現(xiàn)金收付學(xué)習(xí)手冊(cè)

訥河聯(lián)社現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)手冊(cè)柜面現(xiàn)鈔收付作業(yè)指導(dǎo)書編制部門：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部

目錄TOC\o"1-3"\h\z1.目的 52.適用范圍 53.定義、縮寫和分類 54.職責(zé)與權(quán)限 65.政策 76.流程描述與控制要求、規(guī)范要求 76．1柜面現(xiàn)金收款流程描述與控制要求 76.1.1審核清點(diǎn) 106.1.2系統(tǒng)處理 116.1.3大額現(xiàn)金報(bào)備 126.1.4后續(xù)工作 126．2柜面現(xiàn)金付款流程描述與控制要求 136.2.1受理審核 156.2.2系統(tǒng)處理 156.2.3配款 166.2.4付款 166.2.5后續(xù)工作 176．3票幣兌換流程描述與控制要求 176.3.1受理并鑒定 206.3.2兌入現(xiàn)金 216.3.3系統(tǒng)處理 216.3.4兌出現(xiàn)金 216．4現(xiàn)金整點(diǎn)規(guī)范 226．5現(xiàn)金結(jié)賬流程描述與控制要求 236.5.1中午碰庫(kù) 266.5.2日終結(jié)賬 267.檢查監(jiān)督 288.依據(jù)文件、相關(guān)體系文件 288.1依據(jù)文件 288.2相關(guān)體系文件 錯(cuò)誤！未定義書簽。9.附錄 3010.記錄 30

1.目的本文件規(guī)定了柜面現(xiàn)鈔收付業(yè)務(wù)的操作流程和控制要點(diǎn)，旨在確保柜面現(xiàn)鈔的收付、兌換、整點(diǎn)、結(jié)賬的規(guī)范操作和主要風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制，保障現(xiàn)金安全。2.適用范圍本文件適用于信用社本外幣現(xiàn)鈔的柜面收付、兌換、整點(diǎn)、結(jié)賬等業(yè)務(wù)活動(dòng)及其管理。3.定義、縮寫和分類信用社出納業(yè)務(wù)：指現(xiàn)金（本、外幣現(xiàn)鈔）、有價(jià)單證、金銀等物品的收付、兌換、整點(diǎn)、調(diào)運(yùn)、保管等業(yè)務(wù)活動(dòng)及其管理?，F(xiàn)鈔：指人民幣和外幣的紙幣、硬幣。損傷幣：即殘缺、污損人民幣。指票面撕裂、損缺，或因自然磨損、侵蝕，外觀、質(zhì)地受損，顏色變化，圖案不清晰，防偽特征受損，不宜再繼續(xù)流通使用的人民幣。貨幣：包括人民幣和外幣?，F(xiàn)金收款：指根據(jù)客戶填制的交款單以及銀行規(guī)定的其他專用憑證辦理現(xiàn)金收款業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金付款：指根據(jù)經(jīng)過(guò)審核、記賬、復(fù)核、簽章的現(xiàn)金支票或其他付款憑證辦理現(xiàn)金付出。授權(quán)人員：指辦理現(xiàn)金出納各類授權(quán)業(yè)務(wù)的有權(quán)授權(quán)人。現(xiàn)金柜員：指有權(quán)辦理現(xiàn)金調(diào)撥和柜員現(xiàn)金領(lǐng)交的柜員。業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人：指經(jīng)辦社現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人。經(jīng)辦行：指辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的各級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。管理行：指現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)經(jīng)辦行的直接管理行。4.職責(zé)與權(quán)限部門/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人貫徹落實(shí)上級(jí)行現(xiàn)金出納和金庫(kù)管理各項(xiàng)制度；監(jiān)督與檢查柜臺(tái)和金庫(kù)的現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)；負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)的現(xiàn)金業(yè)務(wù)和金庫(kù)業(yè)務(wù)的簽字審批；負(fù)責(zé)本社現(xiàn)金的調(diào)運(yùn)審批；結(jié)賬時(shí)對(duì)現(xiàn)金柜員尾箱進(jìn)行賬實(shí)核對(duì)并確認(rèn)。柜員職責(zé)授權(quán)人員對(duì)現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)進(jìn)行授權(quán)。柜員職責(zé)現(xiàn)金柜員辦理柜員現(xiàn)金領(lǐng)交和網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)金調(diào)撥。柜員職責(zé)柜員經(jīng)辦柜面現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)，確保賬實(shí)相符；對(duì)客戶辦理票幣兌換，不得拒絕；辦理現(xiàn)金整點(diǎn)；辦理大額現(xiàn)金報(bào)備。顯現(xiàn)金柜員職責(zé)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人職責(zé)5.政策收入現(xiàn)金，先收款后記賬。收入的現(xiàn)金，未經(jīng)整點(diǎn)，不得對(duì)外付出。付出現(xiàn)金，先記賬后付款。付出的現(xiàn)金，票面要達(dá)到人民銀行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)。一筆現(xiàn)金業(yè)務(wù)未完成，經(jīng)辦人員不得離柜。中午碰庫(kù)、日清日結(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金審批、報(bào)備制度。6.流程描述與控制要求、規(guī)范要求柜面現(xiàn)鈔收付業(yè)務(wù)管理主要包括柜面現(xiàn)金收款、柜面現(xiàn)金付款、票幣兌換、現(xiàn)金整點(diǎn)和現(xiàn)金結(jié)賬五個(gè)方面。以下分別進(jìn)行描述和說(shuō)明。6．1柜面現(xiàn)金收款流程描述與控制要求柜面現(xiàn)金收款流程包括審核清點(diǎn)、系統(tǒng)處理、大額現(xiàn)金報(bào)備和后續(xù)工作四個(gè)階段。流程的輸入為客戶遞交的現(xiàn)金和交款憑證，流程的輸出為柜面現(xiàn)金收款服務(wù)。流程的主要風(fēng)險(xiǎn)是：柜員扣壓或撕毀客戶交款單，侵吞或挪用客戶存款。針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是：打印交款回單。具體的流程描述與控制要求見(jiàn)下表。階段流程描述控制要點(diǎn)6.1.1審核清點(diǎn)審核交款憑證柜員受理客戶交來(lái)的現(xiàn)金和兩聯(lián)“現(xiàn)金交款單”或其他存款憑證時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審查交款憑證要素以及是否符合現(xiàn)金管理要求。審查交款憑證要素，重點(diǎn)審查交款券別明細(xì)合計(jì)金額與大、小寫金額是否一致，其他審核要求具體見(jiàn)《會(huì)計(jì)憑證管理程序》（PKJ7203-00）。對(duì)客戶交存現(xiàn)金是否符合現(xiàn)金管理要求的審查，具體見(jiàn)附錄一“現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定”。清點(diǎn)現(xiàn)金柜員審核交款單據(jù)無(wú)誤后，清點(diǎn)現(xiàn)金，并與交款憑證金額、票面核對(duì)。清點(diǎn)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金與交款憑證金額不符的，應(yīng)立即向客戶講明情況，待雙方核實(shí)后按原交款憑證多退少補(bǔ)現(xiàn)金或由客戶重填交款憑證。當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，一筆一清；不得將幾筆款項(xiàng)混收。清點(diǎn)票幣時(shí)要看清票面，鑒別真?zhèn)危l(fā)現(xiàn)假幣的處理具體見(jiàn)《反假幣管理作業(yè)指導(dǎo)書》（IKJ7215-05）。并按規(guī)定隨時(shí)挑剔殘幣，挑出的損傷幣應(yīng)在一筆款項(xiàng)收妥后再與內(nèi)部券別調(diào)換，并單獨(dú)放置。收入本、外幣現(xiàn)鈔時(shí)，除鑒別真?zhèn)瓮膺€應(yīng)鑒別是否為現(xiàn)行流通的貨幣和不可收兌貨幣。非現(xiàn)行流通的貨幣，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的規(guī)定處理?，F(xiàn)行流通貨幣和可以辦理收兌的外幣現(xiàn)鈔種類見(jiàn)“本、外幣現(xiàn)鈔種類”（附錄二）。嚴(yán)禁柜員代客戶填寫現(xiàn)金交款憑證。對(duì)于交存現(xiàn)金較多的單位，雙方可協(xié)商簽訂信用封包收款協(xié)議，辦理封包收款，即單位交存現(xiàn)金時(shí)，出納員當(dāng)時(shí)數(shù)捆、卡把、點(diǎn)零頭，與交款憑證金額核對(duì)相符，當(dāng)面封包，并登記封包現(xiàn)金登記簿，次日清點(diǎn)。收款中發(fā)現(xiàn)錯(cuò)款，應(yīng)簽發(fā)封包錯(cuò)款證明單（記錄一），退回長(zhǎng)款，收回短款。并定期與單位核對(duì)。營(yíng)業(yè)終了后或節(jié)假日辦理的業(yè)務(wù)，作為次日（節(jié)假日順延）的收款，在交款憑證上加蓋“入次日賬”戳記，登記次日的賬簿，憑證的第一聯(lián)退客戶，第二聯(lián)連同現(xiàn)金封包，裝入尾箱寄庫(kù)保管，次日作賬務(wù)處理。寄庫(kù)手續(xù)具體見(jiàn)《金庫(kù)管理程序》（PKJ7216-00）。風(fēng)險(xiǎn)因素1：其它任務(wù)執(zhí)行失誤—交款憑證審核不嚴(yán)，導(dǎo)致錯(cuò)款和糾紛。事件類型：實(shí)施、交付及過(guò)程管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：憑證審核無(wú)誤?？刂拼胧褐攸c(diǎn)審核金額、票面控制崗位：柜員崗風(fēng)險(xiǎn)因素2.1：其它任務(wù)執(zhí)行失誤—現(xiàn)金清點(diǎn)有誤或混收，導(dǎo)致錯(cuò)款和糾紛。事件類型：實(shí)施、交付及過(guò)程管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：現(xiàn)金清點(diǎn)無(wú)誤?？刂拼胧阂还P一清；出納機(jī)具復(fù)點(diǎn)；監(jiān)控；反假幣培訓(xùn)控制崗位：柜員崗風(fēng)險(xiǎn)因素2.2：柜員扣壓或撕毀客戶現(xiàn)金交款單，收款不入賬。事件類型：實(shí)施、交付及過(guò)程管理。風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：高風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：收款不入賬?？刂拼胧簷C(jī)打回單?？刂茘徫唬汗駟T崗6.1.2系統(tǒng)處理系統(tǒng)處理柜員審核交款單據(jù)和現(xiàn)金無(wú)誤后，進(jìn)行系統(tǒng)處理，并加蓋“現(xiàn)金訖章”和個(gè)人名章，具體操作見(jiàn)《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》（IXJ7315-02）和《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作指南》（IXJ7315-03）。其會(huì)計(jì)核算見(jiàn)《會(huì)計(jì)核算程序》（PKJ7218-00）?！艾F(xiàn)金訖章”的管理具體見(jiàn)《會(huì)計(jì)專用印章管理程序》（PKJ7209-00）。其中，開戶單位向其現(xiàn)匯賬戶存入外幣現(xiàn)鈔，還應(yīng)辦理代客外匯買賣。打印回單交客戶系統(tǒng)打印現(xiàn)金交款回單后，柜員加蓋“現(xiàn)金訖章”后退客戶。如須找零，將找零現(xiàn)金一同交給客戶。風(fēng)險(xiǎn)因素3：數(shù)據(jù)錄入、維護(hù)或加載錯(cuò)誤；會(huì)計(jì)記賬錯(cuò)誤/數(shù)據(jù)屬性錯(cuò)誤—系統(tǒng)錄入錯(cuò)誤。事件類型：實(shí)施、交付及過(guò)程管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：系統(tǒng)錄入正確?？刂拼胧合到y(tǒng)控制；復(fù)核；柜員現(xiàn)金結(jié)賬控制崗位：柜員崗、復(fù)核崗風(fēng)險(xiǎn)因素4：偷竊/勒索/貪污/搶劫—柜員扣壓或撕毀客戶交款回單，侵吞或挪用客戶存款。事件類型：內(nèi)部欺詐風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：機(jī)打回單給客戶?？刂拼胧合到y(tǒng)控制；監(jiān)控；會(huì)計(jì)對(duì)賬控制崗位：出納主管崗、會(huì)計(jì)對(duì)賬崗6.1.3大額現(xiàn)金報(bào)備大額現(xiàn)金報(bào)備按當(dāng)?shù)厝诵蟹种C(jī)構(gòu)規(guī)定辦理，大額現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定見(jiàn)附錄一“現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定”（下同）。6.1.4后續(xù)工作柜員領(lǐng)交現(xiàn)金柜員領(lǐng)交現(xiàn)金只限于普通柜員與現(xiàn)金柜員之間進(jìn)行，普通柜員之間不允許相互調(diào)撥現(xiàn)金。柜員領(lǐng)取現(xiàn)金的處理柜員向現(xiàn)金柜員領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)，由現(xiàn)金柜員啟動(dòng)交易，進(jìn)行系統(tǒng)處理，柜員系統(tǒng)確認(rèn)，成功后打印“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥單”，柜員、現(xiàn)金柜員和出納負(fù)責(zé)人分別簽字確認(rèn)，現(xiàn)金柜員加蓋“現(xiàn)金訖章”后同柜員辦理現(xiàn)金交接，一聯(lián)調(diào)撥單交柜員。柜員上繳現(xiàn)金的處理柜員向現(xiàn)金柜員上交時(shí)，現(xiàn)金柜員同柜員辦理現(xiàn)金交接無(wú)誤后，啟動(dòng)交易，進(jìn)行系統(tǒng)處理，柜員系統(tǒng)確認(rèn)，成功后打印“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥單”，柜員、現(xiàn)金柜員和出納負(fù)責(zé)人分別簽字確認(rèn)，現(xiàn)金柜員加蓋“現(xiàn)金訖章”后，一聯(lián)調(diào)撥單交柜員。“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥單”見(jiàn)《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》（IXJ7315-02）?，F(xiàn)金整點(diǎn)，具體見(jiàn)6.4現(xiàn)金整點(diǎn)規(guī)范?，F(xiàn)金結(jié)賬，具體見(jiàn)6.5現(xiàn)金結(jié)賬流程描述與控制要求。6．2柜面現(xiàn)金付款流程描述與控制要求柜面現(xiàn)金付款流程包括受理審核、系統(tǒng)處理、配款、付款、后續(xù)工作五個(gè)階段。流程的輸入為客戶遞交的現(xiàn)金取款憑證，流程的輸出為柜面現(xiàn)金付款服務(wù)。流程的主要風(fēng)險(xiǎn)是：不合理的大額現(xiàn)金支出，違反現(xiàn)金管理和反洗錢的有關(guān)規(guī)定；未嚴(yán)格執(zhí)行三核對(duì)原則，導(dǎo)致現(xiàn)金冒領(lǐng)。針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是：大額現(xiàn)金審核及報(bào)備；交付現(xiàn)金時(shí)三核對(duì)。具體的流程描述與控制要求見(jiàn)下表。階段流程描述控制要點(diǎn)6.2.1受理審核受理審核柜員受理客戶提交的現(xiàn)金支票或其他取款憑證時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核驗(yàn)印，具體要求見(jiàn)《會(huì)計(jì)憑證管理程序》（PKJ7203-00）和《現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)作業(yè)指導(dǎo)書》（IKJ7212-02）。并按現(xiàn)金管理和反洗錢管理的要求進(jìn)行審查，加強(qiáng)大額支付的控制，具體要求見(jiàn)附錄一“現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定”。發(fā)現(xiàn)不符合規(guī)定的憑證，應(yīng)將憑證退回，并指明錯(cuò)誤原因。符合要求的將對(duì)號(hào)單或號(hào)牌交給客戶。大額授權(quán)及大額現(xiàn)金報(bào)備大額現(xiàn)金經(jīng)有權(quán)授權(quán)人員授權(quán)后，辦理大額現(xiàn)金報(bào)備手續(xù)。授權(quán)具體見(jiàn)《會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)授權(quán)管理程序》（PZL5303-00）。大額現(xiàn)金報(bào)備按人行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)辦理。風(fēng)險(xiǎn)因素1：不恰當(dāng)?shù)慕灰?市場(chǎng)作法/洗錢—不合理的大額現(xiàn)金支出，違反現(xiàn)金管理和反洗錢的有關(guān)規(guī)定。事件類型：客戶關(guān)系、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：符合現(xiàn)金管理和反洗錢管理規(guī)定控制措施：大額授權(quán)控制崗位：授權(quán)人員6.2.2系統(tǒng)處理系統(tǒng)處理柜員審核無(wú)誤后，進(jìn)行系統(tǒng)處理，并加蓋印章，具體操作見(jiàn)《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》（IXJ7315-02）和《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作指南》（IXJ7315-03）。其會(huì)計(jì)核算見(jiàn)《會(huì)計(jì)核算程序》（PKJ7218-00）。其中，開戶單位從其現(xiàn)匯賬戶支取外幣現(xiàn)鈔，還應(yīng)辦理代客外匯買賣。風(fēng)險(xiǎn)因素2：數(shù)據(jù)錄入、維護(hù)或加載錯(cuò)誤；會(huì)計(jì)記賬錯(cuò)誤/數(shù)據(jù)屬性錯(cuò)誤—系統(tǒng)錄入錯(cuò)誤。事件類型：實(shí)施、交付及過(guò)程管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：系統(tǒng)錄入正確控制措施：系統(tǒng)控制；復(fù)核；柜員現(xiàn)金結(jié)賬控制崗位：柜員崗、復(fù)核崗6.2.3配款配款柜員審查付款憑證要素是否正確，會(huì)計(jì)記賬、復(fù)核員是否簽章，根據(jù)憑證金額進(jìn)行配款，并加蓋“現(xiàn)金訖章”和個(gè)人名章。付出的現(xiàn)金，票面要達(dá)到人民銀行規(guī)定的流通標(biāo)準(zhǔn)；根據(jù)規(guī)定，不能兌換的殘缺、污損的人民幣和停止流通的人民幣不得對(duì)外支付。營(yíng)業(yè)開始，領(lǐng)取的備付金應(yīng)按券別定位歸檔，尾箱內(nèi)的現(xiàn)金應(yīng)重新清點(diǎn)核對(duì)，無(wú)誤后方能對(duì)外支付。配款時(shí)需要拆捆付整把的，應(yīng)先卡把后拆捆，拆捆后應(yīng)先驗(yàn)看成把券別是否一致，一捆未付完應(yīng)保留原封簽。拆把付零張時(shí)，必須先點(diǎn)足一百?gòu)垷o(wú)誤后，方能拆把。換人復(fù)點(diǎn)大額現(xiàn)金應(yīng)將現(xiàn)金、付款憑證交復(fù)核員復(fù)核，經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后將現(xiàn)金點(diǎn)交給客戶。復(fù)核員在復(fù)核時(shí)如發(fā)現(xiàn)所配款項(xiàng)與金額不符，應(yīng)將現(xiàn)金、憑證一并退還柜員復(fù)核重配，不能只退多余款或補(bǔ)足短款。風(fēng)險(xiǎn)因素3：其它任務(wù)執(zhí)行失誤—配款錯(cuò)誤。事件類型：實(shí)施、交付及過(guò)程管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：配款正確控制措施：審核憑證，按大寫金額配款控制崗位：柜員崗6.2.4付款三核對(duì)對(duì)外付款時(shí)必須三核對(duì)，即叫單位或取款人名，問(wèn)答取款金額，核對(duì)并收回號(hào)牌或?qū)μ?hào)單。交付現(xiàn)金核對(duì)無(wú)誤后將現(xiàn)金當(dāng)面交給客戶。當(dāng)面點(diǎn)清現(xiàn)金，一筆一清?？蛻舢?dāng)面清點(diǎn)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，必須嚴(yán)格復(fù)查，經(jīng)證實(shí)確系錯(cuò)款，當(dāng)場(chǎng)辦理多退少補(bǔ)手續(xù)，并登記“出納錯(cuò)款登記簿”（見(jiàn)記錄二），有關(guān)人員簽章。風(fēng)險(xiǎn)因素4：交付失敗—未嚴(yán)格執(zhí)行三核對(duì)原則，導(dǎo)致現(xiàn)金冒領(lǐng)。事件類型：實(shí)施、交付及過(guò)程管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：低風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：交付現(xiàn)金無(wú)誤控制措施：三核對(duì)控制崗位：柜員崗6.2.5后續(xù)工作柜員領(lǐng)交現(xiàn)金柜員領(lǐng)交現(xiàn)金只限于普通柜員與現(xiàn)金柜員之間進(jìn)行，普通柜員之間不允許相互調(diào)撥現(xiàn)金。柜員領(lǐng)取現(xiàn)金的處理柜員向現(xiàn)金柜員領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)，由現(xiàn)金柜員啟動(dòng)交易，進(jìn)行系統(tǒng)處理，柜員系統(tǒng)確認(rèn)，成功后打印“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥單”，柜員、現(xiàn)金柜員和出納負(fù)責(zé)人分別簽字確認(rèn)，現(xiàn)金柜員加蓋“現(xiàn)金訖章”后同柜員辦理現(xiàn)金交接，一聯(lián)調(diào)撥單交柜員?！肮駟T間現(xiàn)金調(diào)撥單”見(jiàn)《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》（IXJ7315-02）。柜員上繳現(xiàn)金的處理柜員向現(xiàn)金柜員上交時(shí)，現(xiàn)金柜員同柜員辦理現(xiàn)金交接無(wú)誤后，啟動(dòng)交易，進(jìn)行系統(tǒng)處理，柜員系統(tǒng)確認(rèn)，成功后打印“柜員間現(xiàn)金調(diào)撥單”，柜員、現(xiàn)金柜員和出納負(fù)責(zé)人分別簽字確認(rèn)，現(xiàn)金柜員加蓋“現(xiàn)金訖章”后，一聯(lián)調(diào)撥單交柜員?，F(xiàn)金整點(diǎn)，具體見(jiàn)6.4現(xiàn)金整點(diǎn)規(guī)范。3）現(xiàn)金結(jié)賬，具體見(jiàn)6.5現(xiàn)金結(jié)賬流程描述與控制要求。6．3票幣兌換流程描述與控制要求票幣兌換流程包括受理并鑒定、兌入現(xiàn)金、系統(tǒng)處理、兌出現(xiàn)金四個(gè)階段。流程的輸入為兌換（調(diào)換）申請(qǐng)，流程的輸出為上繳人行的損傷幣。流程的主要風(fēng)險(xiǎn)是：兌換鑒定不準(zhǔn)確，導(dǎo)致糾紛。針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是：兌換鑒定。具體的流程描述與控制要求見(jiàn)下表。階段流程描述控制要點(diǎn)6.3.1受理并鑒定受理票幣兌換指對(duì)客戶的殘損人民幣兌換和已公告擬停止流通人民幣兌換。現(xiàn)金調(diào)換包括對(duì)客戶辦理人民幣主輔幣和券別的調(diào)換。收兌停止流通的人民幣，并將其交存當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行。凡辦理人民幣存取款業(yè)務(wù)的經(jīng)辦行應(yīng)無(wú)償為公眾兌換殘缺、污損人民幣，不得拒絕兌換。兌換鑒定兌換殘幣按照《中國(guó)人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》的標(biāo)準(zhǔn)（見(jiàn)附錄三）兌換。殘損外幣不予兌換，可為客戶辦理托收。發(fā)現(xiàn)假幣的，按假幣收繳鑒定流程辦理，具體見(jiàn)《反假幣管理作業(yè)指導(dǎo)書》（IKJ7215-05）。3）說(shuō)明兌換結(jié)果柜員在辦理殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)向殘缺、污損人民幣持有人說(shuō)明認(rèn)定的兌換結(jié)果。不予兌換的殘缺、污損人民幣，應(yīng)退回原持有人。殘缺、污損人民幣持有人同意金融機(jī)構(gòu)認(rèn)定結(jié)果的，對(duì)兌換的殘缺、污損人民幣紙幣，經(jīng)辦行應(yīng)當(dāng)面將帶有本行行名的“全額”或“半額”戳記加蓋在票面上；殘缺、污損人民幣持有人對(duì)經(jīng)辦行認(rèn)定的兌換結(jié)果有異議的，經(jīng)持有人要求，經(jīng)辦行應(yīng)出具認(rèn)定證明并退回該殘缺、污損人民幣。持有人可憑認(rèn)定證明到中國(guó)人民銀行分支機(jī)構(gòu)申請(qǐng)鑒定，中國(guó)人民銀行應(yīng)自申請(qǐng)日起5個(gè)工作日內(nèi)做出鑒定并出具鑒定書。持有人可持中國(guó)人民銀行的鑒定書及可兌換的殘缺、污損人民幣到金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行兌換。風(fēng)險(xiǎn)因素1：其它任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤—兌換鑒定不準(zhǔn)確，導(dǎo)致糾紛。事件類型：實(shí)施、交付及過(guò)程管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：極小風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：兌換鑒定準(zhǔn)確?？刂拼胧簶I(yè)務(wù)培訓(xùn)控制崗位：柜員6.3.2兌入現(xiàn)金兌入現(xiàn)金并蓋章按照“先兌入，后兌出”原則，辦理現(xiàn)金兌入。6.3.3系統(tǒng)處理柜員進(jìn)行系統(tǒng)處理，具體操作見(jiàn)《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》（IXJ7315-02）和《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作指南》（IXJ7315-03）。6.3.4兌出現(xiàn)金兌出現(xiàn)金柜員配兌出款，將兌換現(xiàn)金交給客戶。殘缺、污損人民幣上繳收回的損傷幣不得流通使用。損傷人民幣向現(xiàn)金業(yè)務(wù)庫(kù)辦理交庫(kù)的手續(xù)則同完整券（或流通人民幣），并應(yīng)按照當(dāng)?shù)厝诵械囊?guī)定，及時(shí)交存。具體交存手續(xù)見(jiàn)《人民幣現(xiàn)金調(diào)繳作業(yè)指導(dǎo)書》（IKJ7215-02）。損傷幣上繳人行后發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款或假幣，按照《出納錯(cuò)款及案件管理作業(yè)指導(dǎo)書》（ICZ8200-05）和《反假幣管理作業(yè)指導(dǎo)書》（IKJ7215-05）辦理。已公告擬停止流通人民幣的上繳具體見(jiàn)每次人民銀行文件。6．4現(xiàn)金整點(diǎn)規(guī)范收入現(xiàn)金，必須進(jìn)行復(fù)點(diǎn)整理，未經(jīng)復(fù)點(diǎn)整理的現(xiàn)金不得直接對(duì)外付出。業(yè)務(wù)量大的行處，應(yīng)單獨(dú)設(shè)置票幣整點(diǎn)專柜，未單獨(dú)設(shè)柜的票幣復(fù)點(diǎn)整理工作由收款柜出納人員或?qū)Ｂ毠軒?kù)員負(fù)責(zé)。票幣未整點(diǎn)準(zhǔn)確前，不得將原封簽、腰條丟失，以便發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)時(shí)證實(shí)和區(qū)分責(zé)任。人民幣現(xiàn)金整點(diǎn)應(yīng)按人民銀行的要求進(jìn)行。紙幣要按券別、版別分類，點(diǎn)準(zhǔn)、挑凈、墩齊、捆緊、蓋章清楚，平鋪整理捆扎，一百?gòu)垶榘眩蜒鼦l扎在中央；十把為捆，正面均需向上，并加以墊紙，用線繩雙十字捆扎，結(jié)頭應(yīng)結(jié)于墊紙之上、封簽之下的中位。挑剔標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)人民銀行制定的《不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》（附錄四）。硬幣按面額分類，一百枚（或五十枚）為卷，十卷為捆，依不同方法捆扎。損傷幣，除按上述規(guī)定外，必須雙腰條在票幣兩端的四分之一處分別捆扎。整點(diǎn)兩截、火燒等損傷幣，必須用紙粘貼好，嚴(yán)禁用金屬物連接。經(jīng)復(fù)點(diǎn)整理的票幣，應(yīng)逐把（卷）加蓋帶行號(hào)的經(jīng)手人名章（不得打捆后再補(bǔ)章）；成捆票幣應(yīng)加貼封簽，注明行名、券別、金額、封捆日期，加蓋封包員、復(fù)核員名章，整捆損傷票幣應(yīng)在封簽上加蓋“損傷”字樣戳記，以便識(shí)別。經(jīng)復(fù)點(diǎn)整理的票幣，應(yīng)達(dá)到“五好錢捆”標(biāo)準(zhǔn)，即點(diǎn)數(shù)準(zhǔn)確、殘幣挑凈、平鋪整齊、把捆扎緊、印章清楚。外幣應(yīng)按相同幣種相同面額，正面、正置、平整打開，每一百?gòu)垶橐话?，每十把為一捆?．5現(xiàn)金結(jié)賬流程描述與控制要求現(xiàn)金結(jié)賬流程包括中午碰庫(kù)和日終結(jié)賬兩個(gè)階段。流程的輸入為結(jié)賬的需求，流程的輸出為保證現(xiàn)金出納工作的準(zhǔn)確與安全。流程的主要風(fēng)險(xiǎn)是：兌換鑒定不準(zhǔn)確，導(dǎo)致糾紛。針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)是：兌換鑒定。具體的流程描述與控制要求見(jiàn)下表。階段流程描述控制要點(diǎn)6.5.1中午碰庫(kù)柜員試結(jié)賬每天中午停止?fàn)I業(yè)后，柜員分幣種清理尾箱內(nèi)的現(xiàn)金票面和金額，與現(xiàn)金收付流水核對(duì)。柜員進(jìn)行系統(tǒng)試結(jié)賬處理，具體操作見(jiàn)《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》（IXJ7315-02）和《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作指南》（IXJ7315-03）（下同）。核對(duì)有差異，柜員查找原因并再次試結(jié)賬。裝箱入庫(kù)與系統(tǒng)核對(duì)無(wú)誤后，現(xiàn)金柜員員核對(duì)賬實(shí)并確認(rèn)，雙人封箱上鎖，辦理入庫(kù)（保險(xiǎn)柜）手續(xù)。入庫(kù)手續(xù)具體見(jiàn)《金庫(kù)管理程序》（PKJ7216-00）（下同）。風(fēng)險(xiǎn)因素1：其它任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤—柜員貪污款項(xiàng)，與系統(tǒng)核對(duì)不符。事件類型：實(shí)施、交付及過(guò)程管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：中等風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：賬實(shí)相符控制措施：換人核實(shí)確認(rèn)控制崗位：現(xiàn)金柜員、出納主管風(fēng)險(xiǎn)因素2：其它任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤—柜員貪污款項(xiàng)。事件類型：實(shí)施、交付及過(guò)程管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：中等風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：尾箱現(xiàn)金安全控制措施：雙人裝箱上鎖控制崗位：現(xiàn)金柜員、出納主管6.5.2日終結(jié)賬柜員結(jié)賬結(jié)賬前，柜員分幣種將尾箱內(nèi)成捆（把）的現(xiàn)金交現(xiàn)金柜員，并進(jìn)行系統(tǒng)處理，同時(shí)逐筆、實(shí)時(shí)登記“款項(xiàng)交接登記簿”。不成捆（把）的現(xiàn)金并入尾箱。營(yíng)業(yè)終了前，柜員清理尾箱內(nèi)的現(xiàn)金票面和金額，與現(xiàn)金收付流水核對(duì)。柜員進(jìn)行系統(tǒng)日結(jié)處理，核對(duì)有差異，柜員查找原因并再次日結(jié)。發(fā)生長(zhǎng)短款，按《出納錯(cuò)款及案件管理作業(yè)指導(dǎo)書》（ICZ8200-05）辦理。若連續(xù)三次結(jié)賬不符，則系統(tǒng)自動(dòng)掛賬，柜員結(jié)束結(jié)賬。柜員日結(jié)成功打印“庫(kù)存現(xiàn)金登記簿”，樣式見(jiàn)《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》（IXJ7315-02）?，F(xiàn)金柜員核對(duì)賬實(shí)并確認(rèn)，雙人裝箱上鎖，辦理尾箱入庫(kù)手續(xù)?，F(xiàn)金柜員結(jié)賬前辦理現(xiàn)金繳存，其他同柜員結(jié)賬。打印的“庫(kù)存現(xiàn)金登記簿”由出納主管核對(duì)賬實(shí)并確認(rèn)。營(yíng)業(yè)中柜員交接時(shí)，應(yīng)按照柜員現(xiàn)金結(jié)賬的處理手續(xù)進(jìn)行處理，并登記“會(huì)計(jì)人員工作交接登記簿”。金庫(kù)結(jié)賬金庫(kù)管庫(kù)員清點(diǎn)當(dāng)日現(xiàn)金出、入庫(kù)票和庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)，進(jìn)行系統(tǒng)日結(jié)處理。核對(duì)相符打印“庫(kù)存現(xiàn)金登記簿”，經(jīng)兩名管庫(kù)員簽章確認(rèn)。機(jī)構(gòu)結(jié)賬柜員日結(jié)完成后，與會(huì)計(jì)對(duì)賬，辦理機(jī)構(gòu)現(xiàn)金結(jié)賬，日結(jié)成功打印“機(jī)構(gòu)現(xiàn)金收付匯總表”，樣式見(jiàn)《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》（IXJ7315-02）。核算主體結(jié)賬機(jī)構(gòu)結(jié)賬完成后，辦理核算主體現(xiàn)金結(jié)賬，日結(jié)成功打印“現(xiàn)金收付匯總表”，樣式見(jiàn)《數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（DCC）操作規(guī)范》（IXJ7315-02）。風(fēng)險(xiǎn)因素3：其它任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤—柜員貪污款項(xiàng)，與系統(tǒng)核對(duì)不符。事件類型：實(shí)施、交付及過(guò)程管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：中等風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：賬實(shí)相符控制措施：換人核實(shí)確認(rèn)控制崗位：現(xiàn)金柜員、出納主管風(fēng)險(xiǎn)因素4：其它任務(wù)執(zhí)行錯(cuò)誤—柜員貪污款項(xiàng)。事件類型：實(shí)施、交付及過(guò)程管理風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別：中等風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)：尾箱現(xiàn)金安全控制措施：雙人裝箱上鎖控制崗位：現(xiàn)金柜員、出納主管7.檢查監(jiān)督稽核員對(duì)每日現(xiàn)金憑證進(jìn)行稽核，具體見(jiàn)《會(huì)計(jì)稽核作業(yè)指導(dǎo)書》（IXG8103-02）。各級(jí)會(huì)計(jì)部門、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)出納負(fù)責(zé)人、營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)主管負(fù)責(zé)人和一二級(jí)分行主管行長(zhǎng)對(duì)柜面現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，具體要求見(jiàn)《現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)管理程序》（PKJ7215-00）和《會(huì)計(jì)檢查作業(yè)指導(dǎo)書》（IXG8103-01）。實(shí)施體系文件審核時(shí)對(duì)本體系文件的修訂、維護(hù)和使用及實(shí)施效果進(jìn)行檢查。8.依據(jù)文件、相關(guān)體系文件8.1依據(jù)文件《關(guān)于印發(fā)<柜面現(xiàn)鈔收付作業(yè)指導(dǎo)書>A/0版的通知》(建總發(fā)[2005]295號(hào))《中國(guó)人民銀行殘缺人民幣兌換辦法》（中國(guó)人民銀行令[2003]7號(hào)）《關(guān)于貫徹執(zhí)行<中華人民共和國(guó)人民幣管理?xiàng)l例人民幣管理?xiàng)l例>的有關(guān)通知》（建總函[2000]213號(hào)）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)<不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)>的通知》》（建會(huì)[2003]148號(hào)）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<中國(guó)人民銀行關(guān)于深入開展殘損人民幣回收銷毀工作的通知>的通知》（建總函〔2001〕649號(hào)）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)人民銀行<關(guān)于加強(qiáng)第四套和第五套人民幣分版管理工作的通知>的通知》（建會(huì)字[1999]145號(hào)）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)人民銀行<關(guān)于做好第三套人民幣延期兌付工作的通知>的通知（建總函[2000]377號(hào)）《現(xiàn)金管理暫行條例》(國(guó)務(wù)院令[1988]12號(hào)）《中國(guó)人民銀行關(guān)于印發(fā)<現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則>的通知》（銀發(fā)[1988]288號(hào)）《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2003]2號(hào)）《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行令[2003]3號(hào)）《中國(guó)人民銀行關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)金管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知》（銀發(fā)[1997]107號(hào)）《大額現(xiàn)金支付登記備案規(guī)定》（銀發(fā)[1997]121號(hào)）《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)<中國(guó)人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)大額現(xiàn)金支付管理的通知>的通知》（建總函[2002]30號(hào)）《中國(guó)建設(shè)銀行關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家外匯管理局<關(guān)于居民、非居民個(gè)人大額外幣現(xiàn)鈔存取款有關(guān)問(wèn)題的通知>的通知》（建總函[1997]210號(hào)）9.附錄附錄一：現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定附錄二：流通本、外幣現(xiàn)鈔種類附錄三：殘缺污損人民幣兌換標(biāo)準(zhǔn)附錄四：不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)10.記錄記錄一：封包錯(cuò)款證明單（RKJ7215-01-01）記錄二：出納錯(cuò)款登記簿（RKJ7215-01-02）附錄一：現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定開戶單位可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金職工工資、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬，包括稿費(fèi)和講課費(fèi)及其他專門工作報(bào)酬；支付給個(gè)人的各種獎(jiǎng)金，包括根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；收購(gòu)單位向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價(jià)款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出，指因采購(gòu)地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險(xiǎn)救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便、必須使用現(xiàn)金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請(qǐng)，由本單位財(cái)會(huì)部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。企事業(yè)單位庫(kù)存現(xiàn)金管理規(guī)定大中城市銀行開戶的單位，可保留3天日常零星開支所需的現(xiàn)金量；在縣及縣以下銀行開立賬戶的單位，可保留5天日常零星開支所需的現(xiàn)金量；邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，可保留10天以下日常零星開支所需的現(xiàn)金量。核定的庫(kù)存限額如需調(diào)整,原則上一年調(diào)整一次。開戶銀行對(duì)開戶單位超庫(kù)存限額的部分要及時(shí)回籠。對(duì)沒(méi)有在銀行單獨(dú)開立賬戶的附屬單位也要實(shí)行現(xiàn)金管理，必須保留的現(xiàn)金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫(kù)存限額之內(nèi)。商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營(yíng)業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金限額之內(nèi)。開戶銀行為非銀行金融機(jī)構(gòu)核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額，必須報(bào)經(jīng)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。大額現(xiàn)金管理規(guī)定大額現(xiàn)金的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)人民銀行各省、自治區(qū)、直轄市分行根據(jù)當(dāng)?shù)亻_戶單位正常、零星的現(xiàn)金支出的實(shí)際確定，并報(bào)中國(guó)人民銀行總行備案。大額現(xiàn)金支付登記備案的范圍為開戶單位的大額現(xiàn)金支付（工資性支出和農(nóng)副產(chǎn)品采購(gòu)現(xiàn)金支出除外）；超過(guò)大額現(xiàn)金標(biāo)準(zhǔn)、注明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票；單位大額現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定1）開戶單位在提取大額現(xiàn)金時(shí)，要填寫有關(guān)大額現(xiàn)金支取登記表格，表格的主要內(nèi)容應(yīng)包括支取時(shí)間、單位、金額、用途等。開戶銀行要建立臺(tái)賬，實(shí)行逐筆登記，并于季后十五日內(nèi)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?）開戶銀行簽發(fā)的每張現(xiàn)金匯票本票的金額超過(guò)30萬(wàn)元或一日對(duì)同一收款人簽發(fā)兩張以上的現(xiàn)金銀行匯票或銀行本票，須經(jīng)管理行批準(zhǔn)并報(bào)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。3）對(duì)人民幣金額20萬(wàn)元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付屬于大額現(xiàn)金收付，應(yīng)由經(jīng)辦行于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第2個(gè)工作日?qǐng)?bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种?，并由其轉(zhuǎn)報(bào)中國(guó)人民銀行總行。4）凡是單位持有的具有消費(fèi)結(jié)算、轉(zhuǎn)賬結(jié)算（包括自動(dòng)轉(zhuǎn)賬、自動(dòng)轉(zhuǎn)存、代發(fā)工資、代繳費(fèi)用等）、存取現(xiàn)金和一卡多戶等功能的銀行卡，在使用過(guò)程中需要注入資金的，必須從單位的基本存款賬戶中轉(zhuǎn)入，不得繳存現(xiàn)金，不得將銷貨款存入。開戶銀行對(duì)持卡人持有的單位銀行卡一律不得支付現(xiàn)金。對(duì)于轉(zhuǎn)入單位持有的銀行卡中的轉(zhuǎn)賬支票，收款人必須寫收款單位的賬戶名稱，不得將發(fā)卡的開戶銀行作為收款人。個(gè)人大額現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶(含銀行卡戶)提取現(xiàn)金５萬(wàn)元(不含５萬(wàn)元)以上的，柜員應(yīng)請(qǐng)取款人提供有效身份證件，并經(jīng)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人核實(shí)后予以支付。其中一次性提取現(xiàn)金２０萬(wàn)元(含２０萬(wàn)元)以上的，應(yīng)請(qǐng)取款人須至少提前１天預(yù)約。對(duì)一日一次性或一日累計(jì)超過(guò)５萬(wàn)元以上的儲(chǔ)蓄賬戶現(xiàn)金支付，經(jīng)辦行要逐筆登記，并按月向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。居民個(gè)人一次性或一日累計(jì)支取50萬(wàn)元(含50萬(wàn)元)以上大額現(xiàn)金的,開戶銀行應(yīng)單獨(dú)登記并于次日向人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)備案。對(duì)人民幣金額20萬(wàn)元以上的單筆現(xiàn)金收付，包括現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取和現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金匯票、現(xiàn)金本票解付屬于大額現(xiàn)金收付，應(yīng)由金融機(jī)構(gòu)于業(yè)務(wù)發(fā)生日起的第2個(gè)工作日?qǐng)?bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种校⒂善滢D(zhuǎn)報(bào)中國(guó)人民銀行總行。對(duì)于每次超過(guò)等值1萬(wàn)美元(含1萬(wàn)美元)的外幣現(xiàn)鈔存取，外匯指定銀行應(yīng)要求存取款人提供真實(shí)身份證明(身份證或護(hù)照)，銀行應(yīng)核對(duì)本人身份證明，逐筆予以登記。對(duì)當(dāng)日存、取、結(jié)售匯外幣現(xiàn)金單筆或累計(jì)等值1萬(wàn)美元的現(xiàn)金支付，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按月報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种小?）嚴(yán)禁公款私存的有關(guān)規(guī)定。對(duì)于單位付給個(gè)人小額勞務(wù)報(bào)酬等，如附有完稅證明，開戶銀行可以為其辦理轉(zhuǎn)入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的業(yè)務(wù)，否則，不予辦理。異常大額現(xiàn)金管理規(guī)定1、開戶銀行應(yīng)對(duì)柜臺(tái)發(fā)生的異?，F(xiàn)金支取活動(dòng)進(jìn)行登記備案,并及時(shí)報(bào)告上級(jí)主管部門和人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)。2、異常大額現(xiàn)金交易有以下幾種情況：開戶單位提取的大額現(xiàn)金明顯超過(guò)其實(shí)際需求；開戶單位提取的大額現(xiàn)金的時(shí)間出現(xiàn)異常變化；開戶單位連續(xù)幾個(gè)工作日提取的大額現(xiàn)金出現(xiàn)異常變化；開戶銀行認(rèn)為的其它異常大額支取情況（如突發(fā)性的集中提現(xiàn)等）。銀行結(jié)算賬戶使用現(xiàn)金的規(guī)定具體見(jiàn)《人民幣單位存款賬戶管理作業(yè)指導(dǎo)書》（IKJ7202-01）和《外幣單位存款賬戶管理作業(yè)指導(dǎo)書》（IKJ7202-02）。附錄二：流通本、外幣現(xiàn)鈔種類流通本、外幣現(xiàn)鈔種類第四套人民幣：1987年4月27日開始發(fā)行，包括1980年版和1990年版兩種。有100元、50元、10元、5元、2元、1元、5角、2第五套人民幣：1999年10月1日開始發(fā)行，包括100元、50元、20元、10元、5可以辦理收兌的外幣現(xiàn)鈔種類：有美元、歐元、港元、澳門幣、日元、英鎊、瑞士法郎、加拿大元、澳大利亞元、新加坡元、丹麥克郎、挪威克郎、瑞典克郎等。美元：多為1988、1990、1993、1995年版，包括100、50、20、10、5元券。歐元：有5、10、20、50、100、200和500歐元7種面額紙幣和1、2、5、10、20、50歐分，1、2歐元8種面值硬幣。港元：主要有香港上海匯豐銀行、香港渣打銀行、香港中國(guó)銀行發(fā)行的10、20、50、100、500、1000元六種面額。日元：有1000、2000、5000、10000四種面額紙幣。附錄三：殘缺污損人民幣兌換標(biāo)準(zhǔn)殘缺污損人民幣兌換標(biāo)準(zhǔn)1、能辨別面額，票面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額全額兌換。2、能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向持有人按原面額的一半兌換。3、紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。4、第五條兌付額不足一分的，不予兌換；五分按半額兌換的，兌付二分。附錄四：不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)紙幣票面缺少面積在20平方毫米以上的。紙幣票面裂口2處以上，長(zhǎng)度每處超過(guò)5毫米的；裂口1處，長(zhǎng)度超過(guò)10紙幣票面有紙質(zhì)較綿軟，起皺較明顯，脫色、變色、變形，不能保持其票面防偽功能等情形之一的。紙幣票面污漬、涂寫字跡面積超過(guò)2平方厘米的；不超過(guò)2平方厘米，但遮蓋了防偽特征之一的。硬幣有穿孔，裂口，變形，磨損，氧化，文字、面額數(shù)字、圖案模糊不清等情形之一的。

工程付款作業(yè)指引編制人編制日期審核人簽發(fā)人修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人簽發(fā)人目的規(guī)范工程付款程序，明確付款審批人職責(zé)。適用范圍海爾地產(chǎn)（集團(tuán)）有限公司及下屬區(qū)域公司所有工程項(xiàng)目付款。術(shù)語(yǔ)和定義3.1工程項(xiàng)目付款：指項(xiàng)目建安工程費(fèi)、工程建設(shè)其它費(fèi)的付款，包括合同類和非合同類的付款。3.2合同類付款包括集中采購(gòu)（含授權(quán)采購(gòu)）和分散采購(gòu)所形成的合同付款。3.3非合同類的付款一般指政府相關(guān)部門的規(guī)費(fèi)及配套費(fèi)等。4.職責(zé)區(qū)域公司和涉及集團(tuán)需要工程付款的部門區(qū)域公司和涉及集團(tuán)需要工程付款的部門根據(jù)合同約定和工程進(jìn)展情況，填寫《進(jìn)度、質(zhì)量完成情況確認(rèn)表》。4.1.2負(fù)責(zé)核實(shí)供方是否已按合同約定完成規(guī)定的工程量且達(dá)到質(zhì)量要求。4.1.3負(fù)責(zé)確認(rèn)按合同約定是否須付款。4.1.4負(fù)責(zé)根據(jù)合同經(jīng)濟(jì)條款和預(yù)結(jié)算審核情況,確認(rèn)付款金額。4.1.5項(xiàng)目規(guī)費(fèi)或配套費(fèi)的支付需同時(shí)提供政府部門有關(guān)文件和規(guī)定。4.1.6負(fù)責(zé)核對(duì)并填寫付款臺(tái)帳。4.1.7負(fù)責(zé)填寫付款審批單及匯總相關(guān)資料。4.1.8合同最終付款需同時(shí)提供《供方履約評(píng)估表》的復(fù)印件。工程管理中心負(fù)責(zé)確認(rèn)區(qū)域公司提交的申請(qǐng)中的工程進(jìn)度和工程質(zhì)量。成本管理中心4.2.1負(fù)責(zé)核定區(qū)域公司提交的申請(qǐng)中的工程量及應(yīng)付當(dāng)期工程款。4.2.2負(fù)責(zé)核定應(yīng)付當(dāng)期工程款。4.2.3負(fù)責(zé)核對(duì)并填寫部門付款臺(tái)帳。4.2.4負(fù)責(zé)向財(cái)務(wù)管理中心提供月度付款審批金額匯總表。主管副總裁負(fù)責(zé)根據(jù)合同執(zhí)行情況，確認(rèn)是否可以付款。財(cái)務(wù)管理中心4.5.1負(fù)責(zé)根據(jù)合同經(jīng)濟(jì)條款和已付款情況，確認(rèn)是否須付款及應(yīng)付金額。4.5.2負(fù)責(zé)根據(jù)合同經(jīng)濟(jì)條款和已付款情況，核對(duì)成本管理中心核定結(jié)果，審批是否須付款及應(yīng)付金額。4.5.3董事長(zhǎng)/總裁批準(zhǔn)支付后，辦理費(fèi)用支付。4.5.4負(fù)責(zé)核對(duì)并填寫付款臺(tái)帳。4.5.5負(fù)責(zé)審核預(yù)算外的工程付款董事長(zhǎng)/總裁負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)總體情況，確認(rèn)是否付款。5.工作程序填寫付款審批單區(qū)域公司和涉及公司需要工程付款的部門經(jīng)辦人會(huì)同顧問(wèn)單位核實(shí)已完工程量，確認(rèn)按合同約定是否須付款，填寫付款臺(tái)帳及付款審批單。區(qū)域公司和涉及公司需要工程付款部門的部門負(fù)責(zé)人復(fù)核經(jīng)辦人意見(jiàn)，包括施工進(jìn)度、質(zhì)量情況及合同執(zhí)行情況，簽署審批意見(jiàn)。分散采購(gòu)的合同付款審批按區(qū)域公司付款審批制度執(zhí)行。集中采購(gòu)（含授權(quán)采購(gòu)）的合同付款審批按下述審批流程執(zhí)行。5.3.1審批流程（月度資金預(yù)算內(nèi)）5.3.1.1策劃設(shè)計(jì)類的合同付款需集團(tuán)策劃、設(shè)計(jì)主管部門（投資發(fā)展中心、研發(fā)設(shè)計(jì)中心、工程管理中心）審核確認(rèn)；5.3.1.2成本管理中心核定當(dāng)期已完工程量并根據(jù)合同約定核定當(dāng)期應(yīng)付款，簽署審批意見(jiàn)；a、100萬(wàn)以內(nèi)的付款，集團(tuán)工程管理中心、成本管理中心審核后，區(qū)域公司履行付款手續(xù)。b、100萬(wàn)以上的付款，集團(tuán)工程管理中心、成本管理中心審核簽署審批意見(jiàn)后提交總裁，總裁根據(jù)集團(tuán)總體情況，簽署審批意見(jiàn)后區(qū)域公司方可履行支付手續(xù)。5.3.2付款審批流程（月度資金預(yù)算外）5.3.2.1策劃設(shè)計(jì)類的合同付款由集團(tuán)策劃、設(shè)計(jì)主管部門（投資發(fā)展中心、研發(fā)設(shè)計(jì)中心、工程管理中心）審核確認(rèn)；5.3.2.2成本管理中心核定當(dāng)期已完工程量并根據(jù)合同約定核定當(dāng)期應(yīng)付款，簽署審批意見(jiàn)；5.3.2.3財(cái)務(wù)管理中心經(jīng)辦人根據(jù)合同經(jīng)濟(jì)條款和已付款情況，簽署審批意見(jiàn)，財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理確認(rèn)；5.3.2.4主管副總裁根據(jù)財(cái)務(wù)總體情況，簽署審批意見(jiàn)；5.3.2.5董事長(zhǎng)/總裁根據(jù)集團(tuán)總體情況，簽署審批意見(jiàn)。5.3.2.6區(qū)域公司收到集團(tuán)審核意見(jiàn)后，方可履行付款手續(xù)。5.4成本管理中心每月匯總付款審批金額，整理成表報(bào)送財(cái)務(wù)管理中心。財(cái)務(wù)管理中心依此表為依據(jù)核對(duì)月度資金付款額度。5.5非合同類的付款。區(qū)域公司需提供政府部門有關(guān)文件和規(guī)定，報(bào)集團(tuán)成本管理中心審核后方可履行付款手續(xù)。a、100萬(wàn)以內(nèi)的非合同類付款，集團(tuán)相關(guān)部門及工程管理中心、成本管理中心審核后，區(qū)域公司履行付款手續(xù)b、100萬(wàn)以上的非合同類付款，集團(tuán)相關(guān)部門及工程管理中心、成本管理中心審核后簽署審批意見(jiàn)后提交總裁，總裁根據(jù)集團(tuán)總體情況，簽署審批意見(jiàn)后區(qū)域公司方可履行支付手續(xù)。5.6合同除保修金外的最后付款需同時(shí)提供《供方履約評(píng)估表》的復(fù)印件及成本管理中心的確認(rèn)單。5.7營(yíng)銷費(fèi)用的付款按照《營(yíng)銷費(fèi)用管理作業(yè)指引》執(zhí)行。5.8保修金支付按照《工程保修金管理規(guī)范》執(zhí)行。6.支持性文件無(wú)7.相關(guān)記錄及表格7.1《工程付款審批表（一）》7.2《工程付款審批表（二）》7.3《進(jìn)度、質(zhì)量完成情況確認(rèn)表》7.4《工程進(jìn)度款審核表》項(xiàng)目付款審批表（一）注意事項(xiàng)：提交本表時(shí)應(yīng)同時(shí)提供合同審批表及合同相應(yīng)付款條款的復(fù)印件?？偘こ谈犊顟?yīng)提交《工程進(jìn)度款審核表》和《進(jìn)度、質(zhì)量完成情況確認(rèn)表》。合同最終付款需同時(shí)提供《供方履約評(píng)估表》的復(fù)印件及成本管理中心的確認(rèn)單?？偛坎块T的非項(xiàng)目類付款請(qǐng)直接填寫集團(tuán)的《財(cái)務(wù)支付申請(qǐng)單》。以下由主辦部門填寫：項(xiàng)目名稱：合同編號(hào)收款單位：申請(qǐng)日期收款帳號(hào)：第次付款主辦部門職責(zé)及意見(jiàn)合同總價(jià)（小寫）（大寫人民幣：