資金，怎么辦？如何理解資金融通？如何理解金融？現(xiàn)代金融有哪些種類？金融是如何起源的？5.1認識金融金融是貨幣流通、信用活動以及與之相聯(lián)系的經(jīng)濟活動的總稱。

金融的內容可概括為貨幣的發(fā)行與回籠，存款的吸收與付出，貸款的發(fā)放與回收，黃金、外匯的買賣，有價證券的發(fā)行與轉讓，保險、信托、國內和國際貨幣結算等。5.1.1金融的含義5.1認識金融按金融活動目的政策性金融商業(yè)性金融合作性金融按金融活動性質功能銀行證券保險信托租賃5.1.2金融的分類按金融活動方式直接金融間接金融5.1認識金融按金融活動運行機制微觀金融宏觀金融5.1.2金融的分類是否接受政府監(jiān)管按地理范圍劃分國內金融國際金融官方金融民間金融5.1認識金融1．金融是經(jīng)濟發(fā)展的結果是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。從物物交換到一部分商品從中脫離出來充當一般等價物的形式，用于解決物物交換的供求不一致、交換雙方在時間上要求不一致以及交換雙方在空間上要求不一致的矛盾，促進了商品交換；又從貨幣兌換業(yè)務中派生出貨幣保管業(yè)務，然后，從貨幣保管業(yè)務的發(fā)展中又產(chǎn)生了銀行，以解決商品經(jīng)濟活動中對資金供求不一致的矛盾；隨著資金融通規(guī)模不斷擴大，資金融通方式日益多樣化，金融機構的種類與數(shù)量不斷增加，金融市場不斷完善，金融經(jīng)濟的輪廓也不斷清晰和完整。5.1.3金融和經(jīng)濟的辯證關系金融是商品貨幣關系發(fā)展的必然產(chǎn)物。是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，其繳費收入是政府重要的財政收入。5.1認識金融2．金融促進經(jīng)濟發(fā)展是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。無論是從國際還是從國內的經(jīng)濟發(fā)展狀況看，經(jīng)濟發(fā)展都離不開金融。金融發(fā)展水平和金融深化程度已經(jīng)成為一國經(jīng)濟發(fā)展水平的重要標志，金融在促進經(jīng)濟發(fā)展過程中起著越來越重要和不可替代的作用。5.1.3金融和經(jīng)濟的辯證關系在金融經(jīng)濟發(fā)展過程中，每一次演進都對經(jīng)濟的發(fā)展起著重要的促進和推動作用。5.2貨幣貨幣，俗稱“錢”，在歷史長河里扮演著重要的角色，讓人愛恨交加。錢的別稱之一是“阿堵物”，來源于西晉王衍的故事。而“孔方兄”則是錢的又一個代稱。我們幾乎天天與貨幣打交道，但真正了解它的并不多。是什么讓貨幣這樣神奇？它在現(xiàn)代社會中又扮演著什么角色？5.2貨幣5.2.1貨幣的產(chǎn)生及其本質①簡單的價值形式。一種商品個別地、偶然地表現(xiàn)在其他商品上。②擴大的價值形式。一種商品的價值表現(xiàn)在其他一系列商品上。③一般價值形式。一切商品的價值共同表現(xiàn)在從商品中分離出來、充當一般等價物的商品上。④貨幣價值形式。貨幣成為表現(xiàn)其他一切商品價值的固定的一般等價物。貨幣是指從商品世界中分離出來的固定地充當一般等價物的特殊商品，它反映著商品生產(chǎn)者之間的關系。5.2貨幣5.2.2貨幣形式的演變1．實物貨幣實物貨幣是指以自然界存在的某種物品或人們生產(chǎn)的某種物品來充當貨幣。它是人類歷史上最古老的貨幣，是貨幣形態(tài)發(fā)展的最原始形式。中外歷史上很多實物充當過貨幣，比如，牛羊、鹽、煙草、可可、海貝、農(nóng)具、布帛等。2．金屬貨幣金屬貨幣是以金、銀、銅、鐵等金屬作為幣材的貨幣。金屬貨幣經(jīng)歷了從賤金屬到貴金屬、從金屬稱量到金屬鑄幣制的發(fā)展過程。5.2貨幣5.2.2貨幣形式的演變3．代用貨幣代用貨幣是貴金屬流通制度下，由政府或銀行發(fā)行的代替金屬貨幣流通的紙幣符號。代用貨幣作為金屬貨幣的替代物在市場上流通，充當商品交換的媒介，不但有足值的金屬貨幣作為準備，而且可以與所代表的金屬貨幣自由兌換4．信用貨幣信用貨幣是以信用作為保證，通過一定信用程序發(fā)行和流通的貨幣。目前世界上幾乎所有國家采用這種貨幣形態(tài)。信用貨幣是通過銀行信貸方式投入流通的，其主要形式是現(xiàn)金和存款貨幣。。5.2貨幣5.2.2貨幣形式的演變5．電子貨幣電子貨幣是當代信用貨幣的一種，是當代科學技術發(fā)展過程中出現(xiàn)的電子化、信息化的支付工具。如信用卡、儲蓄卡、借記卡、IC卡、消費卡、電話卡、煤氣卡、電子支票、網(wǎng)絡貨幣、智能卡等，幾乎包括了所有與資金有關的電子化的支付工具和支付方式。5.2貨幣5.2.3貨幣的職能貨幣作為價值尺度，就是以貨幣作為尺度來表現(xiàn)和衡量其他一切商品價值的大小。1.價值尺度貨幣作為流通手段，也就是貨幣充當商品交換的媒介。2.流通手段當貨幣不是作為交換媒介，而是作為價值的獨立運動形式進行單方面轉移時就是貨幣的支付手段職能。3.支付手段5.2貨幣5.2.3貨幣的職能貨幣的儲藏手段是指貨幣作為社會財富的一般代表退出流通領域被儲藏起來。即商品生產(chǎn)者賣出商品以后不隨之買進商品，而是將所獲得的貨幣，儲藏起一部分，以備不時之需。4.儲藏手段第一，作為一般的購買手段，用來購買外國的商品。第二，作為一般的支付手段，用來平衡國際收支差額。第三，作為社會財富的代表，由一國轉移到另一國。5.世界貨幣5.3貨幣制度今天，大家使用的紙幣，如中國的人民幣、美國的美元等，是一個國家的法定貨幣，由這個國家的中央銀行統(tǒng)一發(fā)行、強制流通，以國家信用作保障，私人不能印制、發(fā)行貨幣。紙幣本身沒有金屬貨幣那種內在價值，紙幣本身的價值也比國家確定的貨幣價值要小得多，它只是一種貨幣價值的符號。因此，貨幣用什么材料來制作？比如，貨幣是用貝殼還是銅鐵？是用金銀還是紙張？貨幣用什么單位來計量？貨幣分為幾種？貨幣由誰發(fā)行？怎么發(fā)行？貨幣發(fā)行的依據(jù)是什么？這些都要求國家以法律的形式規(guī)定下來，這就是貨幣制度。歷史上出現(xiàn)過哪些貨幣制度？這些貨幣制度是如何演進的？5.3貨幣制度5.3.1貨幣制度及其基本內容貨幣制度，又稱為“幣制”，是指一個國家或地區(qū)以法律的形式確立的貨幣流通結構及其組織形式。其宗旨是加強對貨幣發(fā)行和流通的管理，維持貨幣幣值的穩(wěn)定，管理國家的經(jīng)濟金融秩序，促進經(jīng)濟穩(wěn)定、健康發(fā)展。貨幣制度是一個不斷完善的過程，也是現(xiàn)代經(jīng)濟條件下經(jīng)濟金融活動賴以存在的基礎。是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，其繳費收入是政府重要的財政收入。5.3貨幣制度1．貨幣材料的確定是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。貨幣材料的確定是整個貨幣制度的基礎，也是一種貨幣制度區(qū)別于另一種貨幣制度的依據(jù)。比如，用銀、金銀并用或用金，還是用紙來作為貨幣材料，就分別構成了銀本位制、金銀復本位制、金本位制及紙幣本位制。5.3.1貨幣制度及其基本內容是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，其繳費收入是政府重要的財政收入。5.3貨幣制度2.規(guī)定貨幣單位是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。規(guī)定貨幣單位的名稱及其所含貨幣金屬的重量，也叫作價格標準。在紙幣本位制度下，貨幣不再規(guī)定含金量，貨幣單位與價格標準融為一體，貨幣的價格標準即是貨幣單位及其劃分的等份，如元、角、分。世界各國的貨幣單位均有不同的名稱。如美國的貨幣單位是美元，英國的貨幣單位是英鎊，歐盟成員方的貨幣單位是歐元。5.3.1貨幣制度及其基本內容是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，其繳費收入是政府重要的財政收入。5.3貨幣制度3．規(guī)定貨幣種類、償付能力及其鑄造、發(fā)行和流通程序是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。本位幣，主幣：主幣最小的規(guī)格是一個貨幣單位，在金屬貨幣流通的條件下，本位幣可以自由鑄造。無限法償。5.3.1貨幣制度及其基本內容是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，其繳費收入是政府重要的財政收入。輔幣是本位幣以下的小額通貨，供日常零星交易與找零用的貨幣。輔幣的面額小，且流通頻繁，易磨損，因此通常用賤金屬鑄造。輔幣不能實行自由鑄造，而必須由國家用屬于國庫的金屬來制造。有限法償。5.3貨幣制度4．規(guī)定準備制度是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。發(fā)行保證制度也稱發(fā)行準備制度，通常以貨幣金屬作為發(fā)行信用貨幣的保證。在金屬貨幣流通的條件下，國家規(guī)定貨幣金屬必須集中于中央銀行或國庫。金屬準備的用途有三種：①作為世界貨幣的準備金；②作為國內貨幣流通的準備金；③作為支付手段和兌換銀行券的準備金。1973年以后，各國都取消了貨幣發(fā)行保證制度。5.3.1貨幣制度及其基本內容是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，其繳費收入是政府重要的財政收入。5.3貨幣制度（一）金屬貨幣制度是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。規(guī)定以一定重量與成色的白銀為本位幣；銀幣可以無限制自由鑄造，政府與金融機構可以固定價格無限制購買白銀；公眾可以自由無限制地熔化銀幣；銀幣與其他貨幣可以平價自由兌換；白銀及銀幣可以自由輸出及輸入；銀幣為無限法償貨幣，具有強制流通能力。5.3.2貨幣制度的發(fā)展與演變是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，其繳費收入是政府重要的財政收入。1．銀本位制5.3貨幣制度（一）金屬貨幣制度是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。平行本位制是指金銀兩種貨幣按其所含金屬的實際價值流通，國家對兩種貨幣的交換比率不加規(guī)定。

雙本位制是指金銀兩種貨幣由政府規(guī)定固定的比價，按法定比價流通。劣幣驅逐良幣”規(guī)律，就是在兩種實際價值不同而名義價值相同的貨幣同時流通的情況下，實際價值較高的貨幣（所謂良幣）必然會被人們熔化、收藏而退出流通領域；而實際價值較低的貨幣（所謂劣幣）反而充斥市場。這一規(guī)律是16世紀英國財政家托馬斯·格雷欣首先提出來，故又稱為“格雷欣法則”。

跛行本位制是指國家規(guī)定，金幣可以自由鑄造而銀幣不允許自由鑄造，并且金幣與銀幣可以固定的比例兌換5.3.2貨幣制度的發(fā)展與演變2．金銀復本位制5.3貨幣制度（一）金屬貨幣制度是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。金本位制是以黃金為本位幣的相對穩(wěn)定的一種貨幣制度，其內在特征保證了貨幣價值對內和對外的穩(wěn)定，從而促進了商品生產(chǎn)的發(fā)展和商品流通的擴大。金本位有金幣本位制、金塊本位制、金匯兌本位制三種形式，金幣本位制是典型的形式。5.3.2貨幣制度的發(fā)展與演變是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，其繳費收入是政府重要的財政收入。3．金本位制5.3貨幣制度（一）金屬貨幣制度是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。（1）金幣本位制1）金幣可以自由鑄造，自由熔化，具有無限法償能力。其他金屬鑄幣則限制鑄造。金幣的自由鑄造、自由熔化能夠自發(fā)調節(jié)流通中的貨幣量，保證金幣的幣值與其所含黃金的價值一致，使金幣幣值與實際價值相符。2）流通中的輔幣與銀行券等可以自由兌換金幣。3）黃金可以自由地輸出和輸入國境，黃金的自由輸出和輸入可保持外匯行市的相對穩(wěn)定，有利于國際貿易的順利開展。5.3.2貨幣制度的發(fā)展與演變是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，其繳費收入是政府重要的財政收入。3．金本位制5.3貨幣制度（一）金屬貨幣制度是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。（2）金塊本位制1）金塊本位制是以紙幣或銀行券作為流通貨幣，不再鑄造、流通金幣，但金幣仍為本位貨幣，貨幣單位仍規(guī)定含金量。2）金塊本位制不再像金幣本位制那樣實行輔幣和價值符號同黃金的自由兌換，而是規(guī)定黃金由政府集中儲存，居民只有用一定數(shù)額以上的銀行券或紙幣才能按法定含金量兌換金塊。5.3.2貨幣制度的發(fā)展與演變是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，其繳費收入是政府重要的財政收入。3．金本位制5.3貨幣制度（一）金屬貨幣制度是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。（3）金匯兌本位制金匯兌本位制也稱“虛金本位制”，是指以銀行券作為流通貨幣，通過外匯間接兌換黃金的貨幣制度。本國居民不能用銀行券直接兌換黃金，只能通過兌換外匯，從而間接兌換黃金。采用這種幣制，必然使本國貨幣依附于與之相聯(lián)系的國家的貨幣，本質上是一種附屬的貨幣制度。5.3.2貨幣制度的發(fā)展與演變是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，其繳費收入是政府重要的財政收入。3．金本位制5.3貨幣制度（二）不兌現(xiàn)的信用貨幣制度是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。優(yōu)點：第一，貨幣供應不受金銀數(shù)量的限制第二，紙幣與貴金屬脫鉤第三，紙幣的制作成本低，便于流通和攜帶。5.3.2貨幣制度的發(fā)展與演變是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，其繳費收入是政府重要的財政收入。不兌現(xiàn)的信用貨幣制度，又稱紙幣本位制，是指以政府或中央銀行發(fā)行的不兌換黃金的信用貨幣作為法定貨幣。缺點：第一，由于紙幣供應不受黃金準備限制，供給彈性大。第二，各國紙幣與貴金屬脫鉤，這使得各國貨幣對外匯率變化波動較大。第三，紙幣本位制度的管理操作依賴于政府有效的管理控制。2.3國債5.3.3我國的人民幣制度是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，其繳費收入是政府重要的財政收入。（1）人民幣是集中統(tǒng)一的貨幣。中華人民共和國境內唯一合法貨幣是人民幣，也就是說，在我國國內市場上只準人民幣流通。（2）人民幣是相對穩(wěn)定的貨幣。人民幣是一種不兌現(xiàn)的信用貨幣，沒有法定的含金量，依靠充分的物資保證和不斷增加的金融儲備作為幣值穩(wěn)定的堅強后盾。（3）人民幣采取主輔幣流通結構。人民幣主幣的“元”是我國經(jīng)濟生活中法定計價、結算的貨幣單位，具有無限法償能力。輔幣是有限法償貨幣，供日常零星使用。我國現(xiàn)行的人民幣制度是一種不兌現(xiàn)的信用貨幣制度，人民幣是我國的法定貨幣，人民幣既不與金銀掛鉤，也不依附于任何一種外國的貨幣。謝謝大家模塊5結束模塊六金融的邏輯起點把握信用與利息

6.1認識信用6.2利息利率學習目標能力目標知識目標素質目標能夠運用信用的基本知識正確解釋現(xiàn)代經(jīng)濟是信用經(jīng)濟。能夠依據(jù)信用形式的基本理論分析、解釋和判斷現(xiàn)實社會中的不同信用形式。能夠分析利率在經(jīng)濟現(xiàn)象中的影響與作用。理解各種信用形式及其在經(jīng)濟活動中的作用。掌握信用、各種信用形式的含義及信用活動的構成要素。了解利息的來源，掌握利息的本質，熟悉利息的計算方法。掌握利率的種類，利率在經(jīng)濟運行中的作用。理解影響利率水平高低的各種因素。樹立正確消費觀。樹立誠信意識。樹立正確消費觀信用消費量力而行諸多案例顯示，一些年輕人出于爭面子、攀比消費、奢侈享受等原因，超前消費，購買豪車，盲目申請貸款，造成嚴重信貸風險，擾亂了金融市場秩序，使個人和家庭債臺高筑，無力償還本息，車輛被依法扣押拍賣，個別極端案例甚至引發(fā)生命悲劇，這些必須引起足夠重視。作為青年學生，尤其要樹立正確消費觀，量入為出、適度消費，避免盲從、理性消費，各類生活用品的購買，要適合自己的需要，科學進行消費信用的收益與風險分析，養(yǎng)成勤儉節(jié)約、艱苦奮斗的優(yōu)良作風。6.1利息在個人申請貸款時，銀行的工作人員可能會說“因為你有不良記錄，所以不能貸”，這實際上是銀行工作人員根據(jù)信用報告中的客觀歷史記錄，如“24個月還款狀態(tài)”欄記載著您曾連續(xù)3個月出現(xiàn)逾期還款現(xiàn)象，如“累計逾期次數(shù)”欄記載著您曾累計5次逾期還款等，按照該行的信貸政策、審核標準等，對申請人的信用狀況做出的判斷。各銀行的判斷標準不盡相同，對同一個人的信用狀況可能做出不同的評判。什么是信用？住房按揭是一種什么形式的信用？郝小姐貸款為何被拒？信用形式到底有哪些？6.1利息是指以償還和付息為條件的商品或貨幣的借貸行為。

1．信用以互相信任為基礎1．信用以互相信任為基礎2．信用是有條件的，即償還本金和支付利息3．信用是價值運動的特殊形式4．信用以收益最大化為目標6.1.1信用的概念信用的特征2．時間間隔信用是價值運動的特殊形式，價值在不同時間的相向運動3．信用工具信用工具是債權、債務關系的載體。6.1.2信用的構成要素1．債權、債務借入的債務人（也稱受信方）和貸出的債權人（也稱授信方）。6.1利息在確定信用關系時一般要同時確定利息與借貸本金的比率，即利率。4．利率（一）商業(yè)信用是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。商業(yè)信用是指企業(yè)之間相互提供的、與商品交易相聯(lián)系的信用。①商業(yè)信用的參與主體是各種類型的企業(yè)②商業(yè)信用發(fā)生在商品流通過程之中③商業(yè)信用是買賣行為和借貸行為的統(tǒng)一6.1.3信用形式1．商業(yè)信用及其特點是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，其繳費收入是政府重要的財政收入。6.1利息（一）商業(yè)信用是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。①商業(yè)信用的規(guī)模受到授信企業(yè)所擁有的貨物與資金數(shù)量的限制。②商業(yè)信用在授信方向上受到限制。③商業(yè)信用范圍受到限制。④商業(yè)信用的期限受到限制。⑤增加了政府宏觀調控的難度。6.1.3信用形式2．商業(yè)信用的局限是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，其繳費收入是政府重要的財政收入。6.1利息（二）銀行信用是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。銀行信用是銀行等金融機構以貨幣形式向其他經(jīng)濟個體（企業(yè)、單位、個人）提供的信用。①銀行信用是以貨幣形式提供的，具有靈活性。②銀行信用具有間接性。③銀行信用具有廣泛的可接受性。④銀行信用具有創(chuàng)造貨幣的功能。6.1.3信用形式1．銀行信用及其特點是由政府舉辦的主要由企業(yè)和職工繳費籌資的社會保障計劃，其繳費收入是政府重要的財政收入。6.1利息（二）銀行信用是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。銀行信用是商業(yè)信用發(fā)展到一定階段后產(chǎn)生的，它克服了商業(yè)信用的局限性，具有規(guī)模大、成本低、風險小的優(yōu)勢：銀行作為專門的信用中介機構，具有較強的專業(yè)能力來識別與防范風險；銀行不僅能提供信用，而且能夠創(chuàng)造信用，對商品經(jīng)濟的發(fā)展有巨大的推動作用。就我國目前的信用體系而言，銀行信用是主體，居于核心地位，其他信用形式都不同程度地依賴銀行信用。6.1.3信用形式2．銀行信用的地位與作用6.1利息（三）國家信用是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。國家信用是指以國家及其附屬機構作為債務人或債權人、依據(jù)信用原則向社會公眾和國外政府舉債或向債務國放債的一種形式。國家信用是彌補財政赤字、解決政府困難的較好途徑。解決財政赤字的途徑有三種，即增加稅收、向中央銀行借款和向社會舉債。國家信用是政府實施宏觀調控的重要手段。政府可以利用國家信用調節(jié)社會總需求。政府可以利用國家信用調節(jié)投資方向。6.1.3信用形式6.1利息（四）個人信用是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。個人信用指的是基于信任、通過一定的協(xié)議或契約提供給自然人（及其家庭）的信用，使得接受信用的個人不用付現(xiàn)就可以獲得商品或服務，它不僅包括用于個人或家庭消費用途的信用交易，也包括用于個人投資、創(chuàng)業(yè)以及生產(chǎn)經(jīng)營的信用。個人信用制度要發(fā)揮作用需要兩個支點：完善的個人信用調查機制和規(guī)范的個人資信評估機制。6.1.3信用形式6.1利息1．個人信用及其作用（四）個人信用是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。個人信用可以表現(xiàn)為個人經(jīng)營信用和個人消費信用兩種形式。銀行提供的消費信用通常采用以下兩種形式：一種是直接消費信用，另一種是間接消費信用。消費信用按貸款用途，可以分為分期付款的消費信用和非分期付款的消費信用兩大類。6.1.3信用形式6.1利息2．個人信用形式（四）個人信用是以政府依法取得的稅收收入為主體，主要安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟社會發(fā)展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的支出。我國的信用消費始于20世紀50年代，隨后信用消費一度被取消。銀行以住房為突破口開展的信用消費起步于80年代，處于萌芽和摸索階段。20世紀90年代以來，經(jīng)過近幾十年的發(fā)展、形成包括個人住與住房裝修、汽車消費與信用卡消費、大額耐用消費品與教育助學、旅游與醫(yī)療貸款個人綜合消費與個人短期信用貨款及循環(huán)使用額度貸款等十幾個大類、上百個品種的信用消費品種體系。6.1.3信用形式6.1利息3．我國消費信用的產(chǎn)生與發(fā)展6.2利息和利率假設某人準備現(xiàn)在為剛剛出生的孩子買一份人壽保險，保險公司需要投保人繳納保險費為1萬元，并且承諾在60年后，也就是在孩子60歲的時候，一次性返還孩子10萬元。如果這是在銀行存款年利率為5%的情況下，那么這種保險值得買嗎?經(jīng)過對比，現(xiàn)在的1萬元，如果存在銀行的話，60年后的本利和是18.679萬元;；60年后的10萬元現(xiàn)值是5353.6元。這種保險的年利率不到4%。利息和利率的本質是什么？利息和利率有什么作用？利息怎么計算呢？6.2利息和利率6.2.1利息及其本質利息是與信用密切相連的經(jīng)濟范疇，它是隨著借貸行為的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。在信用活動中，貨幣資金的所有者在不改變所有權的前提下，把他所持有的貨幣資金使用權在一定期限內讓渡給需要貨幣的借者。到期時，借者不僅償還借入的貨幣，而且還必須給貨幣資金的所有者一個增加額，這個增加額就是利息。利息直接來源于利潤。借貸資本家把貨幣作為資本貸放出去后，由職能資本家使用。職能資本家要么將它作為產(chǎn)業(yè)資本從事生產(chǎn)，要么將它作為商業(yè)資本從事流通。兩種方式運動的結果，都能生產(chǎn)出利潤。生產(chǎn)或流通過程結束后，職能資本家歸還所借資本,并把利潤的一部分支付給借貸資本家，作為使用借貸資本的報酬。6.2利息和利率6.2.2利息的計量（貨幣時間價值）（一）利息的計算制度

（1）單利制。用利息除以貸款額，所得即為單利率，通過這種計息方式利息不再生息，每期利息相等。（2）復利制。將所得的利息作為新的本金繼續(xù)計息，利息再生利息，逐期利息相等，這種計息方式是復利計息。（二）終值和現(xiàn)值（1）終值，又稱將來值，是指現(xiàn)一定量資金在未來某一時點上的價值，俗稱本利和。用字母F表示。（2）現(xiàn)值，又稱本金，是指未來某一時點上的一定量資金折合為現(xiàn)在的價值。用字母P表示。應該明確的問題是終值和現(xiàn)值在經(jīng)濟上是等價的。6.2利息和利率6.2.2利息的計量（貨幣時間價值）（三）單利的終值和現(xiàn)值

F=P（1+ni）

P

F/（1

ni）式中，F(xiàn)是本利和；P是本金；i是利率；n是計息時期數(shù)。（四）復利的終值和現(xiàn)值F=P（1+i）n式中（1+i）n是復利終值系數(shù)，記為（F/P，i，n）。